推荐第1篇：费用报销单流程
费用报销流程
关于费用报销单的填写及贴票的细节，相关程序整理如下：
一、报销流程及时间：
报销人员填报——→逐级签字——→总经理/副总经理签字——→财务签字付款 备注：无凭单据请直接填写一张“费用报销单”，有凭单据请加一张填写“报销单据粘贴单”（将发票用回形针或者订书针固定在报销单据粘贴单左上角）；
二、按发票分类填写费用报销单：
备注：参考财务的分类，将发票分类后，算出总额，填入费用报销单相应的费用项目里，（如果产生了财务里没有的发票，或不知道将发票如何分类填写的，请用铅笔填写金额，方便我修改，千万别在费用报销单上的空白处画 S 线）
备注：票据报销分项费用名录如下：
1、办公费
2、通讯费
3、差旅费
4、业务招待费
5、会议费
6、运杂费
7、车杂费
8、修理费
9、培训费
10、咨询费
11、广告费
12、业务宣传费
13、福利费
14、后勤生活费
1、办公费
项目内容：购书、报刊杂志、印名片、购买的办公用品（如：传真机、打印机、色带、墨盒、复印纸、笔、薄等）、公司分店工商登记注册费、刻章费、复印费、邮寄费、办公室租赁费用及办公场地的物业管理水电费等，印刷宣传彩页（大额的，需要附上合同）
说明：金额在（ ）元以上须附明细，另外个人购买电脑等固定资产不得冲账
2、通讯费
项目内容：有线电话使用费、移动电话使用费、上网费
3、差旅费
项目内容:职工出差发生的长途交通费、住宿费（包括启动会期间产生的交通费及住宿费），如：汽车票、火车票、机票、的士票、公交车票、地铁、轻轨、住宿发票、购买火车票的手续费等
4、业务招待费
项目内容：招待客户的餐饮、香烟、茶叶、礼品（包括订货会上产生的餐饮费、制作印有企业标志的礼品及纪念品等的费用）、红包、正常的娱乐活动、安排客户旅游、
5、会议费
项目内容：酒店开具的会议费，会议组织者开具的发票
说明：须附会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准等会议清单
6、运杂费
项目内容：指产品所发生运输费、整理及装卸货物等的费用
说明：海运费、空运费、陆运费、过秤费、机车作业费、货物暂存费
7、车杂费
项目内容：车辆使用的汽油费用、车辆维修费、租车费用、车辆过路过桥费、停车费、车辆年审及驾驶员证件审查等费用
8、修理费
项目内容：电脑、空调、打印机、复印机等办公用品的修理安装费、硬件升级费、办公楼和宿舍装修费，其他办公用品移动和安装费等
9、培训费
项目内容：购买培训材料的费用、场地使用费及其他费用
10、咨询费
项目内容：律师顾问费、会计税务咨询费及其他信息咨询费用
11、广告费
项目内容：产品广告费
说明：广告是经工商部门批准的专门机构制作、已支付并已取得相应发票、通过一定的媒体传播并附广告合同
12、业务宣传费
项目内容：各种订货会产生的制作展架、背景横幅等费用、聘请讲师的讲课费、专家费、劳务费等
13、福利费
项目内容：体检费
说明：必须是公司员工本人
14、后勤生活费
项目内容：食材费、生活物料费
说明：各种食材、大米、油盐酱醋、煤气、桶装水等。
票据审核注意事项：
1.发票上的单位名称一律填写
2.发票开具时间须为当年日期;
3.所有票据要求正规、合法，发票内容与开具单位的经营业务范围相符，并加盖发票专用章；
4.所有发票是税务机关或财政部门批准在用的发票,已过期作废的发票一律不得使用;
三报销单填写注意事项： 准确性
1.报销单上的大小写金额须一致；
2.报销单封面的金额、内容应与发票金额、内容一致；规范性
1.规定用黑色水笔或钢笔填写报销单；
2.报销单封面原则上不允许更改，如需改，请在错误的文字或数字上划一红线，再用黑笔在旁边写上正确的文字或数字，另外再签上更改人的姓名；
推荐第2篇：费用报销单 （优秀）
费用报销单
1、用途金额元；
2、用途金额元；
3、用途金额元；
4、用途金额元；
5、用途金额元；
6、用途金额元；
7、用途元
8、用途 合计（小写）元，（大写）另附发票张。
经办人：主管领导：财务审核：领导签字：
年月日年月日年月日
费用报销单
1、用途金额元；
2、用途金额元；
3、用途金额元；
4、用途金额元；
5、用途金额元；
6、用途金额元；
7、用途元
8、用途 合计（小写）元，（大写）另附发票张。
经办人：主管领导：财务审核：领导签字：
年月日年月日年月日
推荐第3篇：费用报销单制度
费用报销单的流程及制度
目的：
为了规范报销的程序，完善费用的支出流程，以提高财务管理水平、以便控制公司成本费用。 适用范围：
各个校区的全体员工。 定义：
指日常费用发生后，经上级领导审批，到出纳付款之前的这一段程序。
本制度根据公司的实际情况，将费用报销分为行车费、差旅费、通讯费、办公费、招待费、快递费、租金、水电费等。
一、发票的基本要求
1、发票必须合法、真实、有效，且发票背面背面必须有经办人签名；
2、发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应当退回重开或更正，更正处应加盖开票单位公章；
3、发票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章（公章或财务专用章或发票专用章等）。
二、报销单的填写要求
1、报销事项的内容填写完整，用途说明须清晰准确，大小写金额要一致；
2、报销费用需要在各个校区之间分摊的，报销人应该按校区分别归集后，填写相应报销凭证，确不能分别归集的应适当分配比例来填写报销单；
3、报销单不得涂改，不得使用铅笔、红色墨水笔填写。
三、报销单后附件、票据粘贴要求
1、报销单与附件、发票等左边对齐，报销单在上，附件票据在后，对各类原始票据进行分类，将原始票据正面朝上均匀有序的在左上角处用胶水粘贴在一起；
2、报销附件、票据不得突出于报销单，票据过大时应按报销单大小把附件折叠好；
3、报销附件、票据金额、类型相同的，应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；
4、报销附件、票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；
5、经办人员因特殊原因不能取得合法票据时，需打申请（说明报销事项的具体内容、金额）经领导签字审批后方可报销；
6、出租车票据原则上不能报销，如特殊情况需作出说明经领导同意后方可报销。
四、报销的时效要求
1、当月的费用应当在当月予以报销；
2、超过三个月以上的费用将不予报销，视自动放弃。
五、业务审批
报销单需经办人签字，领导审核签字后方可交由财务部
六、付款审批
经办人将签完字报销单据交财务部，财务部依照公司对各项成本费用支出的规定进行审核，且由财务部进行账务处理。
七、财务付款
出纳根据财务部相关人员审批完且进行过帐务处理的报销单进行报销，并通知报销人员领取报销款项。
本制度将从2016年1月1日起实行！
广州市XXXX有限公司
2015年12月9日
推荐第4篇：费用报销单附件要求
费用报销附件要求
一、总体要求
1.费用报账汇总单填写整洁无涂改，签字齐全。2.附件粘帖符合要求。 3.报销票据日期为3个月内。
4.如采购物资未在公司合格供方购买则需提供三方询价单。
5.报销人为本公司员工时可不附个人网上支付委托函，只需将工资卡姓名、开户行、帐号写在费用报账单背面即可。
6.如实际收款单位或个人与报账人不一致时则必须填写委托函。
二、报销单附件及粘贴要求
1.员工补助
1) 可用票据：各类交通费、油费、办公用品、培训费。
2) 附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单 ②报销发票 ③个人网上支付委托函 2.办公用品
1) 可用票据：办公用品
2) 附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单 ②报销发票 ③送货单 ④入库单
⑤OA审批流程 ⑥购物申请表 ⑦对公网上支付委托函（加盖收款单位章） 3.固定资产及低值易耗品
1) 可用票据：固定资产、低值易耗品
2) 附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单 ②报销发票 ③送货单 ④入库单 ⑤资产审核单
⑥OA审批流程 ⑦购物申请表 ⑧对公网上支付委托函（加盖收款单位章） 4.物料采购
1) 可用票据：材料费 2) 附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单 ②报销发票 ③送货单 ④入库单 ⑤资产审核单
⑥OA审批流程 ⑦购物申请表 ⑧对公网上支付委托函（加盖收款单位章） 注意：如采购材料中不涉及资产、低值易耗品则无需第⑤条。
5.维修费、安装费
1) 可用票据：维修费、安装费
