推荐第1篇：稽核工作的心得体会
稽核工作的心得体会
走上新的工作岗位，开始新的职场生活，面对新的业务领域，机遇和挑战并存，希望和困惑同在，在领导和同志们的指导和帮助下，自己对自己充满信心和勇气，经过一段时间的努力，自己已经进入新的工作角色，现将我这些天的工作体会和感受汇报如下：
一、工作中的收获。在对速达GRP系统稽核中，发现问题不轻易下结论，而是要结合工作实际，多调查、多了解，确保吃透问题，定性确切，并通过严格稽核，力求将各类隐患消除在萌芽状态。其次，一定要对责任严格区分落实，不留盲区。就业务工作中的一些共性问题，详细罗列并及时上报公司相关部门通报纠改，同时，针对一些不严格遵守结算纪律、不合规等问题，在稽核中，通过顺藤摸瓜，一方面将责任严格落实，另一方面对其责任人进行严肃处理，确保被稽核的工作板块不再有类似问题发生。
二、强化学习，钻研业务技能。稽核中心的每个岗位都是风险高，责任大的岗位。审清梳理档案室的重要凭证，需要静下心来。而每个环节操作人处事有着不同的特点，有的员工凭经验办手续，客户提供的资料不全有之。总体看来情况挺好，但是稽核中，应该关注着每个细节，集思广益、相互协商，从表面呈现的问题，看其实质。
三、担保贷款检查中遇到的问题和建议。为了切实加强担保贷款管理，从防范和化解信贷风险，提高信贷资产质量，增加经营效益出发，切实加强对担保贷款的管理，进一步调整信贷结构，清理、控制、压缩担保贷款，确保信贷资金的安全运行。有的企业贷户经营状况比较差，存在还贷风险。有的偏重对优质贷户的支持和回访，对进入经营低谷的企业关心的比较少。有的客户经理责任心不强，跟踪管理不到位。建议：一是抵质押物的权属必须明确。对于购入价格明显偏低又无合理理由的，应谨慎对待，避免因属于赃物而被司法追赃；对于购买合同存在所有权保留条款的，应根据不同的所有权转移条件采取不同的风险控制措施。二是保证人（非自然人）的保证能力分析参照借款人行业分析、经营分析、财务分析进行；保证人（非自然人）的保证能力主要分析其资产负债情况；需注意查询保证人的信用记录，如发现不良记录，需深入了解原因，并分析其对保证能力的影响。三是包括但不限于贸易融资业务中的各类合作协议（如担保提货业务三方协议、货押业务仓储监管协议）、监管条款（如租金监管、应收账款监管、保理账户监管、出口退税账户监管）、保管条款（如无法办理抵质押登记的权证原件）、跌价补偿条款、确认函（如应收账款转让通知确认函）、承诺函、安慰函等。
四、今后的工作开展：一是继续从各方面加强自身修养，全方位提高自己的综合素质，做到打铁先求本身硬；二是全面加强队伍建设，通过“传帮带”方式，不断提高大家的执行力、创造力和战斗力；三是建立健全各项规章制度，制度面前人人平等，用制度约束人；从员工操作的源头、从管理者的意识源头来防范金融风险，通过宣传教育，构筑合规文化堤坝。
推荐第2篇：仓库物资盘点稽核报告
一、盘点稽核背景
2009年2月28日，公司财务部组织对生产系统及车间物资进行盘点，公司相关领导指示2009年3月1日生产审计部与财务部联合对这次盘点进行稽核。
二、盘点稽核结果
见《生产审计实物核查记录》
三、盘点问题分析
1、对三楼仓库（原郭勇军管理）盘点表共核查43项，其中27项物料（除铜材外）中有1项盘盈，2项盘亏，有16项为铜材，其中有1项重量相符，其他15项重量其本不符，账物差错率为41.86%。
主要原因有：
1-1出库时仓库按理论重量出库，盘点按理论重量核实，将会造成理论与实际不符。
1-2记账错误：三楼仓库中R10*30*2400 铜排，在记账中误将243根为1458Kg记账为4026Kg，账上比实际多出约420根。
2、对二楼仓库(李井军管理)盘点表共核查18项，有2项符合、11项盘盈、5项盘亏。账物差错率为88.89%
3、对二楼仓库（张清梅管理）盘点表共核查24项，其中3项盘盈。账物差错率为12.5%
4、本次合计对仓库物资进行了85项次账物核查，结果有37项次账物不符，共计差错率为43.53%
四、建议
仓库作为生产物流系统的心脏，仓库物资管理的好坏直接影响生产计划的实施和生产进度的控制，对此次仓库盘点表稽核的结果很不理想，造成此结果的原因是多方面的，但人员频繁的更换、物资摆放、出入库的管理流程等对库存的准确性都有影响。相关的管理问题在这里也就不用多说，说多了也不起任何作用，目前仓库管理已经到了紧急整治的地步，请相关部门尽快完善仓库管理的最基本的文件制度：《仓库平面示意图》、《进料作业流程》、《物料储存、保管、搬运管理办法》、《领（发）料作业流程》、《退料作业流程》、《补料作业流程》、《成品进仓作业流程》、《成品出仓作业流程》、《账务处理规定》。加快仓库人员的培训和人员配置，建立岗位绩效考核和上下工序问责制。请相关部门和领导加快生产系统管理体制改革的决心和进程。有针对性的加快中高层管理人员培训。请相关部门和管理人员予以高度重视。
推荐第3篇：仓库保管员工作心得体会
我于09年1月份到蓝天驾校工作，在近10个多月的时间里，通过领导及同事们的支持和帮助，我对自己的工作职责有了明确的认识，对自己的岗位有了更深层次的了解，仓库保管员的工作其实也就是要下好“本位棋”，任何时候，都来不行办点“马虎”，唱不得半点“高调”，来不得丝毫“侥幸”。
作为仓库保管员的一员，我深感自身责任重大，以下是我结合工作的一点想法：
一、不因事小而不为。小事是大事的基础，仓库的每一件小事都与大事有着密不可分的关联，只有小事做好了，大事才能更好地完成。进入仓库工作以来，我深刻体会到这一点。工作中千万不能粗心大意、掉以轻心，这方面我做的还不够，在今后的工作中应该严格要求自己。
二、坚持从学习入手，提高业务能力，在实际工作中，我发现自己原有的知识和技能已远远不够。工作虽然繁忙，但是仍要增强学习的自觉和紧迫感，向领导请教，向身边的同事学习，抓住每一次学习的机会，不断扩充知识存量，全面提高业务能力。
三、不因事难而怕为。真正参与到仓库的实际工作中，我才发现经常会遇到很多超出预见、超出职责、难以料理的事情。应该怎么处理这些事情，我也渐渐有了自己的体会：
1、要沉着应付，千万不要慌了阵脚。不管事情多么突然、多么紧急，首先要冷静地进行分析，稳定场面后再报告相关领导，并按领导要求协调相关部门，组织力量处理。
2、要胸有主见，不能唯唯喏喏。面对急事或发现事件，不能退缩。
3、要认真负责，绝不能事过丢手。特别是一时难以处置的问题，不能因为事情已过，就束之高阁，对此，我每天都记工作日志，及时查找出未完成的工作，在“查不落实”中求得落实。
四、超前运筹求主动。凡事预则立，不预则废。仓库工作就是要做到知之在早，思之在先，谋之在前，要有“抢”的意识，在被动中寻求主动，在被动中争取主动，争取为领导及各部门提供超前服务。这是我对自己的要求，在今后的工作中还需要努力提高。
五、不因事杂而乱为。仓库工作头绪很多，任务琐碎繁杂。刚开始接触仓库工作的时候经常会出现事倍功半的效果，时间长了慢慢琢磨出来哪个该为、哪个不该为、哪个是重点、哪个是次要，分清主次急缓，统筹安排，不能乱为。不管事情再多再杂，采用什么方法解决，都不能忘了工作程序，该请示的要请示，该反馈的要反馈。通过这一段时间的工作，我认识到自己还有许多不足：一是工作主动性不够。工作预见性还有待提高；今后工作需要增强超前意识，凡事想在前头，先行一步。二是对突发事件的应变能力还是需要提高；在今后的工作中，我还要继续加强学习，努力涉猎多方面的知识，做到全面发展。请学校领导及同事共同督促！
推荐第4篇：仓库主管工作心得体会
在领导和同事的帮助和指导下,在自身的努力下, 不断克服自己的弱点, 摆正自己的位置,在工作中有明显的进步。我深知，领导对我提出了很高的要求，岗位职责也要求我高一格、严一档，来不得半点马虎、出不得半点差错，只有兢兢业业、扎扎实实，才能做到优质高效。
时光飞逝，进入公司工作也已两个多月就到年底了。经过在这几个月的工作锻炼中，得到了很多。在领导和同事的帮助和指导下,在自身的努力下,不断克服自己的弱点,摆正自己的位置,在工作中有明显的进步。我深知，领导对我提出了很高的要求，岗位职责也要求我高一格、严一档，来不得半点马虎、出不得半点差错，只有兢兢业业、扎扎实实，才能做到优质高效。
一、人力的合理安排和运用
作为食品公司的仓库管理员，虽然技术性并不高，但需要勤劳，心细，作业强度大，体力要求比较高。随着客户的不断进入，业务不断增多，原本在人力方面就比较紧凑，这就要我们合理安排装卸工人，做到在有限的人力上作合理的安排，使每一作业尽量不受影响做到有条不紊。
二、人员的培训和提高
虽然装卸工人的工作比较简单，但为了作业的不断提高，我们也要不断提醒他们现场作业的规定，及领导对我们的要求，这样有利于我们对仓库的管理，理货，配货等作业。他们的作业效率也会有所提高的。
三、货物的管理
要做好仓库的管理，货物的入出库作业，日常保管，仓库清理工作，把好库存数量的管理，防止不必要的损耗的发生，有效的利用库存区面积。
a：易拿，易放，易看，易点的堆积方式。
b：货物堆放不要超高堆放，要注意距离。
c：货物入出时做好记录。
d：对于频繁进出库的货物和小件的货物应多盘点这样减少库存差异。
e：保持仓库的整洁，地面的清洁，通道的顺畅
四、卫生工作
仓库作业量大，容易积累灰尘，所以每天要清理仓库，清洁地面，保持卫生。创造一个整洁的仓库，在良好卫生的工作环境下工作。
五、自我学习和总结
每天的工作中都有很多问题发生，我们要善于发现问题，把握问题，并在第一时间去解决，来提升自身的业务能力。
这也要求我们不断的学习，提升，学习业务知识和掌握专业技能;交流，了解，吸取他们的经验;学习仓储保管，货物记帐等业务知识，这是我还有所欠缺的。
总的来说，由于本人工作经验不多，能力还有欠缺。虽然敢打敢拼，能胜任本职工作，但主要还是由于“强将手下无弱兵”，受益于身处这样一个优秀的团队，在鞭策中得到了磨砺;今后在工作中，需要进一步增强开拓创新精神，磨练意志，提高执行力，生活上更严格自律，学习上加强财经专业素养，在上级的正确领导下，坚决贯彻落实上级指示精神和工作部署，努力拼搏，扎实工作，以更好的质量、更高的效率、更扎实的作风做好本职工作，为我们这个光荣的集体、辉煌的事业做出应有的贡献。
推荐第5篇：仓库心得体会
国家中职骨干教师培训心得体会
张瑜
得益于国家对职业教育的高度重视，教育部对职业学校教师人才培养的契机，我校对畜牧兽医专业的大力扶持。我有幸于2009年7月25日赴吉林农业大学，参加了国家级中等职业学校专业骨干教师培训，二个多月的培训学习圆满结束，整理笔记、盘点收获、几多感悟在心头！
一、收获知识，转变思维
