费用报销单的流程及制度
目的：
为了规范报销的程序，完善费用的支出流程，以提高财务管理水平、以便控制公司成本费用。 适用范围：
各个校区的全体员工。 定义：
指日常费用发生后，经上级领导审批，到出纳付款之前的这一段程序。
本制度根据公司的实际情况，将费用报销分为行车费、差旅费、通讯费、办公费、招待费、快递费、租金、水电费等。
一、发票的基本要求
1、发票必须合法、真实、有效，且发票背面背面必须有经办人签名；
2、发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应当退回重开或更正，更正处应加盖开票单位公章；
3、发票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章（公章或财务专用章或发票专用章等）。
二、报销单的填写要求
1、报销事项的内容填写完整，用途说明须清晰准确，大小写金额要一致；
2、报销费用需要在各个校区之间分摊的，报销人应该按校区分别归集后，填写相应报销凭证，确不能分别归集的应适当分配比例来填写报销单；
3、报销单不得涂改，不得使用铅笔、红色墨水笔填写。
三、报销单后附件、票据粘贴要求
1、报销单与附件、发票等左边对齐，报销单在上，附件票据在后，对各类原始票据进行分类，将原始票据正面朝上均匀有序的在左上角处用胶水粘贴在一起；
2、报销附件、票据不得突出于报销单，票据过大时应按报销单大小把附件折叠好；
3、报销附件、票据金额、类型相同的，应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；
4、报销附件、票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；
5、经办人员因特殊原因不能取得合法票据时，需打申请（说明报销事项的具体内容、金额）经领导签字审批后方可报销；
6、出租车票据原则上不能报销，如特殊情况需作出说明经领导同意后方可报销。
四、报销的时效要求
1、当月的费用应当在当月予以报销；
2、超过三个月以上的费用将不予报销，视自动放弃。
五、业务审批
报销单需经办人签字，领导审核签字后方可交由财务部
六、付款审批
经办人将签完字报销单据交财务部，财务部依照公司对各项成本费用支出的规定进行审核，且由财务部进行账务处理。
七、财务付款
出纳根据财务部相关人员审批完且进行过帐务处理的报销单进行报销，并通知报销人员领取报销款项。
本制度将从2016年1月1日起实行！
广州市XXXX有限公司
2015年12月9日