2) 附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单 ②报销发票 ③维修/安装费用明细 ④品质部验收单
⑤OA审批流程
⑥个人/对公网上支付委托函（加盖收款单位章） 注意：固定资产安装费无须品质部验收。 6.保洁、绿化、班车外包费 1) 可用票据：保洁、绿化、班车
2) 附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单 ②报销发票 ③分包方费用确认单 ④OA审批流程
⑤对公网上支付委托函（加盖收款单位章） 7.生活、装修垃圾清运费 1) 可用票据：垃圾清运费
2) 附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单 ②报销发票 ③垃圾清运明细 ④分包方费用确认单 ⑤OA审批流程 ⑥对公网上支付委托函（加盖收款单位章） 8.招待费
1) 可用票据：餐费
2) 附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单 ②报销发票 ③菜单 ④个人网上支付委托函 9.工程改造费 1) 可用票据：工程款
2) 附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单 ②报销发票 ③施工明细单 ④品质部验收单 ⑤OA审批流程 ⑥对公网上支付委托函 10.部门交通费
1) 可用票据：各类交通费、油费
2) 附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单 ②报销发票 ③交通费明细表（需部门经理签字）
④OA审批流程 ⑤个人网上支付委托函（项目经理卡） 11.电话费
1) 可用票据：电话费（抬头为所在公司）
2) 附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单 ②报销发票 ③OA审批流程 ④个人网上支付委托函（项目经理卡）
12.印刷费、图书采购、广告费
1) 可用票据：印刷费、图书费、广告费
2) 附件及粘帖顺序： ①费用报账汇总单 ②报销发票 ③送货明细单 ④OA审批流程 ⑤个人/对公网上支付委托函
13.招聘费/培训费
1) 可用票据：招聘费、培训费
2) 附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单 ②报销发票 ③招聘（培训）费用明细 ④OA审批流程
⑤个人/对公网上支付委托函
14.水电费、食堂燃气补助
1) 可用票据：水电费发票、燃气票
2) 附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单 ②报销发票 ③OA审批流程 ④个人/对公网上支付委托函 15.服装制作费
1) 可用票据：服装款 2) 附件及粘帖顺序： ①费用报账汇总单 ②报销发票 ③服装明细表 ④入库单 ⑤OA审批流程
⑥对公网上支付委托函
注意：服装费报销时如为首次报销则应附带服装合同。
16.节日活动费
1) 可用票据：绿植、花卉、装饰材料、食品
2) 附件及粘帖顺序： ①费用报账汇总单 ②报销发票 ③明细表 ④入库单 ⑤OA审批流程
⑥购物申请表 ⑦个人/对公网上支付委托函
17.其他零星费用
1) 可用票据：相关发票
2) 附件及粘帖顺序： ①费用报账汇总单 ②报销发票 ③明细表 ④入库单 ⑤OA审批流程
⑥购物申请表 ⑦个人/对公网上支付委托函 注意：此项报销附件根据实际情况提供。
18.因不能开据发票的替票类费用
1) 可用票据：各类交通费、油费、办公用品
2) 附件及粘帖顺序：①费用报账汇总单 ②报销发票 ③个人网上支付委托函 ④OA审批流程及附件 ⑤个人网上支付委托函
注意：替票类费用必须在费用报销单首页贴N次贴加以说明。
财务管理中心
刘建章
2012-8-2
推荐第5篇：费用报销单填写规范
费用报销单填写规范 及票据粘贴要求
为了规范和统一费用报销单的填写及票据粘贴，使各位同事能够正确、规范地填写报销单及票据粘贴，快捷地报销各种费用，特制定此规范与要求，请各位同事遵照执行，如有不明白或需改进之处请向财务部咨询和建议。
一、报销单填写规范
填写报销单字迹工整、清晰，金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。
费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔或铅笔书写。 具体填写说明
1.在“报销部门”处填写所属的部门，如行政部、人事部、生产部等。2.日期如实填写报销时的日期，单据及附件填写所附单据张数。 3.“报销项目” 此处填写费用支出的用途，按不同项目分列填写，在摘要里可以填写详细内容。
4.“金额”此处填写实际发生金额，前面加上人民币符号“¥”。5.“合计”各项费用合计填写阿拉伯数字。“合计”此行上方有空栏的，由左下方斜向上划对角直线注销。
6.“金额大写”此处填写合计的大写金额。若报销金额为千位数时需在万字前画圈，圈内打叉，以此类推，若千位数有数值，而百位数为零，需在百位数前写零。如：合计金额405.40元，在此行填写为：佰 零 拾 伍 元 肆 角 零 分。
人民币大写字样：零 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 7.在费用报销单右下角的“报销人”处由报销人签字。
8.“原借款”与“应退（补）款”处，只有在属于冲销借款时才填写。
二、票据粘贴要求
拾
万
仟 肆
（1）、所附发票应真实、合法，抬头应为公司的全称，不要简写或漏字多字。 （2）、票据粘贴在粘贴单上，用胶水粘贴。票据粘贴要求平整不要遮盖左边装订线，粘贴后不能超过粘贴单的范围。票据分类粘贴并方向朝上。票据粘贴顺序和报销单封面所列的项目顺序一致。
（3）、报销市内交通费时需在车票背面写清时间、起止点、事宜。
（4）、发票由后往前贴，先贴小张的，后贴大张的发票；小张发票在下，大张发票在上。火车票尽量往后面贴，因为它的金额在前面，如果贴得太前，贴上报销单后会把金额挡住。
（5）、如果发票量大，要分门别类，按规格大小统计一起粘贴。加油票，的士票，火车票，飞机票等，都要分好类别，先小后大粘贴。
（6）、A4纸的报告单要按报销粘贴单大小叠成一致；有些发票比A4纸小，但比报销黏贴单大一点的，也一样按报销粘贴单大小叠好。
（7）、尽量把发票贴均匀，平整，以便财务部装订成册。
财务部 2013年11月20日
附：填写样张
推荐第6篇：正确填制费用报销单
财务报销及对应OA填制流程
一.费用报销单：
㈠．费用报销单填制说明：
公司使用的费用报销单如上图所示，所以请大家买类似格式的报销单。填写费用报销单时请注意以下几点：
1.报销部门、日期、报销人必须填写，复核人必须签字；
2.用途、金额请根据后面所贴的发票种类、金额填写，旁边备注处请用铅笔填写好真实用途和金额。
3.填写请用黑色水笔，金额合计、大写必须正确,备注栏请用铅笔填写 4.物价补贴、奖金、住房补贴请单独贴报销单。 正确填好的报销单如图所示：
a、所有费用报销及对外结算付款，必须取得相应的符合财政、税务规定的合法合规票据（以下简称发票）。特殊情况确实不能提供发票的，可用其他合规发票代替，【发票种类：汽油费、车费、路桥费、维修费、办公费、劳保费、运费、定额通讯费、购买电子产品、办公设备、日用品、住宿费等；（招待费、服装费、礼品费、餐费、食品除外）】，特别注意除了餐补、招待客户用餐可以允许贴餐饮类发票，其他一概不允许用餐饮类发票抵充，打车票抵其他票时请不要连号。 b、用其他票抵充时，请提供收据、清单，必须盖章，招待客户吃饭的报销必须有流水菜单，并且需要盖章，特殊情况无章的，请留下店里名字和电话。 c、所有打车票必须在背面注明打车原因及起讫地。否则不予报销，报销时必须提供正确时间的打车票，不允许以其他票代替，丢失票据的一律不予报销。定额的打车票还需写好时间和金额。
d、贴票必须向左对齐，粘住，发票请正面贴，否则不予报销。遇到票多的时候，要平贴。
㈡．OA上填制费用报销说明：
1.标题、申请事由必须填，右下角必须点击“添加”,添加报销科目、金额、备注,备注必须写，。图中蓝色文字是自动出来，不需大家填写。
2.每月的物价补贴、住房补贴、奖金不需走OA报销，但需要贴报销单给财务；3.员工的节日费、生日费属于福利费，需要走OA报销，也需要贴报销单给财务； 4.费用报销中招待费如果有超过部门负责人金额权限和一些特殊报销，请关联相关的费用申请。如图，否则不予报销。
5.请每个人的报销单对应好自己的OA，张三的报销单不允许对应李四的OA报销，如果出现此类情况，不予报销。
6.A3级别以上定额报销手机费和交通费时，请分别填手机费和交通费，例如张三是A3级别，手机和交通定额报销500，OA填写时，手机费250，交通费250.