就自身而言，以我本专业所学的动物科学来担任学校畜牧兽医专业教学工作是专业对口。可在实践教学中我渐渐的感觉到专业实践技能的匮乏和单一学科知识的狭窄。畜牧兽医学科的是个复杂的学科体系，它涉及了多个学科的综合知识，专业知识要不断更新。教师只有单一学科的实践技能和理论知识虽然能够应付一般的工作要求，却很难达到一个高度，要想做个好的专业教师就该不断拓展视野、积累知识。这次培训给我提供了一次难能可贵的深造机会，使我的专业技术水平和教育教学能力都得到了提升。
通过这次培训，我不仅学习了当前动物疫病流行趋势和防控手段、动物营养学研究进展、现代动物育种原理、中兽医的发展前景和存在问题、动物规模化养殖技术、动物环境控制等较为前沿的专业理论知识，更加强了实验和实训的技能训练，学校安排用九月份一个月的时间进行校外实践，到知名企事业单位参观学习，参观东北三省有规模的集约化养殖场、饲料生产厂、吉林农业大学实验场、东北农业
大学教学实习基地、辽宁农业职业技术学院、辽宁益康疫苗制作基地、辽宁畜牧科学研究院等二十多家企事业单位。加深了对当前畜牧业的了解，丰富了实践动手能力，这样的现场参观实习收获的知识是我们在书本上学不到的，开拓了眼界，受益匪浅，对我今后的教学起到至关重要的作用！
更大的收获是在八月份第一阶段教学理论学习中，我学到了很多教育教学方面的新知识。如怎么处理职业学校师生关系、职业学校教学方法、国内外职业教育分析、职业学校课程体系建设等很多对将来教育教学工作起到重大启迪作用的教育理论。这些对于我这个非师范专业毕业的大学生来说简直是及时雨，通过这部分内容的学习使我豁然开朗，对职业学校的教学方法有了更新的认识。特别是九月份参观了吉林省两所国家级重点职业学校，看到他们的实训基地(发酵床养猪技术、特禽养殖技术)搞的红红火火，使我对建设我校的畜牧兽医专业实训基地大受启发，也信心大增。在未来的工作中我想通过实践更好的巩固所学知识，让两者互相融汇，更好地提升工作效果和教学能力。古人说“读万卷书，行万里路”。这两者在教学工作中都是不可或缺的。
二、体味刻苦，感受奉献
这次培训同学们克服了工作、学习、生活等多方面的困难，可谓是“抛家舍业”。二个月的时间看似漫长，期间还要通过相应的全国统一考试，其压力之大可想而知。这次学习对我的考验更是难忘，我的孩子才10个月，还没有断奶，为了珍惜这次宝贵的学习机会，我
毅然决定离开孩子来到了长春。孩子这么大还从来没有离开过我，开始我天天睡不着、吃不好，每天晚上都要看孩子的录像才能入睡，我的压力很大，我深知领导对我的信任不能辜负，只有好好的学习，圆满的完成任务。后来渐渐融入了这个温暖的班集体，更加体会到了这次学习的真谛！
而给我们授课的教授更是诲人不倦，他们每一个都力争在最短的时间内给我们的学习带来最大的帮助，特别是教中兽医的赵海云教授，今年都七十五岁高龄了，可还是那么认真负责、耐心的为我们讲课，从他那里还学到了很多中医保健知识。我们的班主任姜老师为了让我们多参加生产实践、多见识知名企事业单位，更是费劲了周折。为了我们能在有限的时间内学到更多的知识，经常是利用周末休息时间给我们准备上课材料，特别是一些老教授，拖着病体，冒着酷暑依然坚持授课，这种敬业奉献的精神更激励我们奋进。虽然很想家，可是我更懂得了为事业奉献的精神。
三、扩大视野，拓展思路
这次培训是在国家培训基地农业人才“摇篮”的吉林农业大学进行的，给我们授课的大都是从教于动物科学和动物医学专业的教授、副教授，除了学习专业理论知识，学院还请来从事多年教学研究的东北师范大学多位专家学者给我们举办教学知识讲座。通过多种形式的讲座使我们了解了相关技术领域的动态，更新观念，扩大视野，拓展技术创新思路，在一定程度上起到了提升学员们研发和科技创新能力的作用。
四、加强交流，收获友谊
参加培训的31名学员是来自全国不同中等职业学校的专业教师，有的还是从事教学的领导，大家所处的岗位不同，从事的工作内容各异，其中不乏相关领域的专家，真可谓 “群英荟萃”。课堂上经常是由老师讲授转到学员和老师间的“学术交流”，甚至由我们学员自己准备课件，走上讲台“表演”。不同的思想，生动新颖的教学方式给了我很大的触动和启发，使我受益匪浅。
虽然大家的经历不同，但都以诚相待，都将自己最热情、最精彩的一面展现给大家。同学之间、师生之间由陌生到相识、到相知、到亲密无间，成为良师益友。学习与生活中大家相互帮助，关心爱护，一次次的团队活动大家拼搏进取，勇夺胜利，无不体现我们是一个团结奋进的团队。收获知识的同时，我们也收获了友谊，知识虽难得，友谊更可贵。
虽然培训学习是辛苦的，但是回味其中的过程是快乐的；培训的时间是短暂的，但是带给我们的启迪是巨大的。感谢学校对畜牧兽医专业的高度重视！感谢吉林农业大学为我们提供了宝贵学习机会！
思想在我们的头脑中，工作在我们的手中。我们追求卓越，拒绝平庸。坐而言，不如起而行! 路虽远，行则将至；事虽难，做则必成。让我们播种希望，收获成功；继续乘风破浪，扬帆远航！
推荐第6篇：稽核工作流程
稽核工作流程
一、制定稽核计划
1.和被稽核科室交流，了解业务特点，确立稽核重点。2.起草稽核工作计划报科室分管处长，处长。
二、制度学习阶段
1.全面收集文件依据，包括国家、省、学校、处内部规范等。
2.学习文件，记录学习笔记，写出备忘录，明确涉及内部控制、实际操作的重点条款。
3.学习业务知识，了解业务流程，寻找关键控制点，发现管理上及认知上盲点。
三、业务稽核阶段
1.按照工作计划，分块，分条进行帐务处理、会计凭证等抽查、稽核，发现内控、操作上错误，形成稽核工作底稿。
2.与科室人员交流，达成共识，共同提高认识，促进工作开展。
四、汇报、整改阶段
1.深化、整理、汇总稽核工作底稿，起草稽核工作报告。2.与科长等协商修改报告后，提交科室分管处长，处长。 3.根据领导指示，进一步修改、充实稽核报告。 3.参与科室制定有关整改措施。 4.向处长办公会汇报。
推荐第7篇：稽核工作职责
1.制订审计工作计划并组织实施，为公司加强经营管理、防范风险提出合理化建议。2.按要求对所属机构实施审计项目。3.组织专项审计项目和调研工作。4.对所属机构的相关领导进行离任审计。5.跟进审计发现和建议的落实整改情况。6.完成信访举报的上报、调查和处理。7.完成机构监管动态的上报和处理。8.其他审计工作的处理。9.分支机构纪检监察工作。10.接受总公司垂直管理，并委派到各机构工作。
推荐第8篇：IT稽核工作职责
1.信息系统相关的FT稽核项目的计划、实施、报告。2.IT稽核程序、计算机辅助审计程序的开发与维护。3.信息系统相关风险的专项稽核和管理建议。4.稽核数据监测系统的开发与维护。5.为常规稽核提供技术支持与服务。
推荐第9篇：稽核工作规范
稽核部工作规范
稽核部隶属于总经办直接管理，主要工作是根据公司相关规章制度规定，监督各工作岗位员工是否依照公司政策、公司各项流程执行，有无违纪行为，并提交报告以帮助公司管理层发现问题，并提出改进建议。同时，稽核部也受各部门监督，受公司各项规章制度、各流程约束。
一、目的：
为了规范稽核部日常工作，明确稽核部工作的职能、工作职责及权限，更好地服务于各门店，使公司各种政策制度得到更有效执行，特制定本规定。
二、职能：
稽核部隶属于 总经办直接管辖，具有服务、监督、检查、促进各门店，各部门发现不足、改进不足，调查各类举报事件及公司安排的其它专项事件检查，同时收集内外部各种建议,并进行整理归类后向公司反馈的工作职能
三、适用范围：
稽核部
四、稽核内容:
收银员长短款
收银错扫描、漏扫描
商品保质期检查
门店各流程制度的执行
公司的通知公告落实情况核查
调查各类举报事件
卖场商品异常(畅销缺货、有货未补、高库存、未销售、负库存等)核查 卖场陈列标准检核
卖场食品卫生及环境卫生核查
商品收货标准核查
后仓秩序整理的核查
五、岗位职责：
（一）、经理的岗位职责：
负责制定稽核部工作计划
必要的情况下，对特殊稽核事项做具体稽核方案并报上级领导审批后实施 负责人员培训和指导员工工作流程和相关技能及注意事项 负责对稽核专员岗位做具体要求并跟踪落实 根据岗位需要，经上级领导批准，负责对员人做适当调配 每周不定期巡店，对稽核部员工在岗情况、工作状况等进行跟踪 负责对稽核专员提交的稽核报告做初步审核并提交上级领导审核 落实并完成上级领导交办的其它临时稽核项目 定期（月度、季度、年度）对稽核部工作做总结 负责对稽核部员工的工作做考评。
（二）、稽核专员的岗位职责：
服从直属部门经理的工作指导、指派 遵守公司及店内各项规章制度，以身作则。 对稽核所涉及的各项工作作有效计划并切实执行 对稽核计划外的稽核事项，必须是上级下达的临时稽核任务或是根据公司近阶段重点工作而确定和执行
积极主动了解并熟悉公司各业务流程、制度 随时向经理反馈在稽核过程中遇到的问题、收集到的信息 对门店各部门在贯彻执行公司现有的流程及各项规章制度的情况进行稽核监督，确保公司的流程制度有效地执行。
每周以图片、表格及文档的形式提交日常稽核报告(商品、卫生、流程执行、人员及其它事项)
持续跟踪常规稽核事项整改进度及效果。接受并调查公司及店内举报事件，随时向上级汇报事件进展 事件调查前应做好充分准备，明确调查对象，调查目的、调查方法等。
事件调查过程中须做到良好的心态，认真、如实做好笔录，并要求涉及人员签名
提交事件报告：具体的事件过程、存在的问题及改进的建议方案 稽核人员对于执行稽核结束后,应将有关记录及对各项查核资料作适当的整 理并存档 。 执行并完成上级领导下达的其它稽核任务
（三）、工作权限 在现有公司流程及制度框架内，有权对门店各部门的运作不合理的地方提出改进建议 根据稽核计划和公司领导临时下达的稽核任务，可以要求被稽核人提供必要的资料和相关的记录，相关部门及相关人员需配合。 在事件调查过程中，询问和走访有关经办人和涉及的当事人，被询访的人员必须提供真实情况。有权对不配合的提出追究责任的建议。 对阻挠、妨碍稽核工作以及拒绝提供有关资料的，经公司领导批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。 有权对各门店各部门经理级以下人对所涉及的违反公司相关流程的行为按公司的规章制度进行处罚 对各部门及门店经理级以上人员违反公司相关制度，由稽核部根据公司相关制度提出处罚建议，报公司领导审批。 可以通过稽核得到的综合信息，对各流程执行情况及存在的不足提出建议及改进方案
六、稽核专员日常工作重点：
▲：稽核部日常工作重点的进行前提必须是在公司现有规章制度的范围内展开。
对商品的保质期进行稽核，避免出现过期商品出售导致顾客投诉和因此给门店造成的负面影响 对商品的报损进行了稽核，检查报损是否严格按公司制度执行 对营运人员（在岗的所有人员）进行监督，是否出现溜岗、窜岗、聚众聊天、考勤违规等现象。 公司现有流程或最新出台的流程制度以及最新通知的落实情况对门店员工进行抽查，确定员工是否了解，门店是否培训，是否有执行到位。
