最近经济案例分析范文（精选多篇）

推荐第1篇：最近IPO热点问题案例分析

这是本人对最近过会的部分中小板IPO案例热点问题的解读，目的是学习其解决方式，并从中了解最新的审核政策动向。

因经验不够资深，时间短促，所以自觉分析还是较浅显。但斗胆拿出来与大家分享，主要是抛砖引玉并与大家一起沟通、进步。同时感谢贴吧上各位的分享以及对本文带来的启示。

浔阳公子

（一）对单一客户的严重依赖问题

案例企业：深圳实益达科技股份有限公司（已上市发行，代码00213，国信证券）企业简介：实益达主要是生产DVD、MP

3、MP4等消费类电子产品的印刷线路板，以及贴牌生产少量DVD、机顶盒、MP3等整机产品。

热点问题：公司主要客户为飞利浦公司，2004～2006 年公司对飞利浦的销售额占营业收入的91.61%、99.10%和83.13%。按我们通常的理解，这已经属于对单一客户的严重依赖。

解决方法：公司招股书对这一问题显然十分重视，努力解释了这一问题。我总结该解释可以归结为 3 个层次：

1、说明这个单一客户市场地位很高：飞利浦拥有超过110 年历史，是世界上最大的电子公司之一，也是欧洲名列榜首的电子公司，同时是世界三大顶尖消费电子公司之一。

2、说明能拥有这个单一客户显示了公司的实力：飞利浦以稳健经营和谨慎选择供应商著称于世；公司与飞利浦合作已达7 年；公司现已成为飞利浦可录DVD 和家庭影院唯一EMS 供应商；除实益达外，飞利浦全球其他三家供应商是捷普、四海、艾科泰等世界前10 大EMS 公司

3、说明公司正在积极拓展其他客户：公司正积极同通用电气、德尔福、Enseo、连营科技、Telulartelecom、Kidde、威德米勒等国际型公司进行业务联系，并通过通用电气公司的审核。

（二）行业前景、业务模式和盈利能力问题

案例企业：深圳实益达科技股份有限公司

（已上市发行，代码002137，国信证券保荐）

企业简介：同上

热点问题：实益达的主营业务为印刷线路板(PCB)的贴装，这类企业其实在广东和江浙一带是非常普遍的；公司2004-2006年3年平均主营业务毛利率只有11.29%（而且2006年较2005年提高5.32%还是因为收到主要客户飞利浦的价差补偿以及试产费、返工费等合计2,555.88万元），整个行业主营业务毛利率水平只有5%～8%；2004～2006 年公司原材料成本占营业成本的平均比重高达91.78%。

应该说，在一般人的印象里，这类行业和企业模式是不被看好的。

解决方法：招股书对这一问题花费了将近50页的大篇幅来解释，努力说明实益达的竞争力优势，纠正一般人的“误解”，可谓用心良苦。我归纳总结成以下方面：

1、首先对公司进行更高层次的定位。实益达显然不想被大家当成一家普通的线路板贴牌生产厂家，所以招股书中努力把自己同全球前十位的EMS 公司进行类比，并且通过客户飞利浦的认定，把自己的企业定位提升为“EMS公司”。『备注：EMS为电子制造服务，是指为品牌生产商提供电子产品设计、工程、制造、测试以及物料采购等一系列服务。』

2、把实益达与普通贴装公司区别开来。其实，如果细心看招股书，你能发现“印刷线路板(PCB)贴装仍然是EMS 公司所提供的最为核心的基础业务”这一语句蕴含的深意。但是经过EMS的定位之后，再加上招股书细致的反复的解释和强调，显然你对实益达的印象不再是一家规模小，技术含量低的普通贴装公司，而是一家具有设计、工程、测试、制造和物料采购等各项能力的EMS公司，并且未来将向“供应链顾问”这一更高技术含量角色进行转变。

3、强调中国EMS市场前景的广阔。招股书通过引用市场研究机构iSuppli 的预测，认为2007 年中国EMS 制造业务收入将由2002 年的179亿美元增长到667 亿美元，占全球EMS 生产业务的44%，占亚太地区EMS 制造市场的82%。由于电子制造产能向中国转移的趋势，加上品牌商外包生产的趋势，中国EMS 市场未来几年有望保持年均20%以上的增速，大大高于世界平均10%的增长率。通过以上解释，消除了投资者对市场前景的疑惑。

4、强调毛利率比全球平均水平要高。招股书未对主营业务毛利率较低作出太多解释，而是着重强调全球EMS行业毛利率已稳定在5%到8%。而我国由于具有劳动力成本和租金成本较低等优势，EMS行业毛利率较全球平均水平略高，并能保持一直稳定状况。

5、公司的竞争优势。除了常见的生产、管理、成本控制优势等优势外，本来对单一客户依赖这一劣势，通过招股书对飞利浦实力的渲染，能与这样的世界巨头合作，俨然成了公司的优势！

（三）第一大股东变化，而实际控制人不变

案例企业：辽宁荣信电力电子股份有限公司

（2007年3月上市，代码002123，建银投资保荐）

企业简介：公司主要从事节能大功率电力电子设备的设计和制造业务。

热点问题：

1、背景介绍：

本公司由鞍山荣信电力电子有限公司整体变更而来。鞍山荣信电力电子有限公司成立于1998年11月，鞍山市电力电子有限公司占其77.01％股份(国有法人股)，为当时的第一大股东。2000年11月，鞍山荣信电力电子有限公司整体变更为鞍山荣信电力电子股份有限公司(后更名为辽宁荣信电力电子股份有限公司)。

在2003年10月，辽宁荣信电力电子股份有限公司第一次增资扩股，鞍山市电力电子有限公司依然占有26.20%股份，为第一大股东; 深港产学研公司占25.55%，为第二大股东；左强，10.90%,第三大股东。

2005年12月，第二次增资之后，深港产学研公司则由原第二大股东变为第一大股东（24％），左强由原第三大股东上升为第二大股东（20.27％）；鞍山市电力电子有限公司由第一大股东降为第三大股东，股份下降为18.67%, 并于2006年6月被破产拍卖。

2、重要问题

根据《首次公开发行股票并上市管理办法》第12条，“发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。

公司于2007年1月29日申报材料。所以很自然产生一个问题：如何在公司控股股东发生变化的情况下，确认实际控制人没有发生变更。

解决方法：

1、招股书首先对实际控制人认定的必要性和认定原则进行了阐述。理由有：股东较为分散、均衡；单一股东持有本公司的股权比例不超过30%，任何单一股东（包括其关联人）仅通过其持有的本公司股权难以决定本公司半数以上董事。因此，认定本公司实际控制人的核心要件为能够实际支配公司行为。

2、确认公司的实际控制人三年不变。招股书确认：自2003 年10 月以来，本公司实际控制人为左强和崔京涛、厉伟，近三年来一直没有发生变化。理由如下：

（1）左强对本公司拥有重大的影响力

（2）崔京涛、厉伟通过其控制的深港产学研、深圳延宁为公司第一大持股人，对本公司的表决权有较大影响

（3）崔京涛、厉伟与左强之间互为认可并存在共同的利益基础，具有长期良好的合作关系和事实上的一致行动行为

（4）鞍山市电子电力公司自2003 年10 月起不再对本公司产生重要影响

a.自股份公司成立之日起，公司高管人员并不是由鞍山市电子电力公司推荐或任命，其职务行为并不受鞍山市电子电力公司的影响或支配。

b.自2003 年10 月以来鞍山市电子电力公司通过其持股比例难以对公司产生重大影响. c.鞍山市电子电力公司推荐的董事数量不断减少

(5)自2003 年10 月以来，本公司资产、业务和董事、监事、高级管理人员均保

持稳定，也足以说明本公司的实际控制人没有发生变化。

（四）不按照净资产1：1折股

案例企业：马鞍山方圆回转支撑股份有限公司

（过会尚未上市，华泰证券保荐）

企业简介：公司主要生产工程机械配套部件回转支承。

热点问题： 我们大部分接触的企业都是按照净资产1：1折股，所以这次方圆公司不按照1：1折股也过会，为我们提供了良好的借鉴。

解决方法：

2006年12月，方圆有限公司整体变更为股份有限公司，鹏城会计师事务所对截至2006年12月15日止的注册资本进行了审验，出具了“深鹏所验字[2006]116号”《验资报告》。根据该验资报告，变更后公司注册资本为5,250万元，发起人投入方圆有限公司截至2006年11月30日的审计净资产扣除因折股应代扣代缴的个人所得税后的余额58,085,926.92元按1.1064：1的折股比例折为5,250万股，余额5,585,926.92元计入公司资本公积。

