一、审计工作思路
1、内审体现服务性，在遵守会计法，审计法前提下，为领导服务，当好领导的参谋助手。
2、遵守职业道道，严以律己，认真工作，不做与工作无关的事，对事不对人，保守公司财务秘密。
3、通过审计工作对下属单位财务核算起促进作用，争取一段时间后，会计核算走上规范，真实、全面反映企业资产、负债、损益及成本费用账务往来等财务状况。
4、请放心
①、我俩工作配合默契，合作的不错。
②、和被审计单位财务建立了良好的联系，相互学习，共同提高，有问题共同讨论解决。
③、紧抓进度不放松。
二、审计工作汇报
自6月30日—12月16日 审计了7个单位 出了10份审计报告，审计总金额8281万元，审查出问题39条，提出审计建议33条
三、共性问题
1、会计核算不规范，会计基础工作薄弱，账目不健全，单据散放着，有明细账无总账无报表，账账不核对，不相符。
2、会计核算手续不完善，正式发票少，收据白条多。鑫成矿业27.7万元、金南宾馆32.5万。
3、部分会计人员业务素质水平较低，需进一步提高。
4、会计记录不完善
矿山：公司拨款100多万没记账。
写字楼：租金收入 115万元只有流水账，没有记收入。
5、会计科目使用不当，概念不清
北京分公司 ：2.5万元家俱、3.3万元装修费中几十元、记固定资产。
6、物资管理手续不全 没出入库手续
宾馆：5.6万元库存商品无明细账。
7、成本核算不规范
宾馆几十万费用直接进管理费用，没用进固定资产 低值易耗品科目。
矿山铁粉问题成账外资产。
8、水泥、钢材、标段回款情况笼统，没有明细账 只能从银行存款的流水账找数。
四、征求陈总意见
1、
2、工作方法是否赞成。 报告写法 格式 内容
①、力求全面，一看报告就能了解被审计单位情况。
②、少用繁琐的语言，多用文字数字说话
3、
4、建议中需要调账，请陈总批示决定。工作程序
陈总下达审计任务通知书 （单位、时间范围、审计重点）→
上交审计报告后→ 请示陈总批示问题处理意见
现在报告没下发被审计单位，是否下发被审计单位借鉴调账。
五、下一步工作计划
1、季审
2、培训班
3、陈总交代的某项审计工作
六、希望 建议
1、财务部虽没直接审计，但感觉核算不规范，建议财务部规范细化会计核算管理。
2、与业务关联单位、三角账单位、建议财务及时对账，作出对账单。
3、钢材水泥核算工作量大，商量好的核算办法。
禄祥公司，财务一块，赵总一块，应统一纳入财务核算。
4、今后如有财务人员和经理离任，时间最好是月末，应充分做好工作交接。
5、说明： 有的审计看不到原始单据，情况不了解，万一有误差遗漏，请领导谅解，今后审计希望见到原始资料 ，
请陈总对审计工作多作要求、提出不足。
不断改善，提高内审工作质量，当好领导的好助手。