7.请每一笔科目对应一个费用，如果一张报销单上有好几笔费用，请填几个科目。二．差旅费报销单： ㈠．差旅费报销单填制说明：
公司使用的差旅费报销单如上图所示，所以请大家买类似格式的报销单。填写旅差费报销单时请注意以下几点：
a.报销部门、日期、制表人必须填写，负责人必须签字；
b.请根据实际出差正确填写：出差日期，出差地址，车费，膳食费，住宿费，合计；此处膳食费是指公司提供的误餐补助。
c．填写请用黑色水笔，金额合计、大写必须正确。
d.私车公用必须走差旅报销流程，报销单上须注明实际公里数。必须符合公司的私车公用报销管理制度，否则不予报销。
e.差旅费报销单中误餐补助不需贴票，市内跑业务，没有误餐补助；出差外地（包括郊县）当天往返，中午12点前出发，在19点前到达办事处所在城市的，按出差标准的一半发
放误餐补助；中午12点前出发，在19点后到达办事处所在城市的，按出差标准发放误餐补助。时间是看汽车或者火车票出发和到达所在城市的时间。
f.住宿标准请按照8.0制度执行，超过标准的的部分不予报销。两人同行的，同性出差按住宿标准的80%予以报销。
g.票据遗失但能证明费用确实发生且能证明发票金额的，准予报销应报金额的50％。但是金额的50%需要其他票据抵扣，证明是指网上购票的订单截图等。 ㈡．OA上填制差旅费报销说明：
1.标题、申请事由必须填，右下角必须点击“添加”,添加实际出差开始日期、实际出差结束日期、金额、备注。备注必须写，图中蓝色文字是自动出来，不需大家填写。 2.必须关联出差计划如图所示
3.出差计划与报销单上出差时间、起止地址必须一致，否则不予报销；以上只是简单给大家描述填写报销单和OA，具体制度还请看8.0制度, 财务特别提醒：
1、财务须在每月18号之前收到1-15号的票据，每月3号之前收到上月16-30号的票据，请各办事处及时邮寄，一定要有负责人签字（财务每月只收2次票据）。为了票据的交接清楚，请大家寄票据之前，麻烦列个票据流水清单，这样我这边好核实票据，及时和大家沟通，请大家互相转告，谢谢配合。 例如：张三
3张票据 200
300 40
李四
4张票据 150 50 70 90
2、为了提高财务审核票据的工作效率，能够尽快给大家报销付款，减轻大家的资金压力，请大家及时填OA报销。在票据邮寄给财务之前填好OA，并拍照留存。提醒大家即时关注费用的OA流程状态，确保在费用单据寄达财务时OA流程已到达财务，财务不再提醒。不符合公司规定的票据一律不予报销。
3、务必正确填写报销单，贴的发票请合格，OA及时到达财务，否则票据将不予受理。
4、请各位家人规范填写报销单据，如频繁发现报销单填写不符合规范导致退票，财务将提请人事部给予处罚。
推荐第7篇：费用报销单填写规范[1]
费用报销单填写规范
填写报销凭证字迹工整、金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。
费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔书写。 具体填写说明
1.在“报销部门”处填写所属的部门，如各店铺、配送中心、加工中心等。
2.日期如实填写
3.“用途” 此处填写现金支出的用途，按不同项目分列填写，在备注里可以填写详细内容。
4.“金额”此处填写实际发生金额。
5.“合计”各项费用合计填写阿拉伯数字。“合计”此行上方有空栏的，划线注销
6.“金额大写”此处填写合计的大写金额。若报销金额为千位数时需在万字前画圈，圈内打叉，以此类推，若千位数有数值，而百位数为零，需在百位数前写零。如：合计金额450.40元在此行填写为：仟 肆 佰 伍拾 零 元 肆 角 零 分
人民币大写字样：壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾
7.在费用报销单右下角的“报销人”处签字。
8.关于票据粘贴
（1） 所附发票真实、合法，抬头正确。如暂时无法提供发票
的，应跟财务主管说明并贴上便签条注明欠发票的标志，过后应尽快补回发票。
（2） 票据粘贴在费用报销粘贴单上，用胶水粘贴，票据粘贴
要求平整不要遮盖左边装订线，粘贴后不能超过粘贴单的范围。票据分类粘贴并方向朝上。票据粘贴顺序和报销单封面所列的项目顺序一致。
（3） 报销交通费需在车票背面写清时间、起止点、事宜。
最后，把费用报销单和贴好的费用粘贴单重叠对齐，用回形针在左上角固定（如无回形针可用胶水粘贴）交由上级领导签字审批后交给财务处。 拾万
推荐第8篇：公司内部业务费用报销审批单
业务费用报销审批单
用于 项目相关费用支出计人民币 （￥ ），后附发票 张。列 费用支出
经手人： 证明人： 审核人：
用于 后附发票
经手人： 证明人： 审核人：
财务审核人：总经理： 董事长： 年 月业务费用报销审批单
项目相关费用支出计人民币张。列 费用支出 财务审核人：总经理： 董事长： 年 月 日
（￥
），
日
推荐第9篇：费用报销
河南智游臻龙科技有限公司
费用报销单据：由两部分构成，一个是费用报销单，另一个是费用粘贴单。
一、费用报销单样式：
图1-1 填写说明：
1、左部分：
（1）“部门”：写所属部门； （2）“日期”：写报销日期；
（3）“序号”：如果连续有几张报销单据，按先后次序依次标 （4）“发生期间”：发票上的日期；
(5) “报销种类”：发票上是什么费用就写什么；
(6)产品项目：是针对爱峰和臻龙做的项目所设的，是哪个项目的就写哪个项目；
(7)金额：写发票上的金额；
(8)备注：有需要注明的在这里写一下。
2、右部分：
河南智游臻龙科技有限公司
(1)“附联（凭证号）”：这个是财务填写的；
(2)“报销人及部门”：填上报销人的名字和所属的部门； （3）“报销信息（详细罗列）”：把报销的真实情况写清楚。要按照实际情况按次序详细罗列。
3、签字流程： 郑州爱峰科技有限公司：
报销人——部门负责人（李勇攀）——会计审核（尚科）——总经理（李勇攀）——财务负责人（曹嫄）（左部分和右部分都需要依次签字）；
郑州市智游职业培训学校/河南智游臻龙科技有限公司： 报销人——部门负责人——会计审核（尚科）——总经理（时鹏飞/胡臻）——财务负责人（曹嫄）（左部分和右部分都需要依次签字）；
二、费用粘贴单模板：
根据《会计基础工作规范》及财税部门相关规定，现对报销票据的粘贴做进一步规范要求，具体如下：
1、报账时，报账人应将票据按纸张大小顺序整齐粘贴在粘贴单上，粘贴面应做到干净、平整、排列整齐的要求。忌用订书针、大头针等对票据进行装订。
2、票据应分类粘贴，不同内容和事项的票据应粘贴在不同的粘贴单上，同一事项的票据应该按照类别有序粘贴，如：报销差旅费时，应将交通票据（火车、飞机、汽车、市内交通）、住宿票据分开有序粘贴在一张或多张粘贴单上，如发生多地差费，应尽量分地区有序粘
河南智游臻龙科技有限公司
贴，切勿无序粘贴。
3、粘贴时，将同一事项票据按纸面大小分类，按自右向左、先小后大、自上而下、平铺工整的原则（即票据紧靠近粘贴单最右上方边缘按原则做鱼鳞状粘贴，以不影响金额栏的填写为准）顺序粘贴，票据不能超出粘贴单边缘，报账人员应视报销票据的多少，依照原则决定粘贴的密度，此规定适用于智游集团旗下所有公司，以下是模板，可供参考。
图1-2
河南智游臻龙科技有限公司
图1-3
图1-4
推荐第10篇：费用报销
费用报销
日常费用主要包括公司电费、水费、办公室租金、公车加油费/过路费、差旅费、电话费、交通费、办公室日用品、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
费用报销流程：费用报销人报销申请（填制费用报销单）-----由出纳审核（单据、数据等方面要求）----报销人部门负责人（或上级主管）确认签字-------公司老板（或委托授权人）审批签字（侧重真实、合理性等方面负全责）------出纳复核并履行付款。 1.