备注：

另外，该公司也存在主要原材料供应商相对集中的情况，第一大供应商3年采购比例达到84%、65%、60%；该公司将3名发起人（合计占44.58%股份）共同认定为公司的控股股东。

（五）控股股东可以为超过200名自然人的股份合作制企业

案例企业：江苏通润工具箱柜股份有限公司

（已过会， 2007 年7 月26 日发行，东吴证券保荐）

企业简介：公司主要从事各类钢制工具箱、工具柜、工具车以及钢制办公家具等其他薄板制品的生产及销售。

热点问题： 1326名自然人作为股东的股份合作制企业可以作为上市公司的控股股东。

解决方法：招股书披露，公司控股股东（占56％股份）为常熟市千斤顶厂。该厂成立于1980年，经济性质为集体所有制（股份合作制），全部由职工持股。千斤顶厂目前现有股东1,326名，全部为自然人。持股5%以上的股东有：千斤顶厂董事长顾雄斌先生持有其12.93%的股权；副董事长陆建国先生持有5.17%的股权。公司实际控制人为顾雄斌先生。

（六）超范围、超比例内部职工股的处理

案例企业：烟台氨纶股份有限公司

（已过会， 2007 年7 月6 日签署招股书，光大证券保荐）

企业简介：公司是全国首家氨纶纤维生产企业，也是目前国内氨纶行业龙头企业和最大的芳纶纤维制造企业。

热点问题：发行人定向募集股份并设立时存在内部职工股超范围、超比例发行的问题，在设立审批的程序方面存在一定暇疵。但最后仍然过会。

背景资料：

1993 年3 月17 日，烟台市体改委以烟体改[1993]43 号文批准原烟台氨纶厂以定向募集方式进行股份制改造。根据该批复，公司股本总数为7,000 万股，其中国家股2,500 万股，向社会企事业法人及内部职工定向募集4,500 万股。

定向募集过程中，由于当时股份制处于试点阶段，公司筹委会及承销商对国家有关法律法规理解不够，加上多数企业对股份制改革认识不足等原因，定向募集发行的4,500 万股股票全部由包括内部职工在内的自然人认购。发行人定向募集股份并设立时存在内部职工股超范围、超比例发行的问题，形成内部职工股4500 万股，占发行人设立时总股本的64.29%，超过《股份有限公司规范意见》中规定的定向募集公司内部职工认购的股份不得超过公司股份总额的20%的规

定；在设立审批的程序方面亦存在一定暇疵。1993 年5 月10 日，烟台市经济体制改革委员会以烟体改函[1993]3 号对公司股本结构予以确认，同意公司股本结构为国家股2,500 万股，内部职工股4,500 万股。

公司内部职工股未进行过任何形式的挂牌交易活动，但存在内部职工股股东通过托管机构进行过户的情况。由于内部职工股超范围发行，致使内部职工股的过户超出了内部职工的范围。1994 年10 月26 日至1999 年11 月10 日在烟台市股权证托管中心托管期间，公司内部职工股共发生过户2,586 笔，涉及内部职工股12,607,600 股，占公司内部职工股总数的28.02%；1999 年11 月10 日以后在山东证券登记有限责任公司（现更名为“山东产权登记有限责任公司”），截至2007 年1 月31 日的托管期间，公司内部职工股共发生过户393 笔，涉及内部职工股2,305,550 股，占公司内部职工股总数的5.12%。

根据山东产权登记有限责任公司出具的《关于烟台氨纶股份有限公司内部职

工股确认情况的说明》，截至2007 年6 月6 日，本公司托管的内部职工股数量4,488.95 万股，占公司内部职工股的99.75%，

解决方法：

公司在招股书中专门对内部职工股进行了说明，并对9253名内部职工股股东持股情况用长达117页的篇幅进行了披露。

在“内部职工股的清理、规范和确认”一节中，招股书披露：

1、集中托管

根据原国家经济体制改革委员会《关于清理定向募集股份有限公司内部职工股持股不规范做法的通知》（体改生[1993]115 号）规定的对超范围超比例发行的内部职工股清理的方式，1994 年10 月公司将内部职工股集中托管在烟台市股权证托管中心。

2、根据《公司法》规范确认

根据国务院《关于原有有限责任公司和股份有限公司依照进行规范的通知》（国发[1995]17 号）的要求，公司进行了自查并申请确认和重新登记。1997 年3 月，山东省经济体制改革委员会以鲁体改函字[1997]22 号《关于同意确认烟台氨纶股份有限公司的函》对公司予以重新确认，同时山东省人民政府向公司颁发了鲁政股字[1997]17 号《山东省股份有限公司批准证书》。

3、山东省人民政府对公司内部职工股情况的确认

2004 年4 月26 日，山东省人民政府出具《山东省人民政府关于报送烟台氨纶股份有限公司内部职工股发行及股票托管等有关情况的函》（鲁政字[2004]316号），对公司内部职工股的发行、根据《公司法》进行规范、内部职工股的托管等情况进行了说明，确认公司内部职工股的发行、托管情况属实，未发现存在潜在问题及风险隐患，并承担相应责任。

2007 年6 月13 日，山东省人民政府再次出具《山东省人民政府关于烟台氨纶股份有限公司内部职工股发行及股票托管等有关情况的函》(鲁政字[2007]90号)，对发行人内部职工股的发行、根据《公司法》进行规范、内部职工股的托管等情况进行了说明，确认发行人内部职工股的发行、托管情况属实，未发现存在潜在问题及风险隐患，对因内部职工股可能出现的问题，省政府将积极协调、妥善处理。

发行人律师在关于内部职工股的意见中认为：

发行人内部职工的审批、发行、演变、托管情况属实。发行人已根据《公司法》进行了规范，并已由山东省经济体制改革委员会以鲁体改函字[1997]22 号《关于同意确认烟台氨纶股份有限公司的函》对发行人予以重新确认。发行人内部职工股超比例、超范围的问题是在特定环境下产生的。发行人已根据《关于立即制止发行内部职工股不规范做法的意见》和《关于清理定向募集股份有限公司内部职工持股不规范做法的通知》的精神，将国有法人股和内部职工股由山东产权登记有限责任公司全部集中托管。持有发行人内部职工股总股数99.75%的股东已办理确权手续，已确认股东身份的内部职工股股东与实际持有人一致。发行人律师认为，发行人内部职工股不存在纠纷及潜在隐患。山东省人民政府出文对内部职工股的情况进行说明，对发行人内部职工股的发行、规范、增资、股票集中托管等情况进行了核查，确认发行人的全部股票已由山东产权登记有限责任公司集中托管完毕，确认股东身份的内部职工股股东持有股数占内部职工股总数的99.75%，未发现发行人的内部职工股问题存在潜在问题及风险隐患。发行人律师认为，发行人内部职工股超比例、超范围的问题不会构成本次股票发行与上市的法律障碍。

保荐人在关于内部职工股的意见中认为：

保荐人（主承销商）经核查后认为，发行人内部职工股的审批、发行、演变、托管、确认情况属实。发行人内部职工股的批准、发行上虽然存在某些暇疵，但在发行人设立运营后均依法得到了规范确认。发行人股票已在山东产权登记有限责任公司全部集中托管，内部职工股的托管确认率超过95%。持有发行人内部职工股总股数99.75%的股东已办理确权手续，其股份托管持有人和实际持有人一致，发行人不存在因送股、转股、配股带来的变相增加内部职工股的行为，发行人内部职工股的批准、发行、托管不存在潜在问题和风险隐患，其演变真实、有效，发行人内部职工股问题不构成本次公开发行的障碍。2004 年4 月26 日，山东省人民政府出具《山东省人民政府关于报送烟台氨纶股份有限公司内部职工股发行及股票托管等有关情况的函》（鲁政字[2004]316号），对公司内部职工股的发行、根据《公司法》进行规范、内部职工股的托管等情况进行了说明，该文件表明，经山东省人民政府审查，发行人内部职工股的发行、托管情况属实，未发现存在潜在问题及风险隐患。鉴于上述情况，省政府对发行人内部职工股发行及股票托管等情况予以确认，并承担相应责任。2007年6 月13 日，山东省人民政府再次出具《山东省人民政府关于烟台氨纶股份有限公司内部职工股发行及股票托管等有关情况的函》(鲁政字[2007]90 号)，对发行人内部职工股的发行、根据《公司法》进行规范、内部职工股的托管等情况进行了说明，确认发行人内部职工股的发行、托管情况属实，未发现存在潜在问题及风险隐患，对因内部职工股可能出现的问题，省政府将积极协调、妥善处理。