对贵重商品的台账、交接记录进行稽核，确认贵重商品都有详细的进出记录 对收货区检验检疫报告、“三证”等证件存档情况进行稽核跟踪 对收货区各种单据进行稽核：赠品验收单、进退货单据、配送单、进出仓单等，检查是否填写规范，特殊单据编号是否连贯审，有无错误单据未处理。 收货区赠品验收流程，服务台赠送详细记录是否都正确且有存档 排面、堆头的缺货情况，商品缺标签、标签不符等情况进行稽核 对电脑系统体现的明显异常数据（高库存、负库存、负毛利等）进行稽核。 根据每档期促销上档日期，检查促销商品是否到有到货，是否都有陈列，所对应的价格是否都有标注。 对固定日期所需做的固定事情（如：每月15号购物车盘点、每月底赠品盘点）进行核实。 检查各门店容易忽视的地方是否存在安全隐患。如：消防设施是否完全自缚好、安全通道是否畅通、电线、插座是否有整理及无损坏、商品堆放是否过高等。
检查在岗人员是否有按公司要求着装，生鲜相关部门人员是否有随身带健康证 检查在岗人员是否有按公司要求着装，生鲜相关部门人员是否有随身带健康证 。
推荐第10篇：稽核工作内容
经营稽核内容
一、采购稽核
反贿赂协议、重点商品审计、供应商回访、市调等。
二、财务稽核
收银稽核
盘点稽核——防损员参入盘点准备会议；对盘点过程进行监督，确保盘点结果真实有效；对盘点结果与正常损耗指标进行比较分析；对异常损耗进行分析；追究损耗责任，下达防损整改通知单。
三、团购稽核
目的：维护大型客户利益，杜绝回扣。
主要内容：业务合规性、团购流程执行情况、团购价格合理性、客户利益是否得到保证；
团购稽核的重点：财务手续稽核，权限审批稽核，直接送货稽核，储值卡、奖券、返利稽核，赠品稽核，折扣让利稽核。
四、行政稽核
行政办公用品、耗材稽核：确认标准购置量，将差异部分列为重点。
自用品领用稽核。
费用审核：5000元以上行政办公、企划宣传维修工程、外联费用。
纸张、废品稽核：招标方式、公开价格 。
五、工程稽核
工程招标阶段稽核——参与招标过程、掌握投标资料、签反贿赂协议、审核投标单位的投标条件、走访竞争对手
工程验收阶段稽核——确认各项验收指标是否达到
工程结款阶段稽核——根据合同审核付款条件
六、营运稽核
1、库存更正流程稽核（办法：审核单据；常见问题：操作不规范、填写商品数量单位不完整、货号窜号、编码错误等）
2、库房三级帐稽核（办法：核对库房三级帐、收货纪录、电脑纪录；常见问题：录入员粗心导致多录或少录、收货高峰时多收或少收、空收等）
3、精品、高档商品稽核（方式：全面检查、核对柜台帐交接纪录；常见问题：记帐不完整、交接不完整、帐目不一致、丢失涂改数字等）
4、滞销商品清退流程稽核（方式：抽检，重点是未经审批的不合理的出货；常见问题：百货部滞销商品不能坚决退货、生鲜部不能及时与电脑部沟通及时变价处理、人为因素等）
5、联营区联营协议稽核（内容：联营区协议的履行付款情况；方式：抽检20%，要求采购部对未履行情况予以解释；常见问题：不按期交费、经营项目含糊、合同重签）
6、库存商品、过期商品稽核（常见问题：（开业时）进货量过大）
7、营业外收入稽核
七、离任稽核
离任审计对象：主管以上管理人员
目的：解决“新官不理旧帐”，“经济责任不清”等问题
审计内容：
离任时必须进行述职报告、任期内目标执行情况、任期内纪律情况、素质评价（决策能力、组织指挥能力、控制能力等）、移交手续审查：资料移交手续、财务手续、工作移交手续
提示：还应包括人员的招聘、调动、晋升稽核
八、经营稽核 审计内容：（每日工作流程）
防止公物私用、私卖公司财产、挪用、贪污公款/公物、私设小金库、部门
内部管理不公等；
对自采商品、新品、低值易耗品、办公用品、企化用品进行市调； 经营稽核信息必须及时向总部反馈；
对卖场、仓库进行检查，看是否有商品积压、变质、过期；
私打折扣私调价、私收取业款、商品当赠品捆绑销售、利用过期小票拿取 商品/赠品、有价票卷换取现金、偷刷自己的积分卡、偷刷顾客信用卡、负毛利操作虚增销售、大宗购物私拿扣点等； 监督各部门经营流程和经营环节
ISU维护、供应商回访、信息收集渠道管理、调查取证 对各级管理人员进行监控
对商品堆头、排面、N架执行情况检查 监督各部门内部管理
提示：经营稽核信息必须及时向总部反馈；
九、ISU网络建立与维护流程
对各部门员工进行了解确定ISU人选-……各方面优秀的员工；对部门管理不满、
不得志的员工。……与ISU进行沟通交流建立良好关系，引导他们支持廉政工作……对ISU进行具体工作交流，教他们如何收集信息……对ISU反馈的信息进行分析，引导ISU协助收集证据（注意保密）……对反馈有价值信息、协助破案的ISU进行适当奖励，提高其积极性
十、廉政监察案件分类处理办法 为了建立廉洁自律、勤政高效、忠诚于公司的管理团队和员工队伍，有效预防和重点打击各类腐败、不廉洁及违规行为，切实保障公司的稳健经营和快速发展。同时为了规范调查处理程序，确保公平公正，特制定廉政监察案件分类处理办法。 廉政监察原则：
1、教育为主，打击为辅
2、以事实为依据，以制度为准绳
3、公平公正
4、事前预防和事后处理相结合
5、保密与公开相结合 廉政投诉、举报范围
1、利用职务之便，参与由供应商（客户）付款的餐饮、娱乐、旅游，索要、收受供应商（客户）馈赠物品、有价票券、红包（含节日利是包）、好处费、各类名义的回扣等；
2、敲诈供应商（客户）或强行要求供应商提供商品特殊折扣的；
3、在工程招标、施工管理、施工材料的采购、工程验收等项目中接受竞标单位、施工单位及相关客户的邀请，参与吃喝、娱乐及其他由客户付款的活动，索要、收受各类物品、有价票券、红包（含节日利是包）、好处费、各类名义的回扣等；
4、在人员聘用、调动、晋升过程中，接受当事人邀请，参与吃喝、娱乐及其他由当事人付款的活动，索要、收受各类物品、有价票券、红包（含节日利是包）、好处费、各类名义的回扣等；
5、私自收取进场费、堆头费、N架费、新品上架费、促销费、管理费等费用；
6、有意窃取或对外披露公司机密信息；
7、严重偏离市场价格采购商品及其他物品，从中谋取私利；
8、恶意散布言论，给公司造成不良影响；
9、擅自改变或违反正常的经营管理制度和操作流程；
10、串通舞弊，监守自盗，使公司蒙受重大损失；
11、玩忽职守，导致重大安全或经营事故，使公司蒙受重大损失；
12、部门（购物广场）执行公司政策发生严重偏差，使公司蒙受重大损失；
13、利用职权，让利他人，使公司蒙受重大损失
14、滥用职权，使公司形象、财物蒙受重大损失；
15、滥用职权，任人唯亲，拉帮结派，不按正常程序选用人才，在员工中造成恶劣影响；
16、利用职权，打击报复或不公正对待下属；
17、未经许可，公物私用或转赠他人；
18、与供应商（客户）工作关系外的不正常接触（如接受委托、馈赠、转让等）；
19、违反国家法律、法规及治安管理处罚条例等；
20、其他不忠诚于公司的行为；
21、其他不廉洁自律的行为。奖惩办法：
1、举报贪污、索贿、受贿钱财的，根据涉及金额给予不同奖励。（涉及金额1000元以内的奖励100元，涉及金额1000元—5000元的奖励300元，涉及金额5000元以上的奖励500元。）
2、举报涉及公司安全货商业机密的给予200元—500元的奖励；
3、举报滥用职权、重大工作失职、重大违规操作使公司蒙受重大损失或在员工中造成重大影响的，给予100元—200元奖励；
4、举报与业务单位吃喝、作风不正派及其他不廉洁行为的，给予50元—100元奖励。
公司希望各级员工能按照公司要求，加强廉洁自律，严格遵守公司各项管理制度与操作流程，珍惜在公司的工作和发展机会，注重个人人格品质的修炼与提升。同时欢迎每一位同事积极参与公司廉政建设事务，如果您有什么想法、信息，可以通过我们的廉政热线（0755—26067358）与防损中心取得联系。
第11篇：仓库工作
仓库单据：“成品入库单”“成品（出库）送货单”“物料（原材料）入库单”“物料（原材料）出库单”“物料盘点表”“物料退仓单”“借物登记表”
库区：存放商品的区域，通常分为：合格品区、收货区、辅助区、不合格品区。合格品区：存放合格商品的仓储区。
收货区：没有办理登记的入库商品存放的区域。
辅助区：存放办公用品，暂存商品的区域。
不合格品区：不合格商品的存放的区域。
实际操作
1、仓库保管员必须合理设置各类物资和产品的明细账簿和台账。原材料仓库必须根据实际情况和各类原材料的性质、用途、类型分明别类建立相应的明细账；半成品、产成品应按照类型及规格型号设立明细账；财务部门与仓库所建账簿及顺序编号必须互相统一，相互一致。合格品、逾期品、废料、应分别建账反映。
2、必须严格按照仓库管理规程进行日常操作，仓库保管员对当日发生的业务必须及时逐笔登记台帐，做到日清日结，确保物料进出及结存数据的正确无误。及时登记台帐,保证帐物一致.3、做好各类物料和产品的日常核查工作，仓库保管员必须对各类库存物资定期进行检查盘点，并做到账、物、账三一致。必须定期对每种铸件材料的单重进行核对并记录，如有变动及时向领导反映，以便及时调整。
4、生产车间必须根椐生产计划及仓库库存情况合理确定采购数量，并严格控制各类物资的库存量；仓库保管员必须定期进行各类存货的分类整理，对存放期限较长，不良存货，要按月编制报表，报送领导及财务人员.一、入库管理
1、物料进库时，仓库管理员必须凭送货单、检验合格单办理入库手续；拒绝不合格或手续不齐全的物资入库，杜绝只见发票不见实物或边办理入库边办理出库的现象。
2、入库时，仓库管理员必须查点物资的数量、规格型号、合格证件等项目，如发现物资数量、质量、单据等不齐全时，不得办理入库手续。未经办理入库手续的物资一律作待检物资处理放在待检区域内，经检验不合格的物资一律退回，放在暂放区域，同时必须在短期内通知经办人员负责处理。
3、收料单的填开必须正确完整，供应单位名称应填写全称并与送货单一致,铸件收料单上还应注明单重和总重。收料单上必须有仓库保管员及经手人签字，并且字迹清楚。每批材料入库合计金额必须与发票上的金额一致。仓库与财务人员都须核对准确。
三、出库管理
1、各类材料的发出，原则上采用加权平均法。物料（包括原材料、半成品）出库时必须
办理出库手续，并做到限额领料，车间领用的物料必须由车间主任（或其指定人员）统一领取，领料员和仓管员应核对物品的名称、规格、数量、质量状况，核对正确后方可发料；仓管员应开具领料单，经领料人签字，登记入帐。 领料时入出库材料单位应一致。
2、成品发出必须由各销售部开具销售发货单据，仓库管理人员凭盖有销售部门负责人签字的发货单仓库联发货 , 并登记。及时将成品发货单送交财务。送交财务的单据资料必须完整。包括名称规格型号数量单位日期客户。
3、仓管员在月末结账前要与车间及相关部门做好物料进出的衔接工作，各相关部门的计算口径应保持一致，以保障成本核算的正确性。
