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备用金管理办法
各分公司各部门：
为维护公司资产的完整，提高资金利用水平，加强对备用金业务的管理，根据中华人民共和国现金管理条例及公司运营的的规定，特制定本办法。
第一条 备用金，是指公司借支给各公司及各部门的款项，这些款项仅用于支付与公司业务相关的事项。不得挪作他用。 第二条各分公司各部门可在下列范围内使用备用金：
（一）职工工资、津贴；
（二）个人劳务报酬；
（三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
（五）向个人收购农副产品和其他物资的价款；
（六）出差人员必须随身携带的差旅费；
（七）结算起点以下的零星支出；
（八）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
第三条 借支人应根据实际需要申请备用金，不得以任何名义挪用或占用公司资金。
第四条 借支人应按以下规定办理借支备用金手续：
一、借支人应如实、规范填写备用金申请单。
1、借款时，借支人应按要求填写备用金借款申请单，按申请单格式准确填列借款日期、借款类别、借款用途、借款金额（大小写）。备用金必须专款专用。
2、对于未按要求填写的备用金申请单，财务部门有权不予受理，由此产生的责任由借支人负责。
3、借支备用金必须写明款项的用途，报账冲销的内容要和借款时填写的用途一致，一笔备用金未使用完，要及时到财务部报账冲销，不能挪做其他用途，否则不予以报销。
４、备用金借支原则上要求由借支人本人亲自办理，由于特殊原因由非借支人本人办理的，须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名，否则视为代办人借支的备用金，由此产生的责任由代办人负责。
二、借支备用金时，借支人须提供相关领导人签字的备用金申请单或有效凭据，并准确填列付款单位全称、开户银行、帐号，否则财务部门有权不予办理，由此产生的责任由借支人负责。
三、备用金借支审批手续应完备
由经办人提出后交部门负责人、财务部门负责人和董事长审批。 第五条
财务部每次将各分公司经审批后的报销款打入公司统一开具的各分公司经理账户，各分公司出纳提款时需到经理处领卡，提款后将卡交回经理保管。
第六条 原则上谁借支谁报销。借支人因故不能亲自报账，而委托他人代办的，委托人应在报销凭证上签字。 第七条 借支人超过预计还款时间尚未结清备用金账户，但有合理理由说明原因的，应由借支人提出书面申请，说明不能按时归还的原因，报有关领导审批。
第八条 公司员工调离、辞退或辞职时，必须到财务部门办理备用金清理手续。凡未办理备用金清理手续的员工，公司将不予办理有关手续。
第九条 备用金借支人所在部门的负责人应督促借支人备用金的使用与保管。公司销售管理部门定期不定期的核查各分公司备用金的使用及余额情况。备用金的金额由财务部核算并负责监督。
第十条 公款丢失，由本人承担 补齐公款，否则视当月工作未完成。
此办法自２０１１年１１月１日起执行！
青岛医保城药品连锁有限公司
２０１１．１０．２９