另外，公司在招股书中确认“不存在原工会持股或职工持股会持股、信托持股、委托持股的情况。”

总结：

通过对最近过会的一些热点问题的研究，以及阅读较多的招股说明书后，本人有个直接的感觉：虽然企业的资质不同，保荐机构写招股书的水平也有差异，但是在目前国内资本市场大量扩容压力的现状下，只要企业符合《公司法》《证券法》《首发办法》上市的硬条件，哪怕企业盈利能力弱一些，上市前需解决的问题多一些，但只要招股书做的认真，有详细合理的解释，一些以前看起来很难解决的问题都正在逐一突破，不再成为上市的重要障碍。其实这也符合上市审核制度“未来主要只作形式上的审核，风险由市场去判断”的大趋势。

所以，兄弟们，大胆的去闯吧，呵呵。谢谢各位！

推荐第2篇：经济案例分析

经济案例分析

来源： 作者： 日期：07-07-31

某方校A国有企业B和集体企业C签订合同，决定共同投资设立一家生产性的科技发展有限公司，其中A方的新科技术成果出货，作价15万元，B的厂房出资，作价20万元，C的现金17万元出资，后C因资金紧张实际出资14万元。

问题：1.该有限责任公司能否有效成立?为什么?

2.以非货币形式向公司出资,应办理什么手续?

3.C承诺出资17万元,实际出资14万元,应承担什么责任?

4.设立有限公司应向什么部门办理登记手续?应提交哪些文件或材料?

答:

1、不能成立，根据《公司法》规定，无形资产占注册资本比例不得超过20%，本案中A以新技术成果出资15万元，占出资比例的28.85%，因此不符合规定。

2、国家规定须进行资产评估的，应当提供符合规定的资产评估报告。A方应提供证明技术成果权属的文件，并按合同办理交接手续。A、B的非货币投资经各出资者认可的文件。C应提供公司开户银行出具的收款凭证。公司须对各出资者提供出资证明书，向公司登记机关提供注册会计师出具的验资报告。

3、C属于虚报注册资本。按《公司法》之规定，应处以虚报注册资本金额5%-10%的罚款。所以对C应处以1500-3000元罚款。

4、工商行政管理机关。提交以下文件：

1、公司董事长签署的设立登记申请书；

2、全体股东指定代表或者共同委任代理人的证明；

3、公司章程；

4、具有法定资格的验资机构出具的验资证明；

5、股东的法人资格证明或者自然人身份证明；

6、载明公司董事、监事、经理的姓名、住所的文件以及有关委派、选举或者聘用的证明；

7、公司法定代表人任职文件和身份证明；

8、企业名称预先核准通知书；

9、公司住所证明；

10、法律、行政法规规定设立有限责任公司必须经审批的，应提交有关的批准文件。

推荐第3篇：经济案例分析

人 口 与 经 济

——2011经济案例分析 班级：********* 队名：智超队 队长：**** 队员：***、***、***

随着我国人口老年化的步伐进一步加快，众多专家、学者包括大众在内的很多人对持续了三十多年的“一胎化”计划生育政策产生动摇，并认为：当前的人口政策严重影响了我国目前乃至将来的经济发展。今年两会再次有《关于尽快调整我国人口政策的建议案》并指出我们应该放宽对“二胎化”的限制。针对放宽“二胎化”的提议并结合当前的经济发展现状，我们小组结合我们知识能力及相关辅助材料得出我们的认识：我们应该继续坚持“一胎化”计划生育政策。原因如下：

1、从目前的国际形势看：我国依然是世界上人口最多的国家。我国用只有占世界6%的水和7%的土地养活着世界上22%的人，从某种意义上来说它既是我们的骄傲同时更是我国经济发展的限制性因素之一。

2、从目前的国内形势看：我们依然是一个发展中国家。经济基础依然比较薄弱，人民生活水平仍需提高。然而我们因为人口多而产生的一系列诸如：教育、就业、交通、住房、社保、医疗卫生……的问题更加加重了我们的发展步伐。

3、从我国目前经济发展同发达国家的对比来看：我国的经济发

展与发达国家还有很大的差距，虽然目前我们的GDP总量在世界上排名第二，但是从人均GDP的占有量上来说我们人均GDP还不如中等发达国家，严重的经济指标失衡的一个重要原因依然是我国人口众多。

4、当此之时，结合我国的人口发展现状看。我国每年依然有600多万的新增人口。而目前的人口增长是我们在坚持“一胎化”的前提下的结果，倘若值此之时我们放宽对“二胎化”的限制，那么新的人口增长难道不会更加加重我国的经济发展负担吗？要知道，我国的人口基数是很大的。

5、面对当前的人口老年化问题，有人说我们是“未富先老”。可是，我们只是看到老年化带来的社会问题，殊不知放宽“二胎化”政策，新增的人口依然在其成为劳动力以前也是社会的负担（假使以18岁为分界线）。

6、从我国目前的经济发展模式看：我国经济目前依然是以制造业为主的劳动密集型产业。从粗放型到集约型、从劳动密集型到核心技术转移的过程中我们是需要淘汰很大一部分劳动力的，而这一产业转移正好可以弥补我们所谓的当前劳动力不足问题，从而真正实现我国经济的全面转型。

7、从加快经济发展步伐，改善人民生活水平来看：假使一国资源和人口需要相适应则称其均衡。则在现有资源一定的前提下，人越多所分配到个人的分量就越少，人民的生活水平提高的速度就会受到限制。相反在现有资源能够有开发力度的前提下，人少则相对分配到

个人的资源就越多，那么人民的生活水平就越高。

8、当前，我国正处于“人口红利”期。在此时我们放宽对“二胎化”的生育政策，无疑是缩短我们的“人口红利”期。同时，也是为我们的后代人口问题增加负担，影响经济、社会可持续发展。

人口过多、人口基数大是我们针对我国现状所提出的继续坚持“一胎化”政策的出发点。

针对评委或同学提出的反方面观点以作的对策如下：

1、什么是人口红利？

答：一国人口生育率的迅速下降在造成人口老龄化加速的同时，少儿抚养比亦迅速下降，劳动年龄人口比例上升，在老年人口比例达到较高水平之前，将形成一个劳动力资源相对丰富、抚养负担轻、于经济发展十分有利的“黄金时期”，人口经济学家称之为“人口红利”。

2、什么是人口老年化？

答：人口老龄化是指总人口中因年轻人口数量减少、年长人口数量增加而导致的老年人口比例相应增长的动态过程。人口老龄化的具体标准是国际上通常把60岁以上的人口占总人口比例达到10％，或65岁以上人口占总人口的比重达到7％作为国家或地区是否进入老龄化社会的标准。 两个方含义：一是指老年人口相对增多，在总人口中所占比例不断上升的过程；二是指社会人口结构呈现老年状态，进入老龄化社会。国际上通常看法是，当一个国家或地区60岁以上老年人口占人口总数的10%，或65岁以上老年人口占人口总数的7%，即意味着这个国家或地区的人口处于老龄化社会。

3、人口少会危及经济可持续发展，如何应对？

答：此问题可利用第四点反驳，即加快经济结构转型，发展核心技术产业，加快三大产业尤其是农业的机械化工业化步伐。

4、如何看待独生子女引起的心理健康等社会问题

答：这一问题反映的正是教育问题。教育结构出现问题一方面是国家所承担的教育经费开支有限，教育力度不够；二来是家庭教育方式的问题。为此我们的人口政策正是在减少人口的同时我们不论是国家还是家庭都有更多的条件提高孩子的教育水平。从而为国家长期发展提供更高素质的劳动力。

5、人口少不怕影响国防建设与安全吗？

答：呵呵，要知道我们不论是要在经济上实现全面的现代化，军事上我们更是要实现军事的全面现代化。现代型的军事国防不是以人口的多少来衡量的。“科技”在军事方面的突出力量更显重要。而因人口问题所存在的经济发展也好、教育力度也好都制约着军事国防的发展。

6、难道你不担心人口少会累及文明传承与兴盛吗？

答：文明的传承是要以人口质量的传承而不是在于人口的多少，我说过我们讨论的出发点是我国当前人口的基数还很大。要知道美国、日本、俄罗斯那些发达国家的人口的都是负增长的国家都没“断子绝孙”，我们还用担心这个问题吗？