4、库存物资清查盘点中发现问题和差错，应及时查明原因，并进行相应处理。如属短缺及需报废处理的，必须按审批程序经领导审核批准后才可进行处理，否则一律不准自行调整。 发现物料失少或质量上的问题（生锈、或损坏等），应及时的用书面的形式向有关部门汇报。
四、车间及工具管理
1、在仓库领用的工具要做好登记，用毕及时归还并登记工具使用情况。生产车间内常用工具应妥善保管以免发生遗失。车间领导有责任和义务进行管理。
2、对以损毁工具应上报库管员填报损坏单注明损毁原因分清责任进行处理。
3、生产车间内所有物品摆放应按照以划分的区域进行摆放，其区域不得出现与之不符的部品。对废品要及时清理保持车间内的整洁。
五、仓库管理员应责任心强，监守岗位，无故不能离岗。
出、入库商品的装卸搬运应由库房主管负责控制，严禁野蛮操作。
库房保管相关原始单据一年。
应收账款发生后，企业要采取各种措施，尽量的按期收回款项。对应收账款进行账龄分析，编制账龄分析表，看有多少欠款在信用期内，有多少欠款超过了信用期对不同时间的欠款，应采取不同的收账方法，制定出经济、可行的收账政策，应付账款应制定付款期，每月的25日或每月月中做出付款计划报批，然后统一付款
当务工作：仓库账务工作规范，年底盘点，熟悉金蝶，建仓库手工账和电脑账（必须严格要求资料准确），仓库和财务材料明细账一致。定制应付账款付款期。
第12篇：仓库工作
库房管理 库房工作流程：
出货流程：接单→库管→理货员配货→配好验货→验货人→验货人和配货负责人签字→打包封箱→库管通知发货
收货流程：接货→库管→分配理货员拆箱→清点明细→核对数量→写好单据→入单员→货品入库归位（新品出样）
库房工作标准：
1.保证库房内所有货品的安全、整洁，数量准确无误；
2.仓库通道畅通，地面、死角无杂物，货架、货品、杂物摆放整齐，所有商品包装无破损并分季节、类别有序摆放,同款商品必须放在一起；
3.二十四小时内清点到仓货品总数，核对清单并及时上报；4.仓库须按配货单出货，仔细核对单据，准确无误方可出库；
5.每月最后一天为盘点日，必须对库存商品做清点,有差异如实上报；6.每月1日早上交库存盘点，盘点明细须与实货相符；
7.第一时间做好吊牌、配袋的更换、检查和配置,不得影响正常出货和销售；8.按要求做好客户补货的配发工作，留好票据、清点好数量做好记录；
9.严禁在仓库内吸烟、用火或乱接电器，做好防火、防水、防尘、防潮、防蛀等工作；10.严格把好货品进仓库验收关，凡不合格商品拒绝签收入库； 11.所有出库、入库商品必须有经手人签字；
12.不准私自邀约外来人员和无关工作人员进入库房；
13.所有库房工作人员必须无条件服从库管的工作安排，如有不合理安排事后可以与公司沟通；14.按时上下班，不迟到、早退，不做与工作无关的事，离岗时间以不影响正常收发货为前提； 15.下班前做好水电检查，配合主管做好相互查看挎包、手提袋等。
仓库主管工作职责
1、负责仓库整体日常工作的按排。
2、仓库的工作筹划与进度控制，合理调配人力资源，对仓库现场各个工作的监控。
3、与公司其他部门的沟通与协调。
4、出货车辆安排，车辆费用控制，降低送货成本。
5、现场管理的督导、审订和修改仓库的工作操作流程和管理制度。
7、对下属员工进行业务技能培训和考核，提高员工素质和工作效率。
8、与业务部及生产部门沟通确认例外事情。
9、与相关部门确定工作接口和业务交接标准。
10、接受并完成上级交代的其它工作任务。
11、签发仓库各级文件和单据。
仓管员工作职责
1、服从领导，遵守各项规章制度。
2、负责仓库日常管理工作。
3、根据实际工作状况，积极提出经营和管理的合理化建议。
4、按仓库规定收发料。
5、物料进仓入库，仓位的筹划与正确的摆放。
6、仓库的安全工作和物料保管防护工作。
7、作业单据的正确开制、确认与交接。
7、每日物料明细账目的登记。
8、盘点工作的具体按排执行与监督。
1．了解本部门及本公司的人员组织构架、企业文化、经营理念。
2．了解与本部门有直接业务往来的部门有那些，所处位置，相关人员有谁和谁。 3．了解外协厂商。
4．熟悉本公司，本仓库物料进、出、退、调，操作流程。
2．动作
2．1．本仓库是否符合仓储规划标准，否则进行全面整理、整顿符合5S要求。实现目视化管理。 2．2．查看物料进仓到位状况，未完成进仓状况，已出仓状况，以及欠尾数状况。 2．3．建账、资料单据存档。 2．4．物料及产品防护。 3．人员构架
3．1．人员培训教育，考核。
3．2．深入沟通，用到问、听、看、查。了解他们，发现他们的优点和缺点。 3．3．选人、用人、育人、留人，培训管理骨干，巩固管理。
4．现场管理
4．1．产品及零配件防护，巡场督导。
4．2．在安全的前提下对现场进行区域规划，使通道畅通，实现目视化管理。 4．3．运用当前6S管理，灌入速度、节约、服务、满意“S” 管理。
4．4．工具及设备的保管、保养、维修，存档（归档到每个员工）谁用谁保管。 5．品质管理
5．1．了解该公司的品流程。
5．2．物料及产品零配件、半成品，是否通过IQC全检，有无IQC签名的《合格证》。 5．3．不合格品、呆滞品、废品的处理，上报IQC填写《产品品质检验报告》，必须由品质部主管签名，半成品或成品须通过生产部主管签名（或上级主管），以作生产补单依据。 6．4．物料管理
6．1．配备专人，收发物料。谁收发谁建账并做记录报表。 6．2．物料样板库的建立与保存（名称规格齐全），供生产及再单物料参考。 6．3．将IQC检验合格的产品及零配件，依据订单要求收货。 6．4．产品及零配件的仓位摆放与防护。
6．5．发料与订单BOM表的要求核对，与样板的核对，无误后方可发料。 6．6．制作仓库人禁管制、物料进仓管制、出仓管制流程。 7．安全管理
7．1．人员培训。
7．2．安全生产，预防为主。
7．3．培养员工增强安全意识，安全的严重性。 7．4．酒后不能进入工厂更不能上机操作。
7．5．危险性高的工作对员工的素质要求也必须高，选用反应灵敏的员工。
7．6．设备是否能安全使用，是否能正确操作，是否定期检修，有否写入《检修表》备案，有否有安全使用标识。
7．7．现场是否畅通，是否摆放与工作无关的杂物，而影响安全操作，电器电路在使用前是否通过安检，产品堆放是否安全。 7．8．是否制程安全使用手册。
主要职责如下：
一、仓储管理
1、建立仓库管理指标体系
2、制定仓容定额
3、进行储存物品的定期检查
二、仓库规划
1、进行仓库平面布置
2、计算仓库面积
3、确定仓库参数
三、库存管理
1、安全存量
2、计算最低存量、有效存量、最佳订购点
3、运用ABC管理法
4、进行零库存
四、JIT存料管理方式
12、、不良症状及其改善
3、入库运作
4、做好物料入库准备
5、进行物料入库验收
6、进行实物验收
7、处理商品验收中发现的问题
8、办理入库手续
五、仓库保管
1、理货
2、划分料区
3、设计保管空间
4、进行物料编码
5、进行货位编码
6、进行盘点作业
7、半成品收发与退货
（1）半成品的入库控制
（2）半成品的出库控制
（3）半成品的退货补料控制
8、成品收发与退货
（1）成品的入库控制
（2）成品的出库控制
（3）如何处理成品出库中的问题
9、呆废料管理
（1）呆料的处理与排除
（2）废料的处理与报警
10、盘点与现场5S
（1）盘点方法与盘点制
（2）一目了然的现场
（3）看板管理
11、仓库的电脑化管理
（1）仓库电脑化管理的应用
（2）电脑化仓库管理的基本结构
（3）仓库电脑化管理的操作
服饰公司仓库保管员岗位职责
1.负责仓库的商品保管、验收、入库、出库等工作。并电脑员、仓管员相互配合做好仓库的管理工作。及时汇报商品的库存情况, 确保发货的正常执行。
2.严格执行公司仓库保管制度，堵绝少装、混装、防止收发货物差错的出现。入库要及时登帐，手续检验不合要求,不准入库；出库时手续不全不发货，特殊情况须经有关领导签批。
3.合理安排商品在仓库内的存放次序，按商品种类、规格、等级分区存放，不得混和乱堆，保持库区的整洁。
4.重视仓储成本管理，不断降低仓储成本。妥善保管好库存商品、废旧包装的收集和处理，做好回收工作。各种用具等妥善保管、细心使用,促使延长使用寿命。 5.各类物资分类账目齐全,进出清楚,做到有据可寻,负责定期对仓库物料盘点清仓，做到帐、物两者相符，对报废产品及时清理,做好盘盈、盘亏的处理及调帐工作。
6.负责仓库管理中的入、出库单、验收单等原始资料、账册的收集、整理和建档工作，每月月底及时编制相关的统计报表，报财务部审核。
7.负责各专营店的盘点表核对工作（此工作量较大，由财务人员协助完成） 。
8.协助财务人员完成整个财务工作，完成领导临时交办的其他任务。
工作流程: 一.入库
1.商品入库 做好入库前数量清点,查验商品质量,符合要求,打印入库单:按入库单的要求分别填列,内容齐全，入库单一式三联:第一联交采购部用于与供货方原始单据核对数量金额(白色);第二联交财务用于做帐(红色);第三联交仓管记手工数量账簿(黄色)。 二.出库
1.每日到达公司后，首先电话询问本市自营店昨日销售情况及本日需补商品；下午三点半左右开始电话询问其它地区销售情况及需补充商品，做好各项记录，及时了解各店销售状况及其它各种问题，并向领导反映。
2.根据各项记录准确配货并打印出库单，配货后由另外两人再次根据电脑单对商品数量、收货地址进行核对并装包，由打包人员进行打包，打包员需将出库单等单据与收货地址再次核对，以上各人员均需在配货单签字（打包员在收货地址处签字），且字迹清晰，坚持杜绝发错货现象，发现发货错误者，当事人每次罚款20元。
出库单一式三联，第一联交财务(白色).第二联随货发至自营店或代理商处（红色）.第三联交仓管记手工账(黄色)。
三.核对盘点表
1.月底自营店盘点表寄至公司后，由保管和财务人员根据商场小票对盘点表进行“进销存”核对，对数量金额不一致者及时做电话询问并做出正确盘点表，做到帐表相符。
2.与供应商﹑代理商及时核对账目,确认进货、销售金额。
3.每月与财务人员进行管家婆软件中各店的进销存数量核对，发现问题和差错应及时查明原因，并进行相应处理，做到月清月结。
4.商品如有短缺或损坏，必须经领导审核批准后才可进行处理，一律不得自行调整。
仓库管理考核办法
为确保仓库管理制度的有效实施，进一步提高公司基础管理工作水平，强化仓管员的责任意识与成果意识，并运用该评价的方式，指导、帮助、约束和激励仓管员，真正实现收入靠贡献的分配原则。鼓励先进，鞭策后进，充分发挥仓库管理人员的积极性和创造性，特制定本考核办法。
第13篇：稽核工作暂行规定[推荐]
绍兴市住房公积金内部稽核工作暂行规定
第一章
总 则
第一条 为加强内部稽核工作，建立健全内部稽核工作制度，进一步提高住房公积金的管理水平、工作绩效和风险防范能力，根据《中华人民共和国审计法》等有关法律、法规，结合本市实际，制定本规定。
