备用金管理办法（三稿）
12HTP0214-cwb001
根据公司目前的财务制度，从2012年2月14日开始对各部门员工借款不再给予审批，同时为了满足各部门经营的需要，对各部门配备相应的备用金，由其负责人对本部门内各种临时款项进行合理调配，特制定备用金使用管理办法（暂行），细则如下：
一、
备用金的使用范围：各部门人员办公费用、销售费用、招待费用，出差差旅费金额等（仅限于应急使用），备用金负责人审核报销费用符合财务规定之后给予冲回备用金。
二、
备用金责任承担：备用金预先支付但不符合财务规定的而无法报销的，由备用金借款人负责向报销人追回无法报销金额，报销人离开公司了无法追回的由备用金借款人负责。备用金使用和转借手续不全或账目混乱由各部门备用金管理员负全部责任。
三、
备用金的借用手续：备用金以各部门负责人名义借款，没有办事处经理的以骨干人员名义借款。借款人以书面形式向公司申请备用金借款报告，分管领导批准后经总经理批准，并办理OA借款流程。
四、
备用金归还：借款人负责备用金的规范使用和备用金的安全，借款人离职或调动，需办理归还手续或做好移交工作由接手人承接借款，否则财务不予办理移交手续，甚至追究借款人的法律责任。
五、
备用金的盘点：财务部门每月30日对各部门的备用金进行盘点，相关负责人应提供相应的资金及借条明细表（含借款人签字）。
六、
备用金额度标准：
北京办：3000元；销售中心：25000元；工程部：30000元；总经理：5000元 行政中心：7000元；采购部：8000元；生产部：2000元，财务部：10000元。
福建华泰电力实业有限公司财务部
2012年2月14日
《备用金管理办法.doc》
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