推荐第4篇：最近五期拍卖师案例分析考试考点详1

17—21期案例分析考点详解

一、拍卖标的瑕疵（17期、19期、21期） 1.【瑕疵告知义务】

《拍卖法》第18条：拍卖人有权要求委托人说明拍卖标的的来源和瑕疵。拍卖人应当向竞买人说明拍卖标的的瑕疵。第27条规定：委托人应当向拍卖人说明拍卖标的的来源和瑕疵。

《拍卖管理办法》第37条：拍卖企业有权查明或者要求委托人说面说明拍卖标的的来源和瑕疵。拍卖企业应当向竞买人说明其知道或者应当知道的拍卖标的的瑕疵。

2.【拍卖人先行负责】

《拍卖法》第61条：拍卖人、委托人未说明拍卖标的的瑕疵，给买受人造成损害的，买受人有权向拍卖人要求赔偿；属于委托人责任的，拍卖人有权向委托人追偿。

《拍卖管理办法》第53条：拍卖企业、委托人未说明拍卖标的的瑕疵，给买受人造成损害的，买受人有权向拍卖企业要求赔偿；属于委托人责任的，拍卖企业有权向委托人追偿。

3.【声明不保证】

《拍卖法》第61条：拍卖人、委托人在拍卖前声明不能保证拍卖标的的真伪或者品质的，不承担瑕疵担保责任。

《拍卖管理办法》第53条：拍卖企业、委托人在拍卖前声明不能保证拍卖标的的真伪或者品质的，不承担瑕疵担保责任。但是拍卖企业、委托人明确知道或应当知道拍卖标的有瑕疵时，免责声明无效。

刘双舟的观点：声明不保证的前提条件是，委托人和拍卖人就现有技术水平或认知能力而言，确实无法知道瑕疵。拍卖人的不保证声明必须是针对特定拍卖标的所做的明确的、公开的足以对竞买人起到提示作用的声明。如果拍卖标的的瑕疵显而易见，展示也意味着告知。

4.【诉讼时效期间】

《拍卖法》第61条：因拍卖标的存在瑕疵未声明的，请求赔偿的诉讼时效期间为1年，自当事人知道或者应当知道权利受到损害之日起计算。因拍卖标的存在缺陷造成人身、财产损害请求赔偿的诉讼时效期间，适用《产品质量法》和其他法律的有关规定。（2年，自当事人知道或者应当知道权利受到损害之日起计算。产品交付使用十年后请求权消灭。）

二、指定公物拍卖（17期、18期、19期、20期、21期）

1.《拍卖法》第9条：国家行政机关依法没收的物品，充抵税款、罚款的物品和其他物品，按照国务院规定应当委托拍卖的，由财产所在地的省、自治区、直辖市的人民政府和设区的市的人民政府指定的拍卖人进行拍卖。拍卖由人民法院依法没收的物品，充抵罚金、罚款的物品以及无法返还的追回物品，适用前款规定。

“其他物品“主要指：公安机关保存的超过招领期限的遗失物品，车站、港口、机场等货运处的无主货物等。 “享有指定权的主体”只能是被拍卖财产所在地的的省、自治区、直辖市的人民政府和设区的市的人民政府，其他行政部门要想行使这一权力，必须有的省、自治区、直辖市的人民政府和设区的市的人民政府的明确授权。

2.《烟草拍卖行拍卖规则》第6条：拍卖没收的走私卷烟，由没收走私卷烟所在地的省级烟草专卖局指定本省烟草拍卖行拍卖。特殊情况需要异地拍卖的，由国家烟草专卖局指定的烟草拍卖行进行拍卖。（似与拍卖法

冲突？）

三、恶意串通（17期、19期、21期） 1．【禁止恶意串通】

《拍卖法》第37条：竞买人之间、竞买人与拍卖人之间不得恶意串通，损害他人利益。

《拍卖监督管理暂行办法》第9条：竞买人之间不得有下列恶意串通行为：（1）竞买人之间相互约定一致压低拍卖应价；（2）竞买人之间相互约定拍卖应价；（3）竞买人之间相互约定买受人或相互约定排挤其他竞买人；（4）其他恶意串通行为。

《拍卖监督管理暂行办法》第10条：竞买人与拍卖企业之间不得下列恶意串通行为：（1）不经拍卖竞价程序处分拍卖标的；（2）拍卖企业违背委托人的保密要求向竞买人泄露拍卖标的保留价；（3）拍卖企业与竞买人私下约定成交价；（4）其他恶意串通行为。

2.【法律责任】

《拍卖法》第65条：竞买人之间、竞买人与拍卖人之间不得恶意串通，给他人造成损害的，拍卖无效，应当依法承担赔偿责任。由工商行政管理部门对参与恶意串通的竞买人处最高应价10%以上30%以下的罚款；对参与恶意串通的拍卖人处最高应价10%以上50%以下的罚款。

四、委托拍卖合同（19期、20期） 1.【形式要件】

《拍卖法》第42条：拍卖人接受委托的，应当与委托人签订书面委托拍卖合同。 2.【内容要件】

《拍卖法》第44条：委托拍卖合同应当载明以下事项：（1）委托人、拍卖人的姓名或者名称、住所；（2）委托拍卖标的的名称、规格、数量、质量；（3）委托人提出的保留价；（4）拍卖的时间、地点；（5）拍卖标的交付或者转移的实践、方式；（6）佣金及其支付的方式、期限；（7）价款的支付方式、期限；（8）违约责任；（9）双方约定的其他事项。

快速记忆口诀：一人二标三钱，拍卖其他违约。人——（1），标的——（2）（5），钱——（3）（6）（7），拍卖——（4），其他——（9），违约——（8）

《关于人民法院委托评估、拍卖和变卖工作的若干规定》第10条：评估、拍卖机构选定后，人民法院应当向选定的机构出具委托书，委托书中应当载明本次委托的要求和工作完成的期限等事项。

《最高人民法院对外委托鉴定、评估、拍卖等工作管理规定》第34条：专业机构一般应在接受委托后的30个工作日内完成工作，重大、疑难、复杂的案件在60个工作日内完成。因委托种植在规定期限内不能完成，需要延长期限的，专业机构应当提交书面申请，并按法院重新确定的时间完成受委托工作。

《最高人民法院对外委托鉴定、评估、拍卖等工作管理规定》第35条：专业机构在规定时间内没有完成受委托的工作，经二次延长时间后仍不能完成的，应终止委托，收回委托材料及全部委托费用。

3.【委托人与拍卖人的法律关系】

刘双舟观点：非行纪合同关系。非委托代理关系（委托合同有可能成为产生委托授权的基础法律关系之一，但它并不当然产生委托代理关系）。拍卖人与委托人之间是拍卖委托法律关系，这是一种特殊的委托法律关系。

五、禁止参与竞买规则（17期、19期、20期、21期） 1.【拍卖人及其工作人员】

《拍卖法》第22条：拍卖人及其工作人员不得以竞买人的身份参与自己组织的拍卖活动，并不得委托他人代为竞买。

《拍卖法》第62条：拍卖人及其工作人员参与竞买或者委托他人代为竞买的，由工商行政管理部门对拍卖人给予警告，可以处拍卖佣金1倍以上5倍以下的罚款；情节严重的，吊销营业执照。

教材观点：该规则的效力可以对抗任何理由，并及于任何为拍卖人利益而参与竞买的人，但仅限于拍卖人自己组织的拍卖活动。

2.【委托人】

《拍卖法》第30条：委托人不得参与竞买，也不得委托他人参与竞买。

《拍卖法》第64条：委托人参与竞买或者委托他人代为竞买的，工商行政管理部门可以对委托人处拍卖成交价30%以下的罚款。

《抵税财物拍卖、变卖试行办法》第9条：税务机关及其工作人员不得参与被拍卖或者变卖商品、货物或者其他财产的竞买或收购，也不得委托他人为其竞买或收购。

教材观点：该规则的效力可以对抗任何理由，并及于任何为委托人利益而参与竞买的人，但仅限于委托人参与竞买自己委托的拍卖标的。

3.【拍卖人的自有物】

《拍卖法》第23条：拍卖人不得在自己组织的拍卖活动中拍卖自己的物品或财产权利。

《拍卖法》第63条：拍卖人在自己组织的拍卖活动中拍卖自己的物品或者财产权利的，由工商行政管理部门没收拍卖所得。

教材观点：不禁止拍卖人在别的拍卖企业组织的拍卖活动中拍卖自己的物品或财产权利。拍卖人仅指依法成立的拍卖企业，而不包括与拍卖企业有关联关系的其他独立法人，也不包括在拍卖公司工作的工作人员。