第二条 本规定所称稽核工作是指绍兴市住房公积金管理中心（以下简称管理中心）的稽核人员，依据国务院《住房公积金管理条例》、《浙江省住房公积金条例》等有关法律、法规和政策，以及我市住房管理中心的有关规章制度，独立、客观的监督和评价管理中心各县（市）分中心、各处室住房公积金业务情况的真实性、完整性、有效性、合法性的行为，其目的是为了加强管理中心的内部控制，规范各项业务工作、有效防范运营风险。
第三条 稽核工作由管理中心执法稽查处负责具体实施，各分中心应积极配合做好稽核工作。
第二章 稽核工作的范围、类别
第四条 稽核工作的范围包括对本市住房公积金归集、提取、使用、财务核算等各项业务活动，并延伸到缴存单位、受托银行、房地产开发企业和中介机构等对涉及住房公积金的相关业务进行审查。
第五条 稽核工作分为日常业务稽核、专项稽核和专案稽核。
（一）日常业务稽核是指依托住房公积金综合管理信息系统的数据库，通过分析被稽核对象报送的文件和数据资料而发现住房公积金管理中存在的问题的经常性稽核工作。
（二）专项稽核是指根据年度住房公积金管理运作特点，按照中心年度工作重点及统一部署对特定事项进行的稽核工作。
（三）专案稽核是指对住房公积金管理运作中工作人员发生差错或舞弊等违法违规行为，按照市中心部署进行的稽核工作。
第六条 稽核工作应采取计算机数据采集、资料报送和现场稽核审查中的一种或多种方式进行。
第七条 稽核工作应每年对住房公积金的归集、提取、贷款、财务等业务进行抽查。
第八条 根据管理中心业务需要，以定期为主，不定期为辅开展内部稽核工作，并对每次稽核情况书面汇报。
第三章
稽核工作的职责和权限
第九条 实施内部稽核工作的部门应履行以下职责：
（一）对住房公积金政策执行情况进行稽核；
（二）对住房公积金计划、预算执行情况进行稽核；
（三）对住房公积金的归集情况进行稽核；
（四）对住房公积金的提取情况进行稽核；
（五）对住房公积金贷款发放、回收情况进行稽核；
（六）对住房公积金增值收益、提取贷款风险准备金、城市廉租住房建设补充资金的情况进行稽核；
（七）对住房公积金国债业务及定期存款进行稽核；
（八）对住房公积金会计核算情况进行稽核；
（九）对固定资产管理情况进行稽核；
（十）对计算机管理系统进行稽核；
（十一）管理中心负责人要求办理的其他稽核事项；
（十二）法律、法规规定的其他稽核事项。
第十条 实施内部稽核工作的部门享有以下权限：
（一）参与管理中心有关住房公积金管理工作的政策、规章和制度的研究制定；
（二）参加管理中心有关住房公积金管理和与审计工作有关的会议；
（三）稽核人员有权要求被稽核部门按照规定时间和内容报送归集、提取、个贷、财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件、资料，被稽核部门不得拒绝、拖延和谎报；
（四）稽核人员有权核查和索取被稽核部门和个人的有关住房公积金业务活动的文件证明、台帐凭证等所有业务资料以及进入计算机系统采集电子数据；
（五）对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、帐簿、报表以及与住房公积金管理业务活动有关的文件、资料，经管理中心负责人批准，有权予以暂时封存；
（六）稽核人员发现所稽核部门的住房公积金业务管理不符合法律法规及有关规定的，应当提出建议予以纠正；
（七）对正在违反财经纪律、法规的行为予以制止，对违法违规及造成损失的部门和人员报告管理中心负责人追究责任。
第四章
稽核工作的内容
第十一条 住房公积金政策执行情况稽核内容：
国务院《住房公积金管理条例》、《住房公积金财务管理办法》、《住房公积金会计核算办法》、《浙江省住房公积金条例》等有关法规政策及管理中心内部规章制度的执行情况。
第十二条 住房公积金计划、预算执行情况稽核内容：
（一）住房公积金计划归集提取资金和实际归集提取完成情况，分析计划和实际差异的原因；
（二）住房公积金计划贷款发放、回收资金和实际发放、回收完成情况，分析计划和实际差异的原因；
（三）预算业务收入支出和实际业务收入支出情况，分析预算和实际差异的原因；
（四）住房公积金计划存贷比例与实际存贷比例，预算增值收益和实际增值收益情况。
第十三条 住房公积金归集、提取日常业务稽核内容：
（一）登记、变更、注销、缴存、缴存比例、转移、补缴、缓缴、欠缴、封存、托管等是否合规；
（二）缴存基数、缴存比例、月缴存额的调整是否合规；
（三）住房公积金的提取是否按照规定操作，资料、手续是否齐全，提取额度计算是否合规；
（四）各项业务是否按规定及时办理、登记、入帐，是否定期与缴存单位、个人对帐；
（五）非常规业务审批手续是否健全；
（六）各项业务资料是否按规定妥善收存保管；
第十四条 对住房公积金贷款日常业务稽核内容：
（一）贷款发放是否进行三级审批，申请和审批手续是否健全，收存资料是否完整；
（二）贷款的对象、用途、金额、期限、利率、资金划转是否合规；
（三）与借款人、产权共有人、委托银行、房地产开发企业和中介机构等签订的各类合同协议是否及时完整；
（四）贷款楼盘的审核是否合规；
（五）现房贷款是否严格按照收存抵押权证后放款，期房贷款是否在规定的时间内收存抵押权证。重要凭证的移交、保管是否合规。
（六）逾期贷款的催收、处理是否合规。
第十五条 住房公积金会计核算、增值收益稽核内容：
（一）主要审查住房公积金的帐户设立、科目设置是否合法，会计核算是否真实、准确、完整。资金调拨、资金结算是否符合有关法规政策和制度，住房公积金帐表、帐帐、帐证是否相符，住房公积金贷款本金和利息是否足额回收并入帐，逾期贷款是否如实反映，增值收益是否真实，增值收益分配是否符合规定等。
（二）各项业务收入是否及时、全额入帐，有无转移收入的行为，专户存款、个人贷款利息计算是否准确。
（三）是否按规定及时、准确地为缴存职工结息并计帐；各项手续费的计提标准、审批和支付程序是否合规。
（四）增值收益分配程序是否合规，是否专户存储，贷款风险准备金、管理费用、城市廉租住房建设补充资金的提取使用是否按规定程序办理。
第十六条 住房公积金国债业务、定期存款稽核内容：
（一）是否将住房公积金沉淀资金转存定期存款或经公管会批准购买国债，优化住房公积金资产结构，提高使用效益；
（二）审查购买国债、转存定期存款业务各控制环节和业务过程中形成的凭证和资料，包括国债帐户开立、交易、资金调拨、资金结算等。
第十七条 对固定资产稽核内容：
（一）购入、捐赠或其他转入固定资产价值、范围计算是否正确；
（二）检查权属证书是否完善，如房产证、车辆行驶证等；
（三）确定固定资产增减变动的记录是否完善，有无资产转移、有帐无实的错弊；固定资产报废处置、毁损盘亏以及有无丢失等是否按有关规定处置并进行会计处理。
第十八条 计算机系统管理稽核内容：
（一）运用计算机技术对住房公积金业务实行再监督，对住房公积金各种数据进行复核；
（二）各项系统操作是否严格按照计算机管理办法和分级授权制度进行操作；
（三）程序、数据的修改是否经过审批；
（四）是否建立各项数据备份，异地存放，并具备严密的数据存放措施；
（五）是否严禁计算机人员介入实际业务操作；
（六）除日常维护外，是否定期对计算机系统进行专项维护，并有书面记录；
（七）是否对各类查询、监管系统及时进行维护与更新，并有书面记录；
（八）不同岗位操纵权限是否严格区分，用户密码设置是否科学；
（九）是否存在计算机使用安全隐患，是否按制度规定操作。
第五章
稽核工作程序
第十九条 稽核工作的主要程序：
（一）承担稽核工作职责的部门根据中心全年工作重点和实际情况，编制年度稽核工作计划，报市中心主任办公会议批准后组织实施；
（二）实施稽核项目前，应由项目负责人编制稽核方案，确定审查的范围、内容、方式和时间；
（三）实施稽核前，应向被稽核部门送达通知书；
（四）稽核方案中涉及的有关事项应按规定审查取得证据，并编制工作底稿，记录应有相关人员签字认证；
（五）稽核人员在结束稽核后，应提交稽核报告，向被稽核部门书面征求意见，被稽核部门应自收到报告之日后10个工作日内反馈书面意见，逾期视为无异议；
（六）稽核部门应将稽核报告、工作底稿、工作记录以及被稽核部门意见，送分管领导复核，复核完毕，将稽核报告和被稽核部门的书面意见书一并向市中心提交审批；
（七）经审批的稽核报告和意见书送到被稽核部门，被稽核部门应在规定的期限内以书面形式报告执行结果。稽核部门应对整改执行情况做跟踪落实；
（八）稽核项目结束，稽核人员应当按档案管理的有关规定建立档案。
第六章
责任追究
第二十条 经稽核审查，发现有下列行为之一的部门和个人，稽核部门可提出追究责任等处理建议，向管理中心报告。情节严重，构成犯罪的，应当移交司法机关追究刑事责任：
（一）拒绝或拖延提供以及隐匿、篡改、毁弃与稽核事项有关的文件、业务资料、会计资料和台帐凭证的；
（二）转移、隐匿违法所得财产的；
（三）弄虚作假、隐瞒事实真相的；
（四）阻挠稽核人员行使职责的；
（五）报复陷害稽核人员或检举人的。
第二十一条 稽核人员不遵守职业道德规范，滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊、泄露秘密，由管理中心根据有关规定给予处理。构成犯罪的，应移交司法机关追究刑事责任。
第二十二条 对忠于职守、坚持原则的稽核人员，工作成绩显著，有突出贡献的，管理中心应给予奖励。
第七章
附
则
第二十三条 本暂行规定由绍兴市住房公积金管理中心负责解释。
第二十四条 本暂行规定自发文之日起施行。
第14篇：稽核员工作程序
稽核员工作程序
1、整理各吧台酒水的进货单和每天的酒水销售数，将进销数输入电脑同时结出各吧台每天的库存数。
2、检查收银报表与电脑数是否吻合，检查退菜签字手续是否完善。
3、
4、
5、
6、
7、
8、
9、检查折扣、优惠、赠送，是否超标准，是否有效权职人签字。核对发票交易金额与税控机清机报表数是否有超标现象。 检查赠券发放的时间、数额是否有违规现象。 在电脑核对每笔注销帐单，检查减少金额的原因是否合理。 检查送菜是否有超标准现象。 检查酒水进货价格如有变动，查找原因并向财务经理汇报。 每日稽核完毕将当天的收入统计后制作营业日报表。
10、将每天检查存在的问题汇总写出稽核报告交财务经理。
12、协助成本组不定期抽查各吧台酒水的库存情况，月底参加吧台酒水盘存。
第15篇：稽核部工作职责
稽核部工作职责
稽核部是负责对分支机构、事业部及投资子公司进行日常业务稽核与内部审计的职能部门，下设档案管理中心。其主要工作职责为：
（一）负责对分支机构、事业部进行定期稽核和专项稽核，并出具稽核报告。
（二）负责对分支机构、事业部负责人进行离任审计，并出具审计报告。
（三）经公司授权负责对投资子公司进行年度内部审计和离任审计，并出具审计报告。