报销时效要求：原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作，每周-----报销人员把报销单据汇总至出纳，当月发生当月取得并当月报销。2.
单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在费用报销单的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。3.
费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。
第11篇：报销单
证明
兹本人于2012年月日给，费用共计人民币仟佰元整。（￥）
报销人：
2012年月日 证明
兹本人于2012年月日给，费用共计人民币仟佰元整。（￥）
报销人：
2012年月日
证明
兹本人于2012年月日给，费用共计人民币仟佰元整。（￥）
报销人：
2012年月日
第12篇：费用报销单的填写与粘贴
******公司
费用报销单的填写与粘贴
1、费用报销单的填写：填写费用报销单时请将车票、餐费、快递费用和购买各种物品收据分开填写，注明报销部门、年月日、用途、金额（大小写）、单据及附件的页数、原借款、应退余款及报销人。
2、费用报销单的粘贴：所有报销人将车票、餐费、快递费用和购买各种物品收据整理分类粘贴，将票据的一边错开呈鱼鳞状依次粘贴在票据粘贴单上，尽量不要粘在其他票据上，票据长度不要超过粘贴单，超过后折起。票据不能用订书机订，票据多时可粘贴在多张粘贴单上。将填好的费用报销单粘贴在票据粘贴单最上面。
3、针对借款人员报销必须本着“前款不清、后款不借”的原则，配合好财务做好报销工作。
4、生产部、人事部报销时间以周计算，且必须遵守“前款不清、后款不借”的原则。
5、采购部及司机报销时间以借款清完计算，且必须遵守“前款不清、后款不借”的原则。
6、业务部报销时间以周计算，且必须遵守“前款不清、后款不借”的原则。
第13篇：费用报销单填写及粘贴办法
费用报销单填写及粘贴办法
第一部分：填写办法
1、单位名称:事业部名称(店铺填店柜名称如:幸福店)
2、内部票据：支付证明单的张数。
3、费用报销单尚剩无填写内容的空白的，必须在无内容的空白处用笔打斜杆。
4、金额大写：本张费用报销单后面的所有票据金额合计的大写数字，大写金额前必须填写“￥”，大写的后面如为零也必须填“零”，不能为空白。
5、大写或者小写费用金额涂改的单据一律视为无效票据。
6、大写与小写金额不一致的报销单据，一律视为无效票据。
7、原借款：如有借支请填写。
8、应退余款：如借支金额大于报销金额请填写。
9、备注：如有汇款的请写明。
10、报销人、证明人签字采用正楷字。
11、内部票据（即支付证明单）除出差补助外，应在未取得单据原因栏填写原因，并有经手人、证明人和报销人的直接上级主管签字。
12、审批人、领导审批桉公司相关规定由相应人签字一次即可。
13、在报销票据上严禁用涂改液，否则，视为无效票据。
第二部分：粘贴办法
1、将本月发生的费用发票先分类再按照日期顺序整理，发票上无日期的随意安排。费用发生后请尽可能及时填写报销单。
2、一张费用报销单后附发票尽可能控制在10张以内，过路费、车票除外；
3、如果相同类别的发票很少，可以将不同类别的发票粘贴在同一张原始粘贴凭证上。
4、所有发票及发票附件一律以费用报销单正面左上角上面和左面的边距为准进行粘贴；
5、发票要粘贴在费用报销单后面，且发票正面和费用报销单正面方向一致。过路费、车票可以平铺粘贴在费用报销单后面。
6、按照发票面积大小顺序粘贴：较小——较大——最大
7、发票和收据要分开粘贴在不同的原始粘贴单上。
8、报销单所附原始凭证的粘贴顺序：报销单——内部票据（支付证明）收据——差旅费报销明细单—发票
9、请用胶水粘贴，千万不要用订书针装订。
第14篇：费用报销单填写要求和规范
费用报销单填写要求和规范
2011-06-30 13:59:40|分类：|标签： |字号大中小 订阅
费用报销操作规范
1、总则
1.1目的：为规范公司费用管理、使之流程规范化，控制不合理费用开支，提高经济效益，特制定本制度。
1.2范围：本制度适用于深圳市华商世纪企业管理顾问有限公司全体员工，包括兼职人员与临时人员。
1.3本制度自总经理签批之日起实施。
2、职责与权限：
2.1财务部：
2.2.1负责制订费用报销与付款的相应流程、制度、表格等并向员工宣导；严格按照本制度的流程进行办理，对各部门不符合本制度的报销与付款申请不予受理。
2.2.2 负责公司所有费用发生及其必要附件的审核，对其真实性与合理性、是否符合费用报销标准负责。
2.1.3 对费用发生单据及附件存档，进行必要的标注，以便保持其持续性和可追溯性。
2.2各部门负责人：
2.2.1负责本部门员工费用报销的审核，审核内容包括：报销额度是否符合公司规定的标准，报销情况是否符合报销范围，报销票据是否真实，报销行为是否属实等。
2.2.2 负责本部门付款申请的审核，审核内容包括：付款原因的核实、付款数额的真实性、付款对象的真实与合理性、付款方式的合理性、付款的书面依据（如合同等）是否与《付款申请书》一致。
2.2.3 全体员工：依照本制度进行费用报销和付款申请，并可向公司提出合理化建议。
2.2.4 副总经理：负责公司费用额度低于1000元以下的所有费用发生的最终审批以及1000元以上的审核。
2.2.5 总经理：负责公司费用额度低于5000元以下的所有费用发生的最终审批（总经理不在，可由其指定代理人审批，事后再由总经理补签）。
2.2.6 集团董事：负责公司费用额度高于5000元以上（包含5000元）低于20000元以下的所有费用发生与总经理共同审批。
2.2.7 集团总裁：负责公司费用额度高于20000元以上（包含20000元）的所有费用发生的最终审批。（如总裁不在，可通过电话或短信请示）
3、费用报销的控制原则：
3.1部门经理审核签字后，报销人将报销单交至财务部，由财务部审核并签字。财务部审核应本着以下原则：
3.1.1审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹。
3.1.2审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符。
3.1.3审核各项费用发生是否合理，有无虚报、多报。
3.1.4审核签批手续是否齐全。
若有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。
4、报销凭证规范：
4.1填写报销凭证字迹工整、金额不得涂改，相关内容填写完整。
4.2.所附发票真实、合法，抬头正确。
4.3.票据粘贴平整，票据分类粘贴并方向朝上。
4.4按费用所属各期间填写费用报销凭证，按不同项目填写差旅报销单。
4.5报销市内交通费需在车票背面写清时间、起止点、事宜。
4.6招待费报销需在报销凭证的备注栏写清时间、会餐人员、事宜，最好有会餐人员的签字（参照业务招待费报销规定）。
4.7在超市购买物品，除提供正式发票外，还需附电脑小票，报销发票必须注明付款单位、品名、单价、数
量，并且所采购物品应属于财务报销范围及预算内的物品。
4.8财务工作人员有权对不真实、不合法的报销凭证，不予受理；对记载不正确、不完整的报销凭证，予以退回，要求更正、补充。
费用报销单怎么填?