六、拍卖公告（18期、19期、20期、21期） 1.【期限】

《拍卖法》第45条：拍卖人应当于拍卖日7日前发布拍卖公告。

《拍卖管理办法》第35条：拍卖企业举办拍卖活动，应当根据拍卖标的属性及拍卖的性质，按照《拍卖法》及相关法律、行政法规规定的日期进行公告。

《烟草拍卖行拍卖规则》第26条：拍卖人应在拍卖之日的7日前发布公告。公告应当通过报纸或者其他新闻媒介发布。

《关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》第11条：拍卖应当先期公告。拍卖动产的，应当在拍卖7日前公告；拍卖不动产或者其他财产权的，应当在拍卖15日前公告。

《关于冻结、拍卖上市公司国有股和社会法人股若干问题的规定》第14条：拍卖股权，人民法院应当委托拍卖机构于拍卖日前10天，在《中国证券报》、《证券时报》或者《上海证券报》上进行公告。

《海事诉讼特别程序法》第32条：拍卖船舶的公告期间不少于30日。

《招标拍卖挂牌初上国有建设用地使用权规定》第8条：出让人应当至少在招标、拍卖或者挂牌开始日前20日，在土地有形市场或者指定的场所、媒介发布招标、拍卖或者挂牌公告，公布招标、拍卖、挂牌出让宗地的基本情况和招标、拍卖、挂牌的时间、地点。

《探矿权采矿权招标拍卖挂牌管理办法（试行）》第36条：探矿权采矿权拍卖的，主管部门应当于拍卖日20日前发布拍卖公告。

计算要点：以拍卖日为基准向前计算的方式和以公告日为基准向后计算的方式都是正确的；公告日和拍卖日当天都不应计算在内；按照日历日计算，并不需要扣除法定节假日。

2.【发布媒体】

《拍卖法》第47条：拍卖公告应当通过报纸或者其他新闻媒介发布。

《拍卖管理办法》第35条：公告应当发布在拍卖标的所在地以及拍卖会举行地商务主管部门指定的发行量较大的报纸或者其他有同等影响的媒体。

《关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》第12条：拍卖公告的范围及媒体由当事人双方协商确定；协商不成的，由人民法院确定。拍卖财产具有专业属性的，应当同时在专业性报纸上进行公告。当事人申请在其他新闻媒体上公告或者要求扩大公告范围的，应当准许，但该部分的公告费用由其自行承担。

《海事诉讼特别程序法》第32条：海事法院裁定拍卖船舶的，应当通过报纸或者其他新闻媒体发布拍卖公告。拍卖外籍船舶的，应当通过对外发行的报纸其他新闻媒体发布公告。

3.【内容】

《拍卖法》第46条：拍卖公告应当载明下列事项：（1）拍卖的时间、地点；（2）拍卖标的；（3）拍卖标的展示时间、地点；（4）参与竞买应当办理的手续；（5）需要公告的其他事项。

“其他事项”通常包括：明确竞买登记时间，明确竞买人的限制条件；明确商品流通范围的限制；拍卖企业的联系地址、电话、联系人等信息。

4.【性质】

《合同法》第15条：寄送的价目表、拍卖公告、招标公告、招股说明书、商业广告等为要约邀请。 5.【法律责任】

《拍卖管理办法》第52条：拍卖企业在拍卖前违规进行公告或展示的，由省级商务主管部门视情节轻重予以警告，责令改正，延期拍卖或处1万元以下罚款。

刘双舟观点：拍卖公告的内容与拍卖标的物的实际情况不完全一致时，应当以标的物的实际情况为准，一般不应影响拍卖本身的效力，除非有证据证明这种差异是由拍卖企业故意误导竞买人而为的。

七、文物拍卖企业的设立（17期、19期） 1．【条件及程序】

《拍卖法》第13条：拍卖企业经营文物拍卖的，应当有1000万元人民币以上的注册资本，有具有文物拍卖专业知识的人员。

《文物保护法实施条例》第41条：依法设立的拍卖企业，从事文物拍卖经营活动的，应当有5名以上取得高级文物博物专业技术职务的文物拍卖专业人员，并取得国务院文物行政主管部门发给的文物拍卖许可证。 《文物拍卖管理暂行规定》第3条：依法设立的拍卖企业从事文物拍卖活动的，须经所在地的省、自治区、直辖市文物行政部门审核同意后，向国家文物局申请文物拍卖许可证。

《文物保护法实施条例》第42条：依法设立的拍卖企业申领文物拍卖许可证，应当向国务院文物行政主管部门提出申请。国务院文物行政主管部门应当自收到申请之日起30个工作日内作出批准或者不批准的决定。决定批准的，发给文物拍许可证；决定不批准的，应当书面通知当事人并说明理由。

2．【禁止性条件】

《文物保护法》第53条：文物商店不得从事文物拍卖经营活动，不得设立经营文物拍卖的拍卖企业。 《文物保护法》第54条：经营文物拍卖的拍卖企业不得从事文物购销经营活动，不得设立文物商店。 《文物保护法》第55条：文物行政部门的工作人员不得举办或者参与举办文物商店或者经营文物拍卖的拍卖企业。文物收藏单位不得举办或者参与举办文物商店或者经营文物拍卖的拍卖企业。禁止设立中外合资、中外合作和外商独资的文物商店或者经营文物拍卖的拍卖企业。

八、拍卖标的交割（18期、19期、20期、21期） 1.【任意拍卖】

《拍卖法》第24条：拍卖成交后，拍卖人应当按照约定向委托人交付拍卖标的价款，并按照约定将拍卖标的移交给买受人。

《拍卖法》第55条：拍卖标的需要依法办理证照变更、产权过户手续的，委托人、买受人应当持拍卖人出具的成交证明和有关材料，向有关行政管理机关办理手续。

《关于冻结、拍卖上市公司国有股和社会法人股若干问题的规定》第17条：拍卖成交后，人民法院应当向证券交易市场和证券登记结算公司出具协助执行通知书，由买受人持拍卖机构出具的成交证明和财政主管部门对股权性质的界定等有关文件，向证券交易市场和证券登记结算公司办理股权变更登记刘双舟观点：通常物品的所有权自交付时起转移给买受人，特殊物品（包括不动产、特定动产的所有权、其他财产权等）的所有权自产权过户、证照变更手续办理完毕时转移给买受人。

2.【司法强制拍卖】

《关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》第23条：拍卖成交或者以流拍的财产抵债的，人民法院应当作出裁定，并于价款或者需要补交的差价全额交付后10日内，送达买受人或者承受人。

《关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》第29条：动产拍卖成交或者抵债后，其所有权自该动产交付时起转移给买受人或者承受人。不动产、有登记的特定动产或者其他财产权拍卖成交或者抵债后，该不动产、特定动产的所有权、其他财产权自拍卖成交或者抵债裁定送达买受人或者承受人时起转移。

《关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》第30条：人民法院裁定拍卖成交或者以流拍的财产抵债后，除有依法不能移交的情形外，应当于裁定送达后15日内，将拍卖的财产移交买受人或者承受人。

3.【法律责任】

《拍卖法》第40条：买受人未能按照约定取得拍卖标的的，有权要求拍卖人或者委托人承担违约责任。 《拍卖管理办法》第54条：拍卖成交后，委托人没有协助买受人依法办理证照变更、产权过户手续，造成买受人或拍卖企业损失的，委托人应当依法给予赔偿。

九、拍卖师执业资格制度（18期、19期、21期） 1.【执业资格制度】

《拍卖法》第15条：拍卖师应当具备下列条件：（1）具有高等院校专科以上学历和拍卖专业知识；（2）在拍卖企业工作两年以上；（3）品行良好。被开除公职或者吊销拍卖师资格证书未满五年的，或者因故意犯罪受过刑事处罚的，不得担任拍卖师。

《拍卖管理办法》第26条：国家对拍卖专业技术人员实行执业资格制度，获得拍卖师执业资格证书的人员，经注册后，方可主持拍卖活动。本法所称拍卖师是指经全国统一考试合格，取得人事部、商务部联合用印的，由中国拍卖行业协会颁发的《中华人民共和国拍卖师执业资格证书》，并经注册登记的人员。

