应急备用金管理办法
为解决资金统筹安排，稳定当前设计生产秩序，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本办法。
一、此办法只适用应急备用金：指因临时性的需要而借支的现金，具有时
间短、一次性的特点。包括并仅限于差旅费（补助除外）、车辆使用费、水电费、物业费、易耗品等生产专项费用。
二、备用金管理
1、由事业部责任人（仅限事业部经理），统一负责备用金领用、保管、发放、报账等事宜。事业部向公司财务领用备用金时，由事业部经理按公司规定填写领用单据，认真填写申请金额及用途，经公司主管副总/总经理审核签字后，报公司财务审批并领取。
2、备用金的金额原则按5000元/周/事业部批复，（特殊情况按实际情况来核定）。事业部经理建立备用金台账，记录备用金的领用、中途报销和开支情况，事业部经理对备用金开支的合理性、合规性负责。
3、借领人在完成相关工作事项后七日内（特殊情况经公司财务同意后可延至30天内），即发放下周期备用金时间节点前，按公司规定报销流程，填报报销单，经公司主管副总/总经理审核签字后，予以冲销。财务部在报帐时须对其合规性进行审核。严格遵守前帐不清，后账不借的财务管理原则。
4、事业部借用定额备用金额度，由公司根据实际业务和本办法规定的额度标准进行合理核定，同时每季度对使用人员、额度和用途范围审定一次，审定结果报财务部门备案。
5、超出规定期限不冲账或不还款者，财务部门除在工资及其他收入中扣除借用金额。
另注：借支差旅备用金仅限车费、住宿费；公交补助和生活补助部分由事业部经理当月统计出差情况统一核算，审定后统一发放。
2015/5/13
《应急备用金管理办法.doc》
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