5、费用报销单填列规范：
5.1费用报销单必须用蓝、黑水笔书写，用胶水粘贴附件，不得使用订书针、大头钉、回形针串别。不符合规定的，财务部门作退回处理。
5.2.报销的原始发票必须是税务部门统一印制的正式发票并盖有税务机关发票监制章或财政部门印制的收据，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；发票或收据记载的各项内容均不得涂改。确实无法取得，可以附录说明，但需写明原因，且金额不得超过100元。发票级次：增值税发票-普通发票-正式收据。
5.3发票内容应齐全：单位名称、经济业务内容、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目据实填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符，不得涂改、挖补，收款人应签字。
5.4对其他部门委托办理的事项，费用需由委托部门承担的，报销单应由经办部门填写，并经委托部门经理签字确认,无委托部门经理签字的,费用记入经办部门账。
6、付款、报销贴票要求：
6.1日常费用类：
6.1.1支付各种费用：填写《费用报销单》，附正式发票；
6.1.2支付办公室租金：填写《付款通知单》，附〈物业管理缴费通知单〉和发票；
6.1.3支付差旅费：填写《差旅费报销单》，附车船票、机票、住宿清单及发票等
6.2讲师费用类：
6.2.1支付讲师课酬及高校研究经费：填写《付款通知单》，附《合同》、《课程安排》、《业绩提成明细表》和发票；
6.2.2支付讲师差旅费：填《差旅费报销单》，附机票、车费等；
6.2.3支付讲师接待费：填《费用报销单》，附餐费清单、住宿清单、水果食品、汽车费用等票据，并且在票据的背面详细注明招待人数、时间等实际情况。
6.2.4支付太极老师薪酬及费用：填写《费用报销单》，附老师签字的薪酬支付单、餐费清单、住宿清单等票据，且在票据背面注明相关情况。
6.3学员费用类：
6.3.1支付为学员购买的物资（校徽校服、书籍教材及学员礼品等）：填写《付款申请单》或《费用报销单》，附正式合同及入库单，领用时一次计入成本。
6.3.2旅游及车辆费：填写《费用报销单》，附《旅游活动计划书》、相关发票及单据，并需详列人员清单。
6.3.3其他学员费用：填写《费用报销单》，附相关发票及单据，特殊情况需有相关申请或说明。
报销学员费用（为便于核算从会务费中单列）时需由会务负责人按统一通用的《课程会务预算表格》汇总作决算。
6.4会务费用类（开课前一周需作详细的会务预算提交财务审核）：
6.4.1支付会场费用（含场地租金、设备租金及酒店房费等）：填写《付款通知单》，备注栏说明开课所属期及开课时间，附《场租协议》和场租发票。
6.4.2支付助教费用：填写《费用报销单》，附发票及费用明细表（日期、付款事由、人数、金额），包括车费、住宿费、餐费及其他杂费等；
6.4.3支付会务物资费用：
① 开课所需的糕点、饮料、水果等，填写《费用报销单》，附《物资清单》和发票；
② 开课订购的课程书籍、印刷宣传册、讲义、纸袋、信纸等采购或印刷款项。填写《付款通知书》，附《供
应商报价单》、《入库单》、《印刷/采购协议》、发票。
6.4.4支付会务策划费用：填写《付款通知单》，附合同及正式发票。
6.4.5支付其他会务相关的费用：
① 支付高管因会务而发生的各项费用：填写《费用报销单》，附相关单据。
② 支付开学典礼各项费用：填写《费用报销单》，附相关单据。
③ 支付其他费用：填写《费用报销单》，附相关单据。
报销会务费用时需由会务负责人按统一通用的《课程会务预算表格》汇总作决算。
6.4工资提成、奖金类：
6.4.1月工资发放：填《付款通知书》，附《工资表》、《银行代发（代扣）业务清单》；
6.4.2管理奖金及业绩奖金：填写《付款通知书》，附《管理奖金及业绩奖金明细表》；
6.4.3资产类：包括固定资产、办公设备、办公家私等。填《付款通知单》，附《申购单》、《入库单》和发票等。
6.5团体活动经费类：填《费用报销单》，附《旅游活动计划书》、车船票、住宿发票餐票、门票和其他发票；
发生以上所有成本费用支出财务在审核时原则上要求一律提供发票，并要求报销人与经办人在填写相关费用及付款申请时在备注栏注明费用类别及所属学期，例：汪军军报销助教餐费时，在《费用报销单》备注栏需注明是：二期学员第九次开课X月X日至X月X日助教餐费和住宿费。如特殊情况提供不了发票，只能用收据或白条代替时需有情况说明，经相关领导批准后方可报销，此部份费用需另行填单报销。 费用报销单相关注意事项：
第一个问题，费用报销单，是员工用他们自己的现金，在为公司办事的时候垫付的,回来把垫付的发票，整理，粘贴好，并注明款项用处，然后由领导审核签字的单据。出纳必须看到领导签字的这张单子才给报销。第二个问题，这个报销单，就是会计上常说的“原始凭证”必须放在记帐凭证里，已备查帐。公司报销制度一定要规范才行，你是财务，这个必须由你来规定。因为各种报销的费 用，进的科目是不一样的，一大堆全拿来放在一起报销肯定不可以，在员工添置报销单之前，就要把各项要报销的费用整理好，车费、餐费、购买材料费、办公用品 费等等，都要一项一项的添置报销单才可以。然后每一项都要有正规有效的发票。最后要相应部门领导签字才可报销，大的公司要先由部门经理签字，然后再由财务 经理签字，金额大的要由副总经理或总经理签字方可报销。
第三个问题，如果是银行汇款，那就更好办了，直接把银行的票据贴在报销单上，报告发票，然后找经理签字，报销。
第四个问题，公司所有的钱款支出，必须都要有领导的签字才可报销或支出，没有规矩不成方圆，没有领导的批准，钱花出去了，谁也说不清。这是做一个出纳最基本的原则！
(注，出纳，最主要的任务就是管钱，进钱一定要数清，出钱一定要看见原始凭证，也就是发票，领导签字同意，方可支出)一份费用报销单包含基本内容：报销事项内容（理由），报销金额（大小写），报销人，批准人，审批人，报销附件数量等基本内容。
第15篇：关于规范费用报销单的通知
关于规范费用报销的通知
为了规范公司报销流程，缩短报销环节，提高报销手续的办理效率，本着为大家提供高质服务的宗旨，现就报销单票据的粘贴及填写做出规范，请各部门配合实施。
一、费用报销单在报销前要先走费用申请流程，流程走完后再填写费用报销单。
二、单据分类：
1、费用报销单：公司员工垫付的因工作需要发生的公司报销制度范围内的费用，如办公用品费、通讯费、快递费、招待费、差旅费、购买材料应付供应商货款、房租、水电管理费、广告宣传费、制作费等费用拿到发票时填此单据报销。
2、借款单：公司员工需要先借支现金后报销时填此单据，借款在事项办完后三天内要填费用报销单冲销，多退少补。
三、原始凭证（发票）的基本要求：
1、发票的内容必须具备：发票的名称和基本信息，发票的日期；开票单位或填制人姓名；接受发票单位名称；发票项目各称；数量、单价和金额。发票必须盖有清晰的发票专用章。
2、从外单位取得的原始凭证必须加盖单位公章；从个人取得的原始凭证必须有填制人员的签名或盖章。自制原始凭证必须有经办单位领导人或其指定的人员的签名或盖章。对外开出原始凭证必须加盖本单位公章。
3、凡填有大写和小写金额的原始凭证，其大小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，应当有出入库单，不需要开具出入库单的必须有验收证明。
4、发票要按正规打印，不能超出边框或是字迹涂改。
5、原始凭证发票必须真实，如有虚假，报销人承担一切责任。
四、原始凭证粘贴要求
1、应在单据大小范围内进行粘贴。
2、不同类别的原始凭证分别粘贴：具体按车辆费、差旅费、业务招待费、电话费、办公费、物资采购等类别分别粘贴不同的粘贴单上。粘贴纸和报销单使用公司统一印制的单据。
3、票据粘贴应当整齐美观，便于装订归档。对所附票据较多，且票据大小不规范的差旅费、停车费、洗车费、路桥费、油费、业务招待费等要在凭证装订线外根据票据金额的大小分类并有规律地从专用粘贴纸右下角向左上角整洁有序、均匀地粘贴在粘贴纸上，票据粘贴稀密的程度根据票据的多少具体确定，一张粘贴纸不够的可用两张甚至多张。将粘贴好票据的粘贴纸的左上角与报销单的左上角背面粘贴在一起，再按公司相关制度填写好报销单的相关内容。（详见附件）
4、对于比粘贴单大的票据或其他附件，超出部分按照报销单大小由底部折叠在粘贴范围之内。