（四）负责建立公司各类担保业务的审核制度，并参与新品种业务及大额业务（超受理机构权限）的审批工作。
（五）负责对分支机构、事业部受理的各类业务进行月度检查和风险案例跟踪，对其操作合规性进行考量，发现问题及时督促整改。
（六）负责对担保业务档案进行整理、归档，并对库房进行日常管理。
（七）负责与分支机构之间的借、调他证工作。
（八）个人资信查询系统的管理及费用结算工作。
（九）公司授权的其他管理职能或领导交办的其他工作。
稽核管理办法
第一章 总则
第一条 根据公司的发展规划和管理要求，结合公司实际情况，，为进一步确保公司各项担保业务及经济活动中相关规章制度的贯彻落实，提升员工的操作规范性和工作责任心，促进公司业务健康快速发展，特制定本办法。
第二条 本办法所称的稽核是指稽查和审核，是对公司各项担保业务和经济活动的操作合规性的监督检查。稽核工作是公司内部风险控制的主要方式和重要手段，稽核结果是对各分公司、各部室相关人员进行考核、评比、任职资格审定、确定奖惩措施的重要依据。
第三条 稽核工作的实施部门是稽核部，稽核部专设稽核人员。
第二章 稽核对象、稽核范围及稽核依据
第四条 稽核的对象是公司各分公司、所有业务部室。 第五条 稽核的范围包括担保业务、财务收支及担保业务相关管理等方面的操作合规性。具体包括公积金担保业务、公积金衍生市场性业务（转按揭担保、二手房阶段性担保、期转现阶段性担保、留学贷担保等）、对公及对私融资性担保业务、其他新型担保业务等。
第六条 稽核工作的依据主要有：
1.业务活动中涉及的国家或地方政府颁布的相关法律、法规、制度、办法。
2.公司内部的规章制度和操作要求。
第三章 稽核内容与稽核方式
第七条 对于公积金担保业务，稽核内容主要包括是否严格执行公积金贷款政策、是否按规定执行风险甄别措施、是否有效落实反担保措施、与中介合作流程是否符合公司要求、业务流程时间是否符合规范、归档资料是否完整等。
第八条 对于公积金衍生市场性业务，稽核内容主要包括收件资料是否完整、是否严格按公司发文规定进行流程操作、收费标准是否符合公司规定、风险业务是否及时上报等。
第九条 对于融资性担保业务，稽核内容主要包括收件资料是否完整、调查报告是否如实反映情况、业务操作流程是否符合规范、评审意见及反担保措施是否得到有效落实、贷后检查是否及时有效、是否按规定执行月度报告及风险上报制度等。
第十条 对于其他新型担保业务，稽核内容主要包括是否有效落实评审意见、操作流程是否合规、有无擅自突破操作规定等。
第十一条 对于财务收支方面，稽核内容主要包括收费标准和流程是否合规、备用金是否符合规范、各类财务票据的使用保管是否符合公司要求等。
第十二条 对于内控管理方面，稽核内容主要包括是否及时传达公司会议精神及文件要求、重要印章及凭证保管是否符合规范、员工权限设置是否符合岗位制衡要求等。
第十三条 对于上述主要稽核内容，常规的稽核方式包括月度检查、专项稽核、半年度稽核与年度稽核，具体操作时采用实地稽核和网上数据稽核相结合、全面稽核与抽样稽核相结合、过程稽核与结果复核相结合、定期检查与不定期检查相结合的方法。稽核人员每月进行月度检查，每季度适时安排专项稽核，每年进行半年度及年度稽核，在分支机构负责人调职或离职时进行离任稽核，对于突发事件、重大事件的稽核根据实际情况及公司领导指示而定。
第四章 稽核流程与稽核要求
第十四条 完整的稽核流程包括：制定稽核计划、发出稽核通知（根据实际情况而定）、开展稽核工作、形成稽核报告、确认报告内容无误、领导审核批示、落实整改措施、整改情况复查等环节。
第十五条 为保证稽核效果，稽核人员应做到以下事项： 1.严格制度，实事求是，通过现场检查、核对报表、抽查档案、访查客户等多种方式确保稽核工作的有效性，及时发现出现的问题。
2.在稽核频率方面，对于风险程度相对较大、或开展时间不足3年的业务，检查频率原则上不低于每月一次；对于风险程度较低且开展时间超过3年的业务，检查频率可根据实际情况调整。在稽核地域方面，对于各分支机构，原则上做到每季度至少实地检查一次。
3.稽核工作完毕后，应据实完成稽核报告或汇总表格呈核。稽核人员对于所审核的事项应负责任，并在稽核报告或汇总表格上签字确认。稽核报告的时间要求为：
（1）月度检查：在检查完毕后的5个工作日内以报表形式汇总，经部门经理审核后，次月实地检查时向分支机构负责人反馈。 （2）专项稽核：以报表或报告形式汇总，稽核结束后的5个工作日内上报公司领导。
（3）半年度及半年度稽核：结束检查后，应保存完整的稽核记录，并由分支机构经理签字确认，15个工作日内完成所有分支机构稽核报告以及稽核总报告，经各方确认无误后上报公司领导。
（4）离任稽核：稽核结束后的5个工作日内形成稽核报告，并上报公司领导。
（5）突发、重大事件的稽核：事件发生后或接领导指示后，立即协同相关业务部门开展调查，调查完毕后，2个工作日内形成检查情况报告，交由领导审核。
4.稽核事务如涉及其他职能部门时，应会同该有关部门办理，且应做会同报告。
5.对于稽核中发现的问题，应督促分支机构在规定时限内进行有效整改，稽核人员负责对整改情况及时复查，确保整改事项办结。
第十六条 各分支机构须全力配合做好稽核工作，具体要求如下： 1.稽核人员对公司各分支机构执行稽核任务时，如有疑问，可随时向分支机构详尽查询，向相关人员了解情况，并调阅一切资料、账册、台帐及有关档案，分支机构应尽力配合，不得虚报、瞒报或躲避。
2.严格按公司规定执行月度报告和风险上报制度。
3.对于稽核过程中发现的问题，分支机构须根据稽核报告或整改通知书的要求，在规定时限内进行有效整改，并将整改情况报公司稽核部。第十七条 对于稽核过程中发现的问题，稽核人员有权采取以下措施：
1.对于检查中发现的业务操作不合规的情况，要求分支机构立即整改，视情节严重程度扣除相关考核分，并向相关领导报告；
2.对于检查中发现的严重操作违规、员工道德风险、未上报重大风险事件等情况，立即报告公司领导层并提出处理建议；
3.对于整改不力、拖延或拒绝执行整改措施的行为，经公司领导批准后对相关责任人和负责人加倍处罚，处罚结果记入年度考核。
第五章 附则
第十八条 本办法自发文之日起施行，如有未尽事宜，由稽核部负责修订和解释。
第十九条 对于公司所属子公司的稽核管理要求，届时另行明确。
上海市住房置业担保有限公司
二○一一年八月三十日
第16篇：财务稽核工作 [优秀]
财务稽核工作
第一章总则
第一条为进一步强化会计基础工作，健全内部会计控制，规范会计核算秩序，提高会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》以及《会计基础工作规范》等有关规定，结合学校实际，制定本办法，财务稽核工作。
第二条财务稽核工作实行分层负责制，由财务机构主要负责人全面领导，分管副处长分工负责，日常稽核工作由财务科室负责人主持开展。
第二章稽核人员的职责与权限
第三条稽核人员须具有良好的职业道德，能熟练掌握并严格执行国家财经法规和统一财务会计制度，认真履行稽核责任，坚持原则，客观公正。
第四条会计审核和复核人员是日常结算业务稽核工作的主体，负责日常审查和监督。审核、复核、出纳岗位不得由一人兼任，出纳人员不得兼任稽核岗位。
各职能科室负责人对本科室所分管的业务承担稽核责任;兼职稽核人员由财务处根据工作需要配备。
财务机构负责人在组织、指导日常财务稽核工作过程中，应严格督查各项稽核工作开展情况，并应采取合理有效的方式，实施必要的稽核程序，不断促进稽核工作质量和水平的提高。
第五条稽核人员对所审签的相关凭证的合法性、充分性和手续完备性负责，对所审签的账簿、报表、专题稽核报告等会计资料的客观性、公允性负责。
第六条稽核人员稽核过程中，有权检查、查阅各类相关文件记录、会计资料、计划、预算、合同等，有权检查、清点各项财产物资。发现违反财经纪律的财务收支事项或其他有关事项，有权要求相关人员及时纠正;相关人员执意不予纠正或其它重大事项,及时向领导汇报。
第三章稽核工作的内容与要求
第七条对原始凭证的稽核：
(一)审核原始凭证是否真实、合法，各项要素是否齐全、规范、正确，验收、证明、审批等手续是否完备，各项开支是否符合有关规定标准。
(二)审核原始凭证取得是否及时。
(三)审核经办人所提供的原始凭证是否能够充分有效地反映经济业务的实质和全貌。
对于不符合规定或手续不完备的原始凭证，应退回经办人予以纠正;原始凭证不充分的，应要求经办人补充证据;发现弄虚作假或违反财经纪律的事项，应及时向领导汇报。
第八条对记账凭证的稽核：
(一)审核记账凭证是否客观明晰地反映了经济业务的实质和全貌，各项要素填写是否齐全。
(二)审核记账凭证是否符合记账规则，会计科目、项目使用是否正确，差错更正方法是否规范。
(三)检查系统中是否存在尚未确认的前期记账凭证，及时查明未确认的原因，并视情况予以确认或更正，工作总结《财务稽核工作》。
(四)账务处理流程每一环节结束后，相关会计人员是否签字或盖章。
对于不符合要求的记账凭证，应退回审核人员，按规定更正记账凭证;对于结算错误的，应要求审核人员通知经办人退回多领款项或补领少付款项;对于不应予以报销等存在问题的经济业务，应要求审核人员追回款项，审核人员不能追回的，应及时向领导汇报。
第九条对会计账簿的稽核：
(一)检查会计账簿是否符合国家会计制度规定和学校管理需要;检查账簿要素是否齐全，所涉及的账户、项目有无遗漏，账簿之间勾稽关系是否正确。不符合要求的，应通知有关管理人员及时更正。
(二)检查各类账簿是否按期打英整理、装订、归档。
第十条对财务报告的稽核：
(一)检查是否按照规定的报表种类、格式和要求编制财务报告，是否按规定编写会计报表附注和财务情况说明书。
(二)检查会计报表与账簿记录的一致性。
(三)检查编报审签手续是否齐全。
不符合要求的财务报告应要求编报人员及时更正。
第十一条对货币资金的稽核：
(一)及时核查库存现金，检验账款是否相符，发现长短款，应及时查明原因，并按规定进行账务处理;检查现金出纳人员是否严格执行现金管理有关规定，是否存在库存现金超限额存放和白条抵库、挪用***等现象，发现问题及时要求出纳人员纠正，情节严重的，应及时向领导汇报。
(二)核查银行日记账与银行对账单，是否按月编制银行存款余额调节表。逐笔核查银行未达账项所反映的经济业务是否真实可靠，及时查明造成未达账项的原因，并落实有关人员责任。
(三)检查银行票据保管、登记、领用、签发情况是否符合规定;核查各类存款的真实性，核查账实是否相符，保管是否安全;检查在途银行票据的登记情况以及送达后是否及时附入有关记账凭证。
(四)检查支票、印鉴是否分开保管与使用;保险柜钥匙﹑密码的保管是否妥善;网上支付申请、审核确认等操作密钥是否分开保管与使用。
(五)检查贷款的申请和归还是否符合经济性原则;检查贷款是否按申请的用途使用。