《拍卖师执业资格制度暂行规定》第14条：考试合格取得拍卖师职业资格的人员，须在三个月内到中国拍卖行业协会申请办理注册登记手续。逾期不办者，当年考试成绩作废。

2.【执业资格考试】

《拍卖师执业资格制度暂行规定》第9条：凡中华人民共和国公民，遵纪守法并同时具备下列条件者，可申请参加拍卖师执业资格考试：（1）思想健康，品行端正，具有敬业精神；（2）身体状况良好；（3）具有高等院校专科以上学历和拍卖专业知识；（4）在拍卖企业工作两年以上；（5）通过由国内贸易部（现已更改为中国拍卖行业协会）组织的拍卖专业人员培训，并经所在拍卖企业推荐。

《拍卖师执业资格制度暂行规定》第10条：有下列情形之一者，不得参加拍卖师执业资格考试：（1）不具有完全民事行为能力者；（2）被开除公职未满五年以上者；（3）因故意犯罪受过刑事处罚者；（4）受吊销拍卖师执业资格证书处罚，自处罚决定之日起之申请报名之日止未满五年者。

十、拍卖师的权利、义务和法律责任（17期、19期、21期） 1.【权利】

《拍卖法》第14条：拍卖活动应当由拍卖师主持。（最重要的拍卖主持权是确认拍卖成交的权利。主持权的实质是执行权，执行的规则主要有：拍卖法、拍卖行业规则、拍卖公司的拍卖规则。）

《拍卖法》第51条：竞买人的最高应价经拍卖师落槌或者以其他公开表示买定的方式确认后，拍卖成交。 《关于加强拍卖师监督管理的规定》第20条：允许拍卖师在全国范围内依法、合理、有序调动。拍卖师变更注册单位申请应由本人提出，并按规定程序办理。

2.【义务】

《拍卖法》第49条：拍卖师应当于拍卖前宣布拍卖规则和注意事项。

《拍卖法》第50条：拍卖标的无保留价的，拍卖师应当在拍卖前予以说明。拍卖标的有保留价的，竞买人的最高应价未达到保留价时，该应价不发生效力，拍卖师应当停止拍卖标的的拍卖。

《拍卖法》第53条：拍卖人进行拍卖时，应当制作拍卖笔录。拍卖笔录应当由拍卖师、记录人签名；拍卖成交的，还应当由买受人签名。

《关于加强拍卖师监督管理的规定》第4条：拍卖师必须在一个拍卖企业注册并专职执业，不得在非本人注册的拍卖企业执业、出现“人证分离”。

《关于加强拍卖师监督管理的规定》第9条：拍卖时必须依法执业，规范运作。严格执行《拍卖法》等法律法规，遵守职业道德规范和行业管理的各项规定，遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则。

《关于加强拍卖师监督管理的规定》第10条：拍卖师主持拍卖会必须当场同时出示《拍卖师执业资格证书》和《拍卖师执业注册记录》

《关于加强拍卖师监督管理的规定》第11条：拍卖师不得利用执业之便接受拍卖活动当事人不正当的钱物或谋取其他不正当利益，也不得向他人行贿。拍卖师不得与拍卖活动当事人恶意串通，操纵价格，损害其他当事人的利益。

《关于加强拍卖师监督管理的规定》第12—14条：以下情形中的拍卖师不得主持拍卖会：（1）暂停执业资格期间；（2）未按时年检注册或未通过年检注册；（3）被开除公职或因故意犯罪受刑事处罚。

《关于加强拍卖师监督管理的规定》第15条：拍卖师不得以个人名义为非本人注册的拍卖企业主持拍卖会。拍卖师代表所注册执业的拍卖企业为其他拍卖企业主持拍卖活动的，双方企业在拍卖活动开始前必须签订协议或合同。

《关于加强拍卖师监督管理的规定》第16条：拍卖师应邀为公民、法人或者其他组织主持拍卖活动时，应由拍卖师所注册执业的拍卖企业与该公民、法人或者其他组织签订协议或合同，联合举行拍卖活动。

《关于加强拍卖师监督管理的规定》第17条：拍卖师不得将《拍卖师执业资格证书》借予他人或其他单位，用于注册新的拍卖企业或主持拍卖会。

《关于加强拍卖师监督管理的规定》第18条：拍卖师在一个注册年度内，应主持拍卖活动，具有执业记录。 《关于加强拍卖师监督管理的规定》第

19、5条：拍卖师每年应按规定接受继续教育，每年年检注册一次。3.【责任及纪律】

《拍卖师执业资格制度暂行规定》第27条：在执业期间，由于拍卖师自身原因造成拍品成交价低于底价的，损失金额应由拍卖师个人负责赔偿。

《关于加强拍卖师监督管理的规定》第23条：拍卖师有下列情形之一者，给予警告处分：（1）主持拍卖会未当场出示《拍卖师执业资格证书》和《拍卖师执业注册记录》的；（2）在一个注册年度内，不主持拍卖活动，未有执业记录的。

《关于加强拍卖师监督管理的规定》第24条：拍卖师有下列情形之一者，将不予年检注册，暂停执业资格6个月：（1）“人证分离”，未在本人注册的拍卖企业专职执业的；（2）未按规定接受继续教育、完成规定学时的；（3）变更注册单位未按程序办理相关手续的。

《关于加强拍卖师监督管理的规定》第25条：拍卖师有下列情形之一者，暂停执业资格1年：（1）逾期不提交年检材料的；（2）持未经年检或未通过年检证书主持拍卖会的；（3）以个人名义为非本人注册执业的拍卖企业主持拍卖会的。

《关于加强拍卖师监督管理的规定》第26—27条：拍卖师有下列情形之一者，视情节轻重给予暂停执业资格1年或吊销《拍卖师执业资格证书》的处分：（1）未办理相关手续，为非拍卖企业主持拍卖活动的；（2）将执业资格证书借予他人或其他拍卖企业，用于注册新的拍卖企业或主持拍卖会的。

《关于加强拍卖师监督管理的规定》第28条：拍卖师有下列情形之一者，吊销其《拍卖师执业资格证书》：（1）连续2年未参加或未通过年检注册的；（2）因违规执业给当事人造成严重损害的；（3）利用执业之便接受

拍卖活动当事人不正当的钱物或谋取其他不正当利益，向他人行贿的；（4）与拍卖活动当事人恶意串通，操纵价格，损害其他当事人的利益的；（5）在暂停执业期间主持拍卖会的；（6）被开除公职或因故意犯罪受刑事处罚的。

《关于加强拍卖师监督管理的规定》第29条：拍卖师有下列情形之一者，注销其《拍卖师执业资格证书》：（1）不再从事拍卖业务的；（2）出国定居的；（3）死亡或者失踪的；（4）完全丧失民事行为能力的。 十

一、拍卖企业的设立及变更（19期、20期） 1.【设立条件】

《拍卖法》第11条：拍卖企业可以在设区的市设立。设立拍卖企业必须经所在地的省、自治区、直辖市人民政府负责管理拍卖业的部门审核许可，并向工商行政管理部门申请登记，领取营业执照。

《拍卖法》第12条：设立拍卖企业，应当具备下列条件：（1）有100万元人民币以上的注册资本；（2）有自己的名称、组织机构、住所和章程；（3）有与从事拍卖业务相适应的拍卖师和其他工作人员；（4）有符合本法和其他有关法律规定的拍卖业务规则；（5）符合国务院有关拍卖业发展的规定；（6）法律、行政法规规定的其他条件。

《拍卖管理办法》第6条：申请设立拍卖企业的投资者应有良好的信誉，无违反中国法律、行政法规、规章的行为。

《拍卖管理办法》第7条：设立拍卖企业，应当具备下列条件：（1）有100万元人民币以上的注册资本；（2）有自己的名称、组织机构和章程；（3）有固定的办公场所；（4）有3名以上取得拍卖业从业资格的人员，其中至少1名是拍卖师；并有与主营业务密切联系的行业从业资格的专职或兼职人员；（5）有符合法律、行政法规及本办法规定的拍卖业务规则；（6）符合商务主管部门有关拍卖业发展的规划。

《拍卖管理办法》第19条：设立外商投资拍卖企业除应符合本办法第7条的规定外还应当具备下列条件：（1）符合外商投资企业注册资本和投资总额的有关规定；（2）外商投资拍卖企业的经营期限一般不超过30年，在中西部设立外商投资拍卖企业的经营期限一般不超过40年。