五、报销单的填制要求：
1、费用报销单要填写报销部门、报销日期、报销人、附件张数、报销项目，如果实报跟发票不符的，报销项目按发票填写，用铅笔注明实际用途，除月报销单外，费用报销单需要部门负责人签字确认，
2、填制的报销单应字迹工整，不得污损、涂改、刮擦或挖补。
3、填制报销单时应按发票张数填制附件张数，文件或合同等也要作为报销单的附件张数统计。
4、填制报销单，应使用蓝黑墨水或者碳素墨水钢笔或签字笔书写，不得使用圆珠笔或铅笔书写。
5、费用报销单如是预支报销的，要注明借款金额及退补款金额。如需支付款项的，附上有附款信息走完流程后的费用申请单。
6、报销单上面大小写金额要一致，小写阿拉伯数字书写要工整，不得连写。
7、在报销单上填写汉字大写数字时，金额未达到最高位数的，在第一个汉字大写数字前相对应的位数上用“⊕”占位，其他位数只能写“零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖’’这几个汉字大写数字，小写金额阿拉伯数字未顶格的，应在第一位阿拉伯数字前用“￥”划销，后面的数字是“0”的不得以“一”或其他符号代替。
六、注意事项
1、不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，凭证装订起来不整齐，达不到装订要求。
2、不要用订书机装订原始发票单据及附件。
3、不要用回形针、大头针等原始发票单据及附件别在费用报销单据后面。
4、对于粘贴不规范的票据，财务部不予受理，请自行重新粘贴。
5、不可由于粘贴原因导致无法清楚看清票据重要注明事项，如名称，发票种类，金额等等。
6、销售部的公关费，在制度范围内报销，超过部分不予报销。
7、除公关费外，不得以餐费发票报销费用。
8、除公司正常采购外，单张报销单办公费用不得超过二千元。
9、单张发票金额超过十万以上的，要附双章合同以备查验。
10、费用报销单需要财务负责人和总经理签字后才能付款。
附件粘贴模板
深圳市实业有限公司
2014年6月26日
第16篇：泉州华夏天宝妇产医院费用报销单
泉州华夏天宝妇产医院费用报销单
日期
部门
报销金额
请款人
用途说明
会计
出纳
部门经理签字
收款人签字
附件
张
备注
第17篇：费用报销单粘贴整理办法（优秀）
报销单整理、分类、粘贴及注意事项
1、差旅费报销单：出差时发生的各种车费、的士费、机票、住宿费等，需注明起点及目的地。
2、费用报销单：业务招待费（如请客户吃饭、送礼）、办公费、电话费、食堂费用、水电费、邮寄费、汽车费用等。同类原始单据应粘贴在一起，并依据分类明细分别填写在费用报销单上。
3、因工作需要支出的业务招待费，不得混同于差旅费报销，而要单独填写费用报销单，按照每次招待金额填写清楚，同时注明每次招待的对象。
4、在粘贴单上粘贴小型原始单据（如车票）时，应自右至左、自上至下，均匀排列粘贴，左边留出两公分装订线，上、下及右方不得超出粘贴单，两行之间尽量不要重叠。
5、对于费用报销单后所附规格较大、纸质较硬的原始单据（如证明文件），要分张折叠，规格大小要与报销单的规格保持一致。
6、费用报销单后所附原始单据应使用胶水进行粘贴，不得以订书针、别针等方式代替，确保单据整体平整。
7、报销单一律使用钢笔或签字笔填写，各栏目要填写正确，若金额出现改动，要在改动处签名，不许使用涂改液。
8、请尽量按照以上规定填写报销单，以免因重写而影响报销进度，多谢各位配合。后附粘贴单样板，以供参考。
第18篇：费用报销单的填报规范的具体要求
关于费用报销单填报规范的具体要求
费用报销单是记录公司日常管理发生的各项费用的载体，按照财会制度规定应永久性保存，为了提高财务的工作效率，加快报销费用，要求各中心全体员工按财务要求将费用报销单务必填写正确，具体规定如下：
一、餐费
1、餐票必须严格区分业务招待费和加班餐费两个费用项目填列，同时后附审批明细单。严格区分：“加班餐费审批明细单”和“业务招待费审批明细单”分别填列。详见附件。
2、加班餐费的“用途”填写“餐费”；业务招待费的“用途”处只填写“业务招待费”；其他需要填报的事由在“加班餐费审批明细单”和“业务招待费审批明细单”补充。
3、餐费的发票的粘贴要求：按照从上到下的顺序将费用报销单、费用报销明细单（部门集中填报使用的单据）、发票、“加班餐费审批明细单”或者“业务招待费审批明细单”依次粘贴。
二、交通费
1、公司的交通费主要为加班车费、差旅费、高管车补等。
2、交通费的费用报销单填写要求：加班车费的“用途”填写“车费”或者“交通费”；高管车费不能填写“车补”、“补贴”字样，填成“车费”或者“交通费”即可。
3、加班车费的发票粘贴要求：按照从上到下的顺序将费用报销单、费用报销明细单（部门集中填报使用的单据）、发票、“市内交通费明细单”依次粘贴。提示：其中“市内交通费明细单”增加“审核人”一项，即要求报销人的上级领导审核签字。“市内交通费明细单”上报到财务前一定要将各项内容填写完整：报销人、起止时间、起止地点、票号、金额等等。
三、对公支付费用的要求：
1、1000元（含）以下的金额允许使用网银或者现金支付，1000元以上的对
公费用不允许使用现金，使用电汇或者支票支付。
2、购买办公用品应开增值税专用发票未开，应在OA申请单上明确采购价格低于扣税后的价格，否则不能上报到财务中心。
四、费用报销单粘贴规范示例
1、市内交通费的票据比较狭长，规范粘贴方式见示例。如有派车单，务必粘在发票的后面。如下图例：
2、如果一次性粘贴票据较多，切忌如左图平铺式粘贴，应将粘贴纸裁成费用报销单大小形状，平整地粘贴在粘贴纸上。
3、如果一次粘贴票据较多，切忌在单据的一侧粘贴较厚，这会给签字、装订、保存带来不便。准备一张费用报销单大小的粘贴单，将票据像鱼鳞状顺次粘贴，如下图
2、图3所示。
4、关于发票内容与费用性质不一致的情况。要求：填两张金额一致的费用报销单，一张按发票内容填报（按授权报批签字完整），另一张按费用性质填报（经手人签字即可），见下图范例：
自7月1日填制的费用报销单开始执行。
财务中心 2011年6月30日
第19篇：费用报销单填写要求和规范卢
费用报销单填写要求和规范
1、总则
1.1目的：为规范公司费用管理、使之流程规范化，控制不合理费用开支，提高经济效益，特制定本制度。
1.2范围：本制度适用于涿州市赛尔机械设备有限公司全体员工，包括兼职人员与临时人员。1.3本制度自总经理签批之日起实施。
2、职责与权限： 2.1财务部：
2.2.1负责制订费用报销与付款的相应流程、制度、表格等并向员工宣导；严格按照本制度的流程进行办理，对各部门不符合本制度的报销与付款申请不予受理。
2.2.2 负责公司所有费用发生及其必要附件的审核，对其真实性与合理性、是否符合费用报销标准负责。
2.1.3 对费用发生单据及附件存档，进行必要的标注，以便保持其持续性和可追溯性。 2.2各部门负责人：
2.2.1负责本部门员工费用报销的审核，审核内容包括：报销额度是否符合公司规定的标准，报销情况是否符合报销范围，报销票据是否真实，报销行为是否属实等。
2.2.2 负责本部门付款申请的审核，审核内容包括：付款原因的核实、付款数额的真实性、付款对象的真实与合理性、付款方式的合理性、付款的书面依据（如合同等）是否与《付款申请书》一致。
2.2.3 全体员工：依照本制度进行费用报销和付款申请，并可向公司提出合理化建议。 2.2.5 总经理：负责公司所有费用发生的最终审批
3、费用报销的控制原则：
3.1部门经理审核签字后，报销人将报销单交至财务部，由财务部审核并签字。财务部审核应本着以下原则：
3.1.1审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹。
3.1.2审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符。
3.1.3审核各项费用发生是否合理，有无虚报、多报。3.1.4审核签批手续是否齐全。
若有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。
4、报销凭证规范：
4.1填写报销凭证字迹工整、金额不得涂改，相关内容填写完整。4.2.所附发票真实、合法，抬头正确。
4.3.票据粘贴平整，票据分类粘贴并方向朝上。