(六)检查暂存、暂付等往来款项清理是否及时。
未按规定执行的，应要求相关人员及时纠正，情节严重的，应及时向领导汇报。
第十二条对教育收费的稽核：
(一)检查教育收费是否规范，立项、变更报批或备案是否及时，收费标准是否严格按规定标准执行，是否存在自立项目、扩大收费范围、自行提高收费标准等行为。
(二)检查教育收费公示是否及时有效，公示内容是否完整。
(三)检查各种服务性收费和代收费是否遵守公开、自愿、有偿原则，是否定期结算。
(四)检查收费票据的领用、登记手续是否完备，票据数量是否账实一致;检查票据使用是否规范，是否存在票据混用现象，是否按规定的收费项目和收费标准开具收费票据。
(五)检查票据缴销手续是否合规，收费入账是否及时，所开金额与入账金额是否一致，是否存在坐支现象。
(六)检查学生收费系统中各项收费标准设置与相关规定是否一致，各类学生信息是否定期与学籍管理部门核对，所收费用与财务管理系统入账金额是否相符。
第十三条对工资的稽核：
(一)检查工资变动是否严格按相关通知进行处理，是否及时与相关部门核对工资信息，存在不一致的，是否及时查明原因并调整一致。
(二)检查工资发放是否及时、正确，是否存在错计、漏计情况。
(三)检查银行代发情况与学校记录是否一致。
(四)检查工资发放与入账情况是否一致，发放清册与工资管理系统记录是否相符，有关资料归档是否及时。
发现差错应要求管理人员及时查明原因，调整正确，需与职工个人结算的，应会同有关职能部门向职工说明情况，结算清楚。
第十四条对财产物资的稽核：
(一)检查是否按期与资产管理部门对账，账账是否相符。发生不一致情况的，应建议及时查明原因，并按规定程序报批后及时进行账务处理。
(三)检查基建工程项目结算情况、财务决算情况以及资产确认情况。未按规定及时办理的，会同有关方面及时办理。
第十五条对会计业务处理流程的稽核：
(一)检查会计业务处理流程设计是否符合财务内部控制的要求，是否科学合理并有利于提高工作效率。流程设计存在缺陷的，应及时予以完善。
(二)检查会计人员在业务操作过程中，是否严格遵守各项业务处理流程。存在违规操作现象的，应责令其立即予以纠正。
第十六条对会计核算口径的稽核：
(一)检查账务管理人员是否将检查会计核算口径执行情况作为一项常规工作。
(二)检查日常会计核算口径是否严格遵守单位会计制度，是否存在前后期不一致或不同会计人员执行口径不统一的现象。
口径执行存在问题的，应及时要求相关人员改正。
第十七条对预算和决算的稽核：
(一)检查年度预算是否系统全面、合理可行，编制依据是否充分可靠，预算调整是否符合规定程序。
(二)检查年度预算是否按计划确定的内容、进度执行。
(三)检查年终决算报表是否客观公允地反映了学校决算日财务状况和当年财务成果，财务情况说明书是否客观、全面、明晰。
第17篇：稽核部工作责任制
稽核部工作责任制
第一章总则
第一条为加强对我县农村信用社各项业务活动的管理，规范经营行为，明确稽核工作职责，强化各项规章制度的贯彻落实，结合我县实际制定本制度。
第二条联社稽核部门工作人员及联社驻片稽核员根据年度工作计划和领导授权对农村信用社及其所有营业网点开展稽核工作，对单位、部门负责人及其他员工在一定时期内的任职或从业责任进行审计。
第二章目标和原则
第三条稽核工作应达到的工作目标是：确保国家法律规定和内部规章制度的贯彻执行；确保xx联社发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；确保风险管理体系的有效性；确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。
第四条稽核工作必须坚持“统一领导、分级管理、平行监督、相对独立、关口前置”和“依法、依规”的原则。
第五条稽核部门和稽核人员开展稽核工作以及办理稽核事项应当坚持原则，遵纪守法、客观公正、实事求是、廉洁自律、严守秘密。
第三章稽核内容
第六条对农村信用社稽核监督的主要内容：农村信用社经营活动在生产，发展过程中以及最终结果的合法（合规）性、真实性、效益性、安全性、效率性。按稽核方式分为常规稽核、专项稽核和经济责任及离任稽核。
一、月度常规稽核。驻片稽核员每个月必须对所管稽核片内各信用社的基本业务操作，资产负债比例管理和贷款管理等情况进行一次稽核检查。
（一）稽核检查基本业务操作制度执行情况：
1、稽核检查出纳制度执行情况。
2、稽核检查会计制度执行情况。稽核检查信用社有价单证，重要空白凭证的保管和领用情况，印章、密押管理情况，是否坚持交叉复核，日清月结，是否坚持执行支付结算规定，是否做到账务“六相符”。
3、检查安全保卫工作情况。重点检查安全设施及安全保卫制度执行情况。
4、对信用社的营业网点进行检查，每月检查一次分社、储蓄所会计、出纳制度、安全保卫制度执行情况。
（二）稽核检查并全面、客观地评价信用社的金融风险状况。
1、依据银监会农村合作金融机构风险评价和预警指标体系进行计算和考评。
2、对未达到或超过规定水平、比例的要责成信用社采取相应措施限期改正。
（三）稽核检查贷款管理水平和贷款质量。
1、稽核检查信用社是否存在账外经营，以贷收息、贷新还旧等违规经营行为。
2、稽核检查新贷款是否坚持“三查”制度和“审贷分离”、授权授信等制度，检查每笔贷款是否落实了责任制 。
3、稽核检查新的每笔贷款投向是否符合政策要求，金额是否适当，手续是否完备，担保、抵质押是否真实合法、有效。
4、稽核检查新的每笔贷款的利率确定是否正确。
5、稽核检查贷款形态是否真实，到期和不良贷款清收情况，贷款清收责任是否落实到人，是否与个人收入挂钩。
二、季度常规稽核。稽核人员每个季度必须对所管稽核片内各社的财务管理，业务发展经营业绩，计算机操作和管理情况进行一次稽核。
（一）稽核检查财务 管理情况：
1、稽核检查财务收入是否真实，有无以贷收息现象，是否执行加罚息规定，大额借款是否按季结息。
2、稽核检查财务支出是否合理、合规，特别是招待费、差旅费、修理费、其他费用及对个人的各项费用开支等是否符合规定，是否突破联社下达的综合费用率计划，新增固定资产是否按规定报批，并控制在规模之内，有无任意提高开支标准，扩大开支范围的行为。
3、稽核检查应收应付款项和业务周转金等过渡性资金，收付是否符合规定。
4、稽核检查信用社是否提足拨备。是否及时足额计提应付利息、固定资产折旧和呆账准备金等，是否存在少提或不提现象。
5、稽核检查当期盈亏的真实性，有无虚盈少亏或虚盈实亏现象，利润分配和股金分红是否符合制度规定。
（二）稽核检查经营目标完成情况：
全面稽核检查和核实信用社经营目标责任制各项指标完成的实绩，作出客观评价。
（三）稽核检查信用社对计算机的管理和操作情况。
1、检查信用社是否加强对计算机的管理，是否存在一人多岗现象。
2、检查信用社是否违反专机专用、专人负责制度，上机浏览下载与信用社业务无关活动的内容及以各种方式与未经联社认可的计算机进行连接。
3、检查信用社计算机操作人员是否坚持密码设置规定，是否泄密，是否坚持定期更换制度。
4、检查信用社是否坚持业务数据磁盘备份并异地保管规定。
5、现场检查计算机操作员是否坚持离机后将系统退到初始状态规定。
6、稽核检查是否使用合法凭证的输入数据，是否有无凭证的数据及非法操作。
7、稽核检查是否擅自修改数据和程序，是否有复制资料和非法输入数据。
三、专项稽核。根据上级管理部门的布置及县联社年度稽核工作计划对某一稽核内容进行专项稽核检查。
四、经济责任及离任稽核：接受委托对辖属单位负责人任期的经济责任及离任进行稽核，评价经营效益、业务发展、风险控制、安全质量、文明建设等目标完成情况及真实程度，并且评价其为争取目标实现所采取的管理决策措施。
第四章稽核方法与程序
第七条稽核部采用日常监督和稽核检查两种方式履行职能。根据不同稽核任务、项目和内容，可进行非现场稽核和现场稽核，常规稽核或专项稽核，交叉稽核和委托稽核。
第八条月度和季度常规稽核是驻片稽核员的日常工作，必须定期到管辖片的信用社进行现场稽核。
第九条专项稽核是根据上级管理部门或联社领导的指示，运用规范统一的标准和方法，对某项业务或某个专题进行全面检查。
第十条稽核部实施非现场稽核主要程序
（一）确定监督事项；
（二）确定报送资料；
（三）整理、分析、评价；
（四）质询、核实；
（五）提出稽核报告和处理意见；
（六）信息反馈。
第十一条 稽核部门实施现场稽核的一般程序，主要包括：稽核准备、现场实施、稽核报告、稽核处理和档案整理五个阶段。
第十二条 驻片稽核员要在每季或每次重大稽核终结后，3日内写出稽核报告一式三份，经与被稽核的单位负责人共同签章后，一份交被稽核单位，一份交联社，一份稽核员留存。对稽查出来的一般问题，稽核人员可按联社有关规定直接进行处理，并责成被查单位按稽核意见纠正；如属严重违反国家法律、法规和财经纪律的，需要给予有关责任人行政处理的，驻片稽核员提出具体意见，报请联社研究处理。 被稽核单位和个人对“稽核结论和处理决定”有异议，应在接到“稽核结论和处理决定”后十五日内，向联社提出申诉，联社要在30个工作日内做出复审意见。
第十三条稽核部门可对被稽核单位执行“稽核结论和处理决定”的情况进行后续稽核。
第十四条建立稽核报告制度。驻片稽核员要按月向联社报告，稽核中发现重大问题，应立即报告联社。对不及时如实报告造成严重后果的，要追究当事人的责任。 第十五条建立稽核档案管理制度。县联社按信用社建立稽核档案。稽核报告、稽核结论和处理决定，稽核决定执行报告为重要稽核档案资料。
第五章稽核工作职责、职权、纪律
第十六条稽核部门主要职责是：
（一）对系统内贯彻执行国家金融、财经等法规制度情况进行监督；
（二）对内控制度进行综合管理，对各项规章制度、操作规程的建立和健全及执行情况进行稽核；
（三）拟定稽核工作计划和稽核工作制度；
（四）对资产、负债和所有者权益的真实性、合规性进行稽核；
（五）对信贷计划执行情况、财务收支、决算等进行稽核；
（六）对各项贷款的风险管理和风险状况进行稽核；
（七）对系统内授权授信执行情况进行稽核；
（八）对客户信用评级工作进行稽核；
（九）对中间业务和其他表外业务进行稽核；
（十）对计算机的业务软件开发、操作和管理情况进行稽核；
（十一）接受委托对辖属单位负责人任期的经济责任及离任进行稽核；
（十二）定期报告工作，总结交流工作经验；
（十三）完成领导和上级稽核部门交办的其他有关事项。
第十七条 稽核部门的主要权限：
（一）有权根据工作需要进行调查、质询，索取有关文件资料，参加有关会议和活动，在计算机网络上享有较高的业务信息访问限权；
（二）有权审查各种凭证、账簿、报表、会计决算；核实资金和财产；检查贷款项目管理资料和档案；审查各种软件及检查涉及的其他资料；
