备用金管理办法
为规范公司备用金管理，有效控制资金占用，提高资金利用效率，特制定本办法。
（一）原则
1、坚持预算管理原则
备用金的申报和借支必须在预算的范围内，没有列做预算的备用金不得借支
2、专款专用原则
借款人不能编造借款理由，套取使用备用金，已提取的备用金不得挪作他用。不允许一款多用或多笔备用金交叉使用。
3、时效性管理原则
定额备用金的实效为一年，临时备用金实效为一个月
4、权责对等，责任连带原则
本人借支本人负责，第一管理人负连带责任，不得转借他人。借款人无法偿还时，相关损失由第一管理人承担。若存在特殊情况，按领导批示的意见办理。
（二）备用金分类
1、定额备用金：因支出项目固定、支出频繁等原因需要周转使用的现金，具有时间长、固定性强的特点；
2、临时备用金：因临时性的需要而借支的现金，具有时间短、一次性的特点。包括差旅费、临时采购款、行政临时事务借支等工作性质的一次性借支款。
（三）备用金借用程序
1、按照要求填写借款单据，经部门主管经理签字同意，财务人员审核各项内容是否正确和完整，经审核无误后才办理付款手续。
2、临时备用金借款人以现金归还或费用报销抵充。部门负责人以各种临时备用金归还的第一管理人，必须监督经办人及时办理相关报账归还手续。工作人员因临时出差借款的，应自返回公司之日起一周内道财务部门办理报销冲账和还款手续，其他临时业务借款的，应自借款之日起一个月内道财务部门办理报销冲账和还款手续。
3、财务部门应按照规定建立台账，按月及时清理。报销的超值款应及时付现退还本人，对对于备用金的款项，应让其退回金额以结清原借款项。
4、借款人应及时冲账，对无故拖延者，财务部门发出最后一次催办通知后还不办理者，将从下月起直接从借款人工资奖金中抵扣，不再另行通知。
5、收银处备用金采用定额备用金，固定（1000元）用来兑换零钞使用。
6、出纳备用金的使用者只能是财务部门的出纳，有专门保险柜存放现金，并存放到符合要求的地点。出纳备用金必须日清月结，账实核对。不得坐支现金。
7、对备用金应定期清查盘点。每月清查一次，及时督促借款人冲账和还款。借有备用金的职员确实无法因公无法清还的，应出具书面情况说明，报有关领导审批。
8、借用备用金员工在工作变动或离职时，必须到财务部门办理备用金清理手续。