4.4.按费用所属各期间填写费用报销凭证，按不同项目填写差旅报销单。4.5.报销市内交通费需在车票背面写清时间、起止点、事宜。
4.6.招待费报销需在报销凭证的备注栏写清时间、会餐人员、事宜，最好有会餐人员的签字 4.7.在超市购买物品，除提供正式发票外，还需附电脑小票，报销发票必须注明付款单位、品名、单价、数量，并且所采购物品应属于财务报销范围及预算内的物品。
4.8.财务工作人员有权对不真实、不合法的报销凭证，不予受理；对记载不正确、不完整的报销凭证，予以退回，要求更正、补充。
5、费用报销单填列规范：
5.1.费用报销单必须用蓝、黑水笔书写，用胶水粘贴附件，不得使用订书针、大头钉、回形针串别。不符合规定的，财务部门作退回处理。 5.2.报销的原始发票必须是税务部门统一印制的正式发票并盖有税务机关发票监制章或财政部门印制的收据，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；发票或收据记载的各项内容均不得涂改。确实无法取得，可以附录说明，但需写明原因，且金额不得超过100元（金额是否需要调整）。发票级次：增值税发票-普通发票-正式收据。
5.3.发票内容应齐全：单位名称、经济业务内容、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目据实填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符，不得涂改、挖补，收款人应签字。
5.4.对其他部门委托办理的事项，费用需由委托部门承担的，报销单应由经办部门填写，并经委托部门经理签字确认,无委托部门经理签字的,费用记入经办部门账。
6、付款、报销贴票要求： 6.1日常费用类：
6.1.1支付各种费用：填写《费用报销单》，附正式发票；6.1.2支付差旅费：填写《差旅费报销单》，附车船票、机票、住宿清单及发票等 6.2工资提成、奖金类：
6.2.1月工资发放：填《付款通知书》，附《工资表》、《银行代发（代扣）业务清单》 6.2.2管理奖金及业绩奖金：填写《付款通知书》，附《管理奖金及业绩奖金明细表》； 6.2.3资产类：包括固定资产、办公设备、办公家私等。填《付款通知单》，附《申购单》、《入库单》和发票等。
发生以上所有成本费用支出财务在审核时原则上要求一律提供发票，并要求报销人与经办人在填写相关费用及付款申请时在备注栏注明费用类别。如特殊情况提供不了发票，只能用收据或白条代替时需有情况说明，经相关领导批准后方可报销，此部分费用需另行填单报销。
关于费用报销单的填写及贴票
一、报销流程及时间：
市场人（各部门）人员填报---逐级签字—部门总经理签字---部门总经理助理分类审核、录入---绩效小组审核---总经理签字---财务打款
费用报销单各部门分类，总经理逐一审批，财务才能放款 报销时间：每周三
放款时间：每周五（总经理外出除外）
二、发票黏贴彩页
1、发票需粘帖在发票粘帖单上或与报销单大小相仿的白纸上，
2、发票统一贴在报销单左上角，票据大小不能超过报销单大小，超出部分请折叠整齐：
3、发票需用胶水或固体胶粘帖，不能用回型针，订书钉等金属件装订，也不能用双面胶粘贴；
4、根据费用实际使用情况填写使用明细，统一用A4纸附后；
备注：招待费没有明细，就很难报销
冲借款的，请写明冲那笔借款
5、报销单费用项目根据发票明目填写
三、按发票分类填写费用报销单：
内容 v 票据报销分类明细说明
票据报销分项费用名录
v
1、办公费
v
2、通讯费
v
3、差旅费
v
4、业务招待费
v
5、会议费
v
6、运杂费
v
7、车杂费
v
8、修理费
v
9、培训费
v
10、咨询费
v
11、广告费
v
12、业务宣传费
v
13、福利费
1、办公费
v项目内容：印名片、购买的办公用品（如：传真机、打印机、色带、墨盒、复印纸等）、公司分支机构登记注册费、刻章费、复印费、邮寄费、办公室租赁费用及办公场地的物业管理水电费等，印刷宣传彩页（大额的，需要附上合同）
v说明：金额在2000元以上（金额是否调整）须附明细，另外个人购买电脑等固定资产不得冲账
2、通讯费
v项目内容：有线电话使用费、移动电话使用费、上网费 注：发票名称：单位名称、个人名称（必须是在职人员）
3、差旅费
v项目内容:职工出差发生的长途交通费、住宿费（包括启动会期间产生的交通费及住宿费），如：汽车票、火车票、机票、的士票、公交车票、地铁、轻轨、住宿发票、购买火车票的手续费等
4、业务招待费
v项目内容：招待客户的餐饮、香烟、茶叶、礼品（包括启动会上产生的餐饮费、制作印有企业标志的礼品及纪念品等的费用）、红包、正常的娱乐活动、安排客户旅游、
5、会议费
v项目内容：酒店开具的会议费，会议组织者开具的发票
v说明：须附会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准等会议清单
6、运杂费
v项目内容：指产品所发生运输费、整理及装卸货物等的费用
v说明：海运费、空运费、陆运费、过秤费、机车作业费、货物暂存费
7、车杂费
v项目内容：车辆使用的汽油费用、车辆维修费、租车费用、车辆过路过桥费、停车费、车辆年审及驾驶员证件审查等费用
8、修理费
v项目内容：电脑、空调、打印机、复印机等办公用品的修理安装费、硬件升级费、办公楼和宿舍装修费，其他办公用品移动和安装费和生产设备的后期维修费用
v说明：不包括公司生产的产品修理费
9、培训费
v项目内容：购买培训材料的费用、场地使用费及其他费用
10、咨询费
v项目内容：律师顾问费、会计税务咨询费及其他信息咨询费用
11、广告费
v项目内容：产品广告费
v说明：广告是经工商部门批准的专门机构制作、已支付并已取得相应发票、通过一定的媒体传播并附广告合同
12、业务宣传费
v项目内容：各种启动会产生的制作展架、背景横幅等费用、聘请讲师的讲课费、专家费、劳务费等
13、福利费
v项目内容：体检费
v说明：必须是公司员工本人
v票据审核注意事项：
v1.发票上的单位名称一律填写: （实际单位名称、工资表里的人员）
（名称是：单位名称、个人名字、，也可以用来冲个人补贴、提成、奖励的）
v2.发票开具时间须为当年日期;
v3.所有票据要求正规、合法，发票内容与开具单位的经营业务范围相符，并加盖发票专用章；
v4.所有发票是税务机关或财政部门批准在用的发票,已过期作废的发票一律不得使用;
v5.单张发票金额在5千元以上（金额是否调整）或手持发票可疑需上当地税务网站验证真伪;
v报销单填写注意事项：
v
一、准确性 v1.报销单上的大小写金额须一致；
v2.报销单封面的金额、内容应与发票金额、内容一致；
v
二、规范性
v1.规定用黑色水笔或钢笔填写报销单；
v2.报销单封面原则上不允许更改，如需改，请在错误的文字或数字上划一红线，再用黑笔在旁边写上正确的文字或数字，另外再签上更改人的姓名；
四、按部门类别黏贴发票
1、具体部门部：办公费、差旅费、招待费、补贴、提成、奖励、其他
2、具体部门部：办公费、差旅费、招待费、市场费（会议费，会务费，劳务费）、补贴、绩效、其他
3、具体部门部：办公费、差旅费、招待费、补贴、绩效、其他
备注：一个类别黏贴成一本，一个月的费用黏贴成一本
五、差旅费的黏贴及填写
1、上面：费用报销单
2、中间：黏贴发票，按出差时间顺序，住宿时间顺序黏贴发票，方便审核对应的差旅明细单
3、下面：差旅明细单（格式不一样下面内容就会改变）
备注：竖列填交通总额、住宿总额
横列的最后一个空填整月差旅费的总额
一个月的差旅费黏贴成一本，如果一张费用明细单填不下的，就继续加差旅明细单
备注： 填写两张以上的差旅明细单时，明细单1的合计空着不写，在最后一张明细单上填写
竖列的交通总额、住宿总额
五．工资统计
每月月初根据综合管理部提供的员工考勤和生产部提供的员工绩效表整理员工的工资表，总经理审批。 六．工资发放方式：
1、现金支付
2、工资卡
七、发放时间：每月的10号发放
第20篇：费用报销制度
费用报销规定
一、目的
为了规范公司出差管理及费用报销，在兼顾出差人员基本开支需要的前提下，尽可能作到合理使用差旅费用，提高出差办事的工作效率和质量。现根据各部门工作特点、出差工作内容和性质、出差区域差别等实际情况，结合公司经营管理需要，制定本办法。
二、定义及适用范围
本办法所指差旅费是指公司员工因公出差而发生的交通费、通讯费、餐费、住宿费等费用，适用于公司所有出差人员。