（三）有权对违反国家有关法律法规及行业规章制度的行为，提出稽核意见和稽核决定；稽核意见是根据稽核事实对被稽核单位提出加强内部管理与控制的整改建议；稽核决定是根据稽核事实对被稽核单位给予一定形式的处理决定，具有强制性；
（四）重大情况有权越级向领导和上一级稽核部门专题汇报；
（五）稽核部门对监督检查中发现的违法违规问题应依据有关法规提出纠正和处理意见；对造成重大责任事故和经济损失的单位主要负责人和直接责任人，应提出处理建议；对于涉嫌重大违规违纪的或大案、要案的，可提出移交纪检监察部门处理的建议。
第十八条 检查被稽核单位的业务库现金、金银、有价证券及其他财产、物质时，有权逐项检查。
第十九条稽核部门在实施稽核时，对稽核中的涉嫌问题，可以向被稽核单位和有关个人进行质询、调查，索取有关证明材料、资料和会议记录，必要时有权召开有关调查、座谈或汇报会。
第二十条稽核部门在实施稽核时，因被稽核单位不如实提供相关材料或故意阻挠，致使无法实施稽核的，可提出对有关责任人的处理意见。
第二十一条稽核工作纪律
一、遵纪守法，忠于职守；
二、坚决执行联社理事会决议；
三、严禁压制批评、打击报复；
四、严禁弄虚作假、欺骗领导和群众；
五、严禁受贿或利用职务之便为自己和他人谋取私利；
六、严禁滥用职权，侵害国家、集体、群众利益；
七、严禁泄露国家秘密和工作秘密；
八、严禁违反社会公德，造成不良影响；
九、严禁其他违反纪律的行为。
第六章稽核工作职责考核办法
第二十二条对稽核部门的考核实行百分制考核，履行稽核工作职责50分，联社及上级检查20分，发生责任案件30分。
一、履行稽核工作职责（50分）
（一）按月对全辖内贯彻执行国家金融、财经等法规制度情况进行监督（4分），缺一个月扣4分，缺一个社扣1分，缺一个网点扣0.5分。
（二）制定年度稽核工作计划，按季或按月组织实施（4分）未制定工作计划不得分，按计划少一次扣1分。
（三）制定和完善稽核工作制度（4分），制度不健全的扣2分，制度过时未及时组织修订的扣1分。
（四）按月对各项规章制度，操作规程的执行情况进行稽核（4分0，对违规违章逆程序操作应查出未查出的一项一次扣0.5分，整改处理不到位的一项一次扣0.5分。
（五）对资产负债和所有者权益的真实性、合规性进行稽核（4分），按应查出未查出违规金额扣分，每十万元扣1分，扣完为止。
（六）按季对信用社经营目标，信贷计划执行，财务收支等进行稽核（4分），缺一次扣2分，缺一个社扣1分。
（七）按季对全辖业务用计算机的操作和管理情况进行稽核（4分），缺一次扣2分，缺一台机未检查扣0.5分。
（八）准确及时，真实报送各种风险监测报表（4分），错报、漏报一次或一种扣1分。
（九）重大问题立即报告（3分），应报告未报告一次扣3分。
（十）接受委托对辖属单位负责人任期的经济责任及离任进行稽核（4分），缺一人次扣2分，稽核报告内容不完整扣1分。
（十一）按季对授权授信执行情况，客户信用等级评级工作进行稽核（3分）。按应查出违反授权授信、信用等级评定规定相应扣分。
（十二）按季下发稽核通报并组织对驻片稽核员考评（4分），缺一次通报扣1分，缺一次考评扣1分。
（十三）完成领导和上级稽核部门交办的其他有关事项（4分），未完成一次扣2分，领导和上级不满意扣1分。
二、联社及上级组织检查（20分）
（一）联社定期（半年）或不定期组织人员对稽核工作进行再稽核（10分），再稽核出存在问题原稽核部门查出并纠正处理的不扣分，查处纠正不到位的每项（件）扣2分，原稽核部门未查出的每项扣5分。
（二）上级和监管部门随机检查（10分），按检查出存在问题的多少、大小、及性质的严重性相应扣分。
三、发生责任案件（30分）
（一）发生十万元（含10万元）以下案件（5分）。
（二）十万元至二十万元（含20万元）案件（10分）。
（三）二十万元以上案件（15分）。
（四）发生10万元以上案件分清责任，相关责任稽核人员调离稽核工作岗位，并给予案件金额的5%的经济处罚，触及行政处理的给予相应的行政处理。
（五）发生二十万元以上案件的稽核部经理自动引咎辞职，触及行政处理的给予相应的行政处理。
第七章考核要求和奖惩
第二十三条每季度由联社岗位责任制考评小组对本专业的岗位责任制执行情况进行考评。分为较好90分以上，合格80-90分，不合格80分以下。
一、考评得分90分以上（含90分）奖励办法：
1、表扬；
2、优先参加部室评优评先；
3、给予适当物质奖励；
4、上级规定的其他奖励措施。
二、考评得分80分（含80分）至90分的，基本上履行了工作职责考评结果为合格。
三、考评得分80分以下的考评结果为不合格，处罚办法有：
1、批评；
2、对负责人进行经济处罚；
3、给予部门负责人行政处分 ；
4、给予部门负责人解聘职务处理。
第二十四条稽核部门因做出错误的处理决定，给被稽核部门（单位）造成重大经济损失的给予稽核部门负责人相应的行政处分。
因稽核人员玩忽职守，对重大问题失察造成严重后果或发现重大问题故意隐瞒不报告的在追究当事人责任的同时，追究其有关稽核人员的责任。
第八章附则
第二十五条本制度由xx县农村信用合作社联合社解释，本制度有关条款如与上级规定不一致的，依上级规定为准。
第二十六条本制度自颁发之日起实行。
第18篇：幼儿园财务稽核工作
幼儿园财务稽核工作
一、结合幼儿园财务管理细则，制订针对本园情况的财务管理计划：
以往的幼儿园财务管理不是按照法规上的寥寥几条，就是参照其他幼儿园的管理条文，幼儿园财务稽核工作。本园特根据幼儿园管理细则的精神结合实际情况制订了一份财务管理计划，即《如何科学地管理好幼儿园的财和物》。计划将财务管理细化成财产管理和财务管理。
在财务管理中再次强调了幼儿园财务管理的基本原则，重申既要勤俭办园又要处理国家、集体、个人的利益关系。强调了园长负责制。加强财务管理的监督机制。将加强经费预算作为搞好财务管理的先决前提。严格各项财务管理制度。
在财产管理方面首先提倡爱护公共财产，建立健全财产管理制度，要求建立全园财产分类帐，各部门各科室财产分管到人，对各类借用、借出物品分别建帐，把对物品的保管使用情况与个人的考核挂钩。
二、具体日常操作：
1、经费预算：本园本着“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则，参照以往同期的经费支出情况，根据本身才力可能，结合每学期各项计划，在保证教职工福利待遇的前提下制订出预算草案，经园长审核正式定稿。
2、收入管理：凡幼儿园的一切事业收人均开具正式收据入帐。收取的捐资助学一律开具教育局的事业收据，统一入帐管理。
3、支出管理：
(1)、每笔支出票据都有经手、证明、审核三人签字，且票据正规。
(2)、重大的建设、维修、业务开支都有上级主管部门的审批，维修、建设都报请审计部门审定，划帐到局里，由局统一支付，工作总结《幼儿园财务稽核工作》。
(3)、结合本园的实际情况制订了符合本园特点的差旅报销、旅游补贴的有关事项说明，逐步完善报销制度。
(4)、对于大额的支出能最大限度地使用转帐支票。
(5)、根据幼儿园自身情况设计了《经费使用申请表》、《幼儿退费申请表》规范操作。
(6)、代办费：严格按照上级主观部门的要求收取幼儿代办费用，用于购买幼儿绘画用品以及智力训练的费用，严把代办费支出范围，杜绝无关费用支出。
(7)、幼儿伙食费：
按规定收取幼儿伙食费。每学期实行一次性收取的办法，期中退费两次。
按照制订的带量食谱采购每日食品，严格控制采购的量，杜绝营养摄入不足或不必要的浪费。
幼儿伙食的费用支出一切用于幼儿，坚决杜绝挤占、挪用幼儿伙食现象。
对于食堂物品进库、出库情况，食堂保管员都作详细记载。月底盘库一次。每日公布购菜明细，每月底向家长公布伙食费使用情况明细，接受家长监督。
4、财产管理：
(1)、健全《幼儿园固定资产登记表》、《班级财产登记表》、《园产借用表》。组织后勤人员学习财产管理制度，加强后勤人员对物品的保管意识。
(2)、购进物品统一由后勤园长验收分类入帐，大件物品或大批量物品按固定资产的标准分门别类入帐。
(3)、借出物品需园长同意，记载后外借。
(4)、学期末对固定资产进行清查盘点，对已损坏的物品及时报损，并经领导签字后在固定资产帐册上相应减少。
三、存在问题：
1、对于大额货币资金的支付还不能都用转支支付。
2、凭证的稽核应由经审小组人员盖章，真正体现稽核的目的。
3、幼儿伙食的量一放面在遵循妇保所带量食谱指导的前提下，应根据实际情况(如：菜加工后的涨缩程度、出勤率等)进一步核准，另一方面教师加强监督鼓励孩子不剩饭，杜绝造成不必要的浪费。
鉴于此，将在今后的工作中不断改进，严格按《幼儿园财务管理细则》中的规定执行，规范幼儿园的财务管理，在幼儿园财务管理方面真正起好示范带头作用。
第19篇：稽核人员工作内容
稽核人员工作内容（初稿）
1、认真学习掌握财经方针、政策、法规、熟悉公司的各项财务制度及会计核算内容，公正客观的评估各部门工作。
2、对公司福优业务系统中用户操作日志查询，严格监督相关操作人员的合理操作。
3、对充值卡密码打印过程中补打状态要严格审核其原因，审核卡的有效张数和作废张数。
4、对银行卡和充值卡的出入库要严格做到现场监督，审核交接手续是否齐全，定期或不定期的对管库员的实物进行抽查，确保库存与财务帐帐、帐实相符。
5、凭证要严格审核内容是否真实、完整、各项报销手续是否齐全，数据是否准确。
6、稽核中出现的不符合规定的预算收支和手续不完备的凭证，拒绝支付或让经办人员补办手续，并有权向审核单人员提出更正或重新制单。
7、审核总帐与分类帐的数字是否衔接，各类会计报表中的数据是否与会计账簿中的数据相衔接，现金和银行日记账是否日清月结，有无超库存限额现象，银行支票领用签发是否符合规定，是否做到帐实、帐证、帐帐相符。
8、对公司各项业务、稽核应做到至少每周检查一次，并做到不定期进行抽查，对检查中发现的问题必须及时向领导汇报，并要求被检查部门限期整改。
9、认真完成其他需要审核的工作，对稽核中发现和纠正的问题应不断总结，提出改进措施。严格遵守公司章程，忠实履行职务，维护公司利益。
第20篇：稽核工作月报提纲
稽核工作月报提纲
一、本月稽核工作完成情况
1.系统稽核主要内容：包括各个重点稽核点（以市场部分解的稽核点为准），系统应稽核数，实际稽核数，稽核率，差错率，（分部门列表）；
2.原始资料主要内容：应回收原始资料份数，回收原始资料份数，各发展部门资料上缴率（分部门列表），系统扫描入库份数，入库率，虚假资料份数，虚假率（分部门列表），赠款及减免操作的系统与凭证稽核情况；
3.（电话核对环节，新增后加入）电话回访户数，一次稽核差错户数，差错率，二次稽核差错户数，差错率；（均分部门列表）
二、存在问题及整改情况
重点说明当月新增存在问题，及上月存在问题的整改情况（包括差错网点的整改情况）问题主要发生的区域
三、需协调解决问题