《烟草拍卖行拍卖规则》第2条：设立烟草拍卖行必须经国家烟草专卖局批准并按国家有关规定办理合法手续。 2.【分公司的设立条件】

《拍卖管理办法》第11条：拍卖企业申请设立分公司，应当符合下列条件：

（1）符合拍卖业发展规划；（2）年检合格；（3）企业的注册资本不少于500万元人民币且全部缴清，拍卖企业对每个分公司需拨付不少于100万元人民币的资金或实物；（4）分公司应有2名以上取得拍卖业从业资格的人员，并有与主营业务密切联系的行业从业资格的专职或兼职人员；（5）有固定的办公场所；（6）经营拍卖业务三年以上，最近两年连续盈利，其上年拍卖成交额超过5000万元人民币；或者上年拍卖成交额超过2亿元人民币（注意：前面的分号）。

《拍卖管理办法》第20条：已批准设立的外商投资拍卖企业申请设立分公司的，除符合本办法第11条外，还应按时参加外商投资企业联合年检并年检合格。

3.【设立程序】

《拍卖管理办法》第13条：设立拍卖企业及分公司，按照下列程序办理：申请设立拍卖企业及分公司，应当先经企业或分公司所在地市级商务主管部门审查后，报省级商务主管部门核准并颁发拍卖经营批准证书。申请人持拍卖经营批准证书向所在地工商行政管理机关办理登记手续。省级商务主管部门对拍卖企业及分公司的设立许可可以采取听证方式。拍卖经营批准证书由商务部统一印制。

《拍卖管理办法》第15条：拍卖企业及分公司自领取拍卖经营批准证书之日起，6个月内未领取营业执照，其拍卖经营批准证书自动失效。拍卖企业及分公司成立后6个月未开业，或开业后连续6个月无正当理由未举办拍卖会或没有营业纳税证明的，由有关部门依法吊销其营业执照，商务主管部门收回拍卖经营批准证书。

《拍卖管理办法》第22条：设立外商投资拍卖企业及分公司，按照下列程序办理：申请人应向商务部报送第20条规定的申请材料。商务部应自收到全部申请材料之日起在规定时间内作出是否批准的决定，对于批准设立的，颁发外商投资企业批准证书和拍卖经营批准证书；对于不批准的，应说明理由。申请人应当自收到外商投资企业批准证书和拍卖经营批准证书之日起1个月内，向所在地工商行政管理机关办理登记手续。商务部对外商投资拍卖企业及分公司的设立许可可以采取听证方式。

《拍卖管理办法》第24条：外商投资拍卖企业及分公司成立后6个月未开业，或开业后连续6个月无正当理由未举办拍卖会或没有营业纳税证明的，由有关部门依法吊销其营业执照，商务部收回拍卖经营批准证书（注意：只收回一个证）。

4.【变更注册】

《拍卖管理办法》第14条：拍卖企业向工商行政管理机关申请变更注册登记项目前，应当先报省级商务主管部门核准，并由其换发拍卖经营批准证书。

《拍卖管理办法》第24条：外商投资拍卖企业向工商行政管理机关申请变更注册登记项目前，应当报商务部核准，并换发拍卖经营批准证书和外商投资企业批准证书。 十

二、拍卖终止（17期、19期、21期） 1.【一般拍卖的终止】

《拍卖管理办法》第41条：有下列情形之一的，应当终止拍卖：（1）人民法院、仲裁机构或者有关行政机关认定委托人对拍卖标的无处分权并书面通知拍卖企业的（注意：必须是机关确权，而不是第三人提供证据）；（2）拍卖标的被认定为赃物的；（3）发生不可抗力或意外事件致使拍卖活动无法进行的；（4）拍卖标的在拍卖前毁损、灭失的；（5）委托人在拍卖会前书面通知拍卖企业终止拍卖的（注意：不需要“正当理由”）；（6）出现其他依法应当终止的情形的。终止拍卖由拍卖企业宣布。拍卖终止后，委托人要求继续进行拍卖的，应当重新办理拍卖手续。

《拍卖法》第29条：委托人在拍卖开始前可以撤回拍卖标的。委托人撤回拍卖标的的，应当向拍卖人支付约定的费用；未作约定的，应当向拍卖人支付为拍卖支出的合理费用。

2.【司法强制拍卖的终止】

《关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》第20条：在拍卖开始前，有下列情形之一的，人民法院应当撤回拍卖委托：（1）据以执行的生效法律文书被撤销的；（2）申请执行人及其它执行债权人车会执行申请的；（3）被执行人全部履行了法律文书确定的金钱债务的；（4）当事人达成了执行和解协议，不需要拍卖财产的；（5）案外人对拍卖财产提出确有理由的异议的；（6）拍卖机构与竞买人恶意串通的；（7）其他应当撤回拍卖委托的情形。

快速记忆口诀：执行依据带领六个“人”——申请执行人、被执行人、当事人、案外人、拍卖人与竞买人

《关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》第32条：拍卖未成交或非因拍卖机构的原因撤回拍卖委托的，拍卖机构为本次拍卖已支出的合理费用，应当由被执行人负担。 十

三、优先购买权（19期）

1.【文物拍卖中的国家优先购买权】

《文物保护法》第58条：文物行政部门在审核拟拍卖文物时，可以指定国有文物收藏单位优先购买其中的珍贵文物。购买价格由文物收藏单位的代表与文物的委托人协商确定。

《文物拍卖管理暂行规定》第16条：国家对文物拍卖企业拍卖的珍贵文物拥有优先购买权。国家文物局和省、自治区、直辖市文物行政部门可以要求拍卖企业对拍卖标的中具有特别重要历史、科学、艺术价值的文物定向拍卖，竞买人范围限于国有文物收藏单位。

《文物拍卖管理暂行规定》第17条：国家优先购买的文物的拍卖纪录，由省、自治区、直辖市文物行政部门报国家文物局备案。

2.【司法强制拍卖中的优先购买权】

《关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》第14条：人民法院应当在拍卖5日前以书面或者其他能够确认收悉的适当方式，通知当事人和已知的担保物权人、优先购买权人或者其他优先权人于拍卖日到场。优先购买权人经通知未到场的，视为放弃优先购买权。

《关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》第16条：拍卖过程中，有最高应价时，优先购买权人可以表示以该最高价买受，如无更高应价，则拍归优先购买权人；如有更高应价，而优先购买权人不作表示的，则拍归该应价最高的竞买人。顺序相同的多个优先购买权人同时表示买受的，以抽签方式决定买受人（属于跟价法，应主动表示）。

刘双舟观点：法定的优先购买权人包括承租人、共有人、合伙人、有限责任公司的股东、中外合资方。其他优先权人包括破产企业的职工等。申请执行人享有优先抵偿权，担保物权人享有优先受偿权，都不是优先购买权人人。

行使程序：（1）公告声明：拍卖公告中应当载明被执行财产上存在优先购买权的情况；（2）拍卖通知：人民法院、5日前、书面；（3）办理竞买登记手续：未按规定登记竞买、交纳竞买保证金的（先登记后交钱），视为放弃优先购买权。（4）到场参加拍卖并主动表示接受意愿：跟价法。

3.【任意拍卖中的优先购买权】

教材观点：任意拍卖中可以行使优先购买权。优先购买权人应参与到拍卖竞价过程中，“同等条件”是在优先购买权人与其他竞买人共同推进下达到的结果。在拍卖程序中，行使优先购买权的方式主要有“跟价法”和“询价法”两种。“跟价法” 将优先购买权人视同为一般的竞买人，要求其在行使优先购买权时，必须以竞买人的身份举牌应价，在同等条件下享有优先购买权。这里的“同等条件”不仅包括价格、付款期限、交付方式同等，还包括要与其他竞买人遵守同样的拍卖程序和规则。在其他人举牌应价后，有最高应价时，优先购买权人可以表示以此最高价接受。如无人进一步出高价，则拍给优先购买权人；如有更高应价，优先购买权人不做表示的，则拍归该最高应价者。 “询价法”是指优先购买权人到拍卖现场，但不直接参与竞价，待经过竞价产生最高应价者后，由拍卖师询问优先购买权人是否愿意购买。如果其不愿购买，则拍卖标的即由最高应价者购得；如果其愿意购买，则拍卖师询问最高应价者是否愿意再加价，如果其不愿加价，则拍卖物由优先购买权人购得，如果其表示愿意，则在加价后再询问优先购买权人。如此反复，直至其中一人退出，拍卖才成交。

十四、共有制度（19期、20期）

《物权法》第95条：共同共有人对共有的不动产或者动产共同享有所有权（不分份额）

《物权法》第94条：按份共有人对共有的不动产或者动产按照其份额享有所有权。

《物权法》第97条：处分共有的不动产或者动产以及对共有的不动产或者动产作重大修缮的，应当经占份额2/3以上的按份共有人或者全体共同共有人同意，但共有人之间另有约定的除外。