三、差旅费使用和报销标准
住宿费、餐费、通讯费、市内交通费标准，按不同地区、不同职级确定。详情见附表。
1、住宿费用标准（表一，单位：元/晚/人）
地区级别
管理级别 直辖市及特区 省会城市 地级市 县级或以下城市 一般员工 300 200 150 150 部门管理人员 350 250 200 200 一级部门主管 450 350 250 250
2、出差地市内交通补贴标准（表二，单位：元/天/人）
地区级别
管理级别 直辖市及特区 省会城市 地级市 县级或以下城市 一般员工 120 100 60 50 部门管理人员 150 120 80 60 一级部门主管 150 120 80 80
3、餐费补贴 （表三，单位：元/天/人）
地区级别
管理级别 直辖市及特区 省会城市 地级市 县级或以下城市 一般员工 60 50 40 40 部门管理人员 80 80 50 50 一级部门主管 100 100 80 80
4、通讯补贴（表四，单位：元/人/天）
管理级别
通讯补贴 一般员工 部门管理人员 一级部门主管 备注 每天 5 10 10 重庆以内取消
5、差旅费用报销管理级别划分说明 （表五） 等级 人
员
类
别 备
注
一般员工 除一级部门主管和部门管理人员以外的所有人员 享受特殊待遇人员（如特邀顾问、客户等）可享受同级差旅费用报销标准。
部门管理人员 二级部门主管（包括二级部门经理、主管，营销中心区域销售主管参照此类人员）
一级部门主管 一级部门负责人（主任、总监、经理）及以上人员
6、对费用标准的补充说明：
直辖市及特区包括：北京、天津、上海、深圳、珠海、厦门、海南； 宁波、温州、青岛、大连共四个地级市按照省会城市标准执行；
凡2名以上同性别员工一同出差，其住宿标准减半执行（即按标准的50%计算），如果同住的2名员工因职务等级不同时，按较高职务对应的标准执行。
住宿报销需附有出差当地酒店、宾馆的正式发票及提供前台电话备查。
市场部人员因拓展新市场选择加盟商或托管商而出差时，住宿标准可按照高一级标准执行，此条件仅限开展市场拓展工作需要时。
飞机、火车、轮船、长途汽车等交通费用凭票（含保险费）据实报销，市内交通费用包括机场、车站与出差目的地之间产生的交通费，市内交通费按日计发，不需提供票据。 交通工具选择规定如下：一级部门主管长途交通工具可乘坐飞机，其他员工出差交通工具主要选择火车、汽车、轮船等。若工作需要确需选择飞机出行的，需要事前书面报告，报请分管副总经理批准后实施，营销中心6折以下机票由总监批准。
夜间乘坐火车、长途汽车和长途客船6小时以上，或白天连续乘坐火车、长途汽车、长途客船10小时以上，可购买相对应级别的火车硬卧、轮船二等舱、卧铺汽车；路途中不符合相应时间规定的，则选择火车硬座、轮船三等舱、普通大巴车。
若机票折扣较大，加机建和燃油附费后与相应的火车卧铺票、轮船票差价在200元（含）以内的，可以不用申请，公司按飞机票实际票价进行报销；对自行选用飞机，且费用相差在200元以上的，公司只按相应的车船票加200元进行报销，超出部分自行承担。 确因业务需要，在出差地市内交通工具上选择出租车的可据实报销；但不再重复发放当日市内交通补贴。
出差人员中凡工资中已经含有通讯补贴者不再重复报销通讯补贴。 凡在当天晚6点以后离开重庆和早上10点前到达重庆，不报销当日出差地市内交通、餐费、通讯补贴。
四、差旅费用报销规定
1、各部门负责人应严格控制出差时间和出差路线，员工出差前应写出差申请、明确出差时间、地点、目的，凡超出标准所发生的费用或未按要求完成出差任务的，一律不予报销出差费用；
2、出差期间因工作需要或生病等原因需延长出差时间或改变出差线路者，应立即请示公司相关批准出差的领导。未经许可擅自延长出差时间或改变出差路线的，不予报销差旅费；情节严重的，按公司有关规定予以处分。
3、出差期间因个人违反国家法律、法规、治安管理条例及到娱乐场所发生打架、斗殴或违反当地规定，受到行政、刑事处罚所产生的费用等，均不得报销；因此而产生的休假一律按事假处理；
4、应工作需要，邀请外单位协办人员出差，标准一般可在公司同行人级别基础上靠一档享受补贴；
5、长途交通费用及住宿费用凭发票按标准报销，超支部分自理，如无发票，报销标准则按照标准的50%报销。凡不符合要求的发票一律不予报销，伪造及用虚假票据报销，违规批准报销的，将处以虚假票据金额的2倍罚款。
6、出差人员回公司上班3天内，须完成报销手续（遇节假日顺延），凡超出规定报销期限的，按所报销费用的5%给予罚款。
五、出差期间业务招待费用报销
业务招待费是指与公司业务有关的，便于公司为协调、理顺各有关单位、部门的工作关系以及特殊情况而发生的餐饮娱乐及礼品费用。
公司及各部门应严格控制招待费用，确实需要的，必须根据事由及对象确定档次、标准。业务招待费事先申请并取得上级主管领导及分管副总同意后方可进行招待活动。招待费用报销必须填写业务招待费报销表并持有效发票，写明时间、地点、事由、单位、人员、金额、作陪人员。严禁报销与公司业务无关的招待费用。
六、本管理办法从2011年1月1日起执行，原《差旅费管理办法》同时废止。
关于请款审批制度及程序的暂行规定 为理顺部门间付款工作程序，规范财务付款签批手续，在提高工作效率的同时进一步加强内部控制，特制定本制定： 各部门请款工作流程：
由经办人员填写工作报告、领（借）款申请或费用报销单，经部门主管有效签批后交财务办理领款事宜。
对外汇款业务需要同时注明具体汇款地址：如收款人、帐号和开户行等内容。因汇款地址不详或错误影响了汇款及时性的由责任部门自负。 签批权限界定
部门费用、支出以经批准的年度预算为准，逐月分解执行。在预算内支出（除特殊规定项目外）由各中心（部门）审批后，直接交财务办理付手续。 下列特殊事项需事先报请总经理审批后交财务办理付款手续：
①、月费用计划外的开支项目、年度费用预算外的支出项目或实际已超支的费用项目。 ②、广告费、的士费、机票的支出。
③、固定资产的购置及基本建设项目的预算。 ④、工作报告相关内容已经总经理批准，但付款日期超出报告约定时间或金额在2万元以上的支出事项，请款单需要报请总经理再次审定。（如公司的域名网站设置、广告费用支出等事项实际付款时审批内容都与当时报告审批内容发生了变化。） ⑤、万元以上的面料款支出。
⑥、超出公司规定的报销标准的支出项目（如差费、业务招待费等）。 需要各部门交叉复核的事项
培训费及各类工具书的支出需交行政部审批。 办公用品及办公环境零星修鄯需交行政部审批签字
直营商场物资配置需同时完清登记手续后交财务办理付款手续。 涉及职工养老金方面的支出需报请人事部批准。 未尽事宜，在实际中不断完善补充。
本规定经公司例会审议通过后，由财务部监督执行！
财务部
费 用 计 划 控 制 制 度
为有效、合理使用企业资金，控制企业费用，确保公司经营目标的顺利实现。经公司研究，决定从2004年起对司属各部门实行年度费用计划控制制度。具体方案如下：
总则
要求各部门根据部门费用项目及明年工作计划在规定时间内制定出《部门年度费用预算》；经公司有关会议讨论审议后，呈报总经理批准执行。 费用责任部门
营销中心、生产中心、采购部、新产品开发中心和人事行政部为费用计划控制责任部门；财务部为费用计划的执行监督部门。 费用计划的控制
经年度计划会审核通过的年度费用计划总额，由总经理审批后执行。作为财务部对各部门年度费用总额的控制依据。各部门依此分解部门月度费用预算。 部门月度费用预算报总经理助理审批后，交财务部执行。
时间要求：次年度费用预算在本年12月25日前报出；次月费用预算在本月25日前报出。 填报要求：费用项目可根据部门预期开支内容进行预测。原则上要求费用项目、预算额度做到全面、完整、明细和准确。各部门应提高对部门预测的准确性。 具体执行
①、财务部严格监督执行部门费用计划；对于计划外开支或无预算项目费用开支有权拒付，责任由相关部门自负。
②、一般计划外费用项目的支出，需报请总经理特批后交财务部执行。对于对年度总体费用控制有重大影响的计划外费用（新增费用或者计划标准明显提高的）项目，预计支出金额在5万元以上的费用，由业务部门提出具体申请，总经理初审，财务部组织专题会议审议。审议通过的项目可以列支。审议没有通过的项目不能在公司当年费用中支付。 ③、事后财务部将定期对各部门费用预算制定的准确性进行分析、总结、评估。 本规定从下发之日起执行。