《物权法》第99条：共有人约定不得分割共有的不动产或者动产，以维持共有关系的，应当按照约定，但共有人有重大理由需要分割的，可以请求分割；没有约定或者约定不明确的，按份共有人可以随时请求分割，共同共有人在共有的基础丧失或者有重大理由（如夫妻离婚、家庭成员独立分户、遗产分割等）需要分割时可以请求分割。

《物权法》第103条：共有人对共有的不动产或者动产没有约定按份共有或者共同共有，或者约定不明确的，除共有人具有家庭关系等外，视为按份共有。（约定优先法定原则）

《物权法》第104条：按份共有人对共有的不动产或者动产享有的份额，没有约定或者约定不明确的，按照出资额确定；不能确定出资额的，视为等额享有。

《物权法》第100条：对难以分割或者因分割会减损价值的，应当对折价或者拍卖、变卖取得的价款予以分割。

《物权法》第101条：按份共有人可以转让其享有的共有的不动产或者动产份额。其他共有人在同等条件下享有优先购买的权利。（共同共有人也应享有优先购买权？如果拍卖如何行使优先购买权？见刘双舟论文《财产共有制度及其对拍卖的影响》）

《关于贯彻执行〈中华人民共和国民法通则〉若干问题的意见》(试行)第92条：一个或者数个原共有人出卖自己分得的财产时，如果出卖的财产与其他原共有人分得的财产属于一个整体或者配套使用，其他原共有人主张优先购买权的，应当予以支持。（共同共有人的优先购买权效力及于共有财产分割之后的原共有财产转让，按份共有人的优先购买权仅及于分出或转让时的共有财产份额）

其他问题：共有人的优先购买权优先于承租人的优先购买权。 十

五、一人竞买的拍卖会无效（19期、21期）

《拍卖法》第3条：拍卖是指以公开竞价的形式，将特定物品或者财产权利转让给最高应价者的买卖方式。 《拍卖监督管理暂行办法》第10条规定：不经拍卖竞价程序处分拍卖标的属于拍卖企业与竞买人之间的恶意串通行为。

《拍卖法》第65条：竞买人之间、竞买人与拍卖人之间不得恶意串通，给他人造成损害的，拍卖无效，应当依法承担赔偿责任。由工商行政管理部门对参与恶意串通的竞买人处最高应价10%以上30%以下的罚款；对参与恶意串通的拍卖人处最高应价10%以上50%以下的罚款。

教材观点：“公开”和“竞价”是拍卖区别于其他买卖行为的要件。“竞价”表示两个以上的竞买人向卖方提出要约表示，该要约表示以价格的竞争为条件，同时不排除价格相等的时间优先。在仅有一个竞买人的情况下举办拍卖会不符合拍卖法规定的“竞价”条件，该拍卖行为无效，应当中止拍卖。

十六、拍卖佣金（18期、19期）

《拍卖法》第56条：委托人、买受人可以与拍卖人约定佣金的比例。委托人、买受人与拍卖人对佣金比例未作约定，拍卖成交的，拍卖人可以向委托人、买受人各收取不超过拍卖成交价5%的佣金。收取佣金的比例按照同拍卖成交价成反比的原则确定。拍卖未成交的，拍卖人可以向委托人收取约定的费用；未作约定的，可以向委托人收取为拍卖支出的合理费用。（约定优先，法定补充）

《拍卖法》第57条：指定公物拍卖成交的，拍卖人可以向买受人收取不超过拍卖成交价5%的佣金。收取佣金的比例按照同拍卖成交价成反比的原则确定。拍卖未成交的，可以向委托人收取为拍卖支出的合理费用。（双方收取为原则，单方收取为例外）

《关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》第32条：拍卖成交的，拍卖机构可以按照下列比例向买受人收取佣金：拍卖成交价200万元以下的，收取佣金的比例不得超过5%；超过200万元至1000万元的部分，不得超过3%；超过1000万元至5000万元的部分，不得超过2%；超过5000万元至1亿元的部分，不得超过1%；超过1亿元的部分，不得超过0.5%。拍卖未成交或者非因拍卖机构的原因撤回拍卖委托的，拍卖机构为本次拍卖已经支出的合理费用，应当由被执行人负担。

《烟草拍卖行拍卖规则》第31条：拍卖成交后，拍卖人可向委托人或买受人收取不超过5%的佣金，收取佣金的比例按照同拍卖成交价成反比的原则确定。（到底向谁收？属于指定公物拍卖，应向买受人单向收费。）

《拍卖法》第66条：违反关于佣金比例的规定收取佣金的，拍卖人应当将超收部分返还委托人、买受人。物价管理部门可以对拍卖人处拍卖佣金1倍以上5倍以下的罚款。

《拍卖管理办法》第30、51条：拍卖企业采用恶意降低佣金比例或低于拍卖活动成本收取佣金，甚至不收取佣金（义卖除外）或给予委托人回扣等手段进行不正当竞争的，由工商行政管理部门依照《反不正当竞争法》进行处罚。（处1万元以上20万元以下的罚款？）

十七、拍卖成交确认书（17期、19期、21期）

《拍卖法》第51条：竞买人的最高应价经拍卖师落槌或者以其他公开表示买定的方式确认后，拍卖成交。 《拍卖法》第52条：拍卖成交后，买受人和拍卖人应当签署成交确认书。 《拍卖法》第38条：买受人是指以最高应价购得拍卖标的的竞买人。

教材观点：1.拍卖成交确认书是对拍卖成交这一事实的书面确认形式。拍卖成交合同由竞买合同和拍卖成交确认书两部分组成，其中拍卖成交确认书只涉及成交价格问题，其他内容在竞买合同中确定。

2.在拍卖中，竞买人的应价行为是要约，拍卖师的落槌行为或其他公开表示买定的行为是承诺，拍卖人的承诺一经做出立即生效，拍卖成交，即拍卖合同成立。一般情况下，拍卖合同在成立的同时生效，但拍卖合同成立时缺乏生效要件可能不生效或无效：（1）拍卖人、委托人、买受人不具有法律规定的资格或条件的；（2）拍卖当事人之间恶意串通，损害他人利益的；（3）拍卖标的属于法律规定禁止拍卖的；（4）因委托人、拍卖人对拍卖标的的欺诈行为而造成或可能造成买受人重大损失的；（5）拍卖活动违反法律、法规或者违反公开、公平、公正原则的。

3.拍卖成交后可否变更买受人是个比较复杂的问题，要具体情况具体分析，不能一概而论，但是拍卖人不应通过改签拍卖成交确认书的方式变更买受人。前述变更的“买受人”实际上是指广义上的买卖合同中的买受人，而不是指拍卖活动中的买受人。因为在拍卖活动中，买受人具有特定的含义，即买受人只能是以最高应价购得拍卖标的的竞买人。

十八、拍卖人的义务（17期、18期）

《拍卖法》第18条：拍卖人应当向竞买人说明拍卖标的的瑕疵。 《拍卖法》第19条：拍卖人对委托人交付拍卖的物品负有保管义务。

《拍卖管理办法》第34条：对委托人送交的拍卖物品，拍卖企业应当由专人负责，妥善保管，建立拍卖品保管、值班和交接班制度，并采取必要的安全防范措施。

《拍卖法》第20条：拍卖人接受委托后，未经委托人同意，不得委托其他拍卖人拍卖。 《拍卖法》第21条：委托人、买受人要求对其身份保密的，拍卖人应当为其保密。

《拍卖法》第24条：拍卖成交后，拍卖人应当按照约定向委托人交付拍卖标的的价款，并按照约定将拍卖标的移交给买受人。

《拍卖法》第45条：拍卖人应当于拍卖日7日前发布拍卖公告。

《拍卖法》第48条：拍卖人应当在拍卖前展示拍卖标的，并提供查看拍卖标的的条件及有关资料。拍卖标的的展示时间不得少于2日。

《拍卖管理办法》第37条：拍卖企业应当在拍卖会前展示拍卖标的，为竞买人提供查看拍卖标的的条件并向竞买人提供有关资料。展示时间应不少于2日，鲜活物品或其他不易保存的物品除外。

《拍卖法》第37条：竞买人之间、竞买人与拍卖人之间不得恶意串通，损害他人利益。 《拍卖法》第52条：拍卖成交后，买受人和拍卖人应当签署成交确认书。

《拍卖法》第53条：拍卖人进行拍卖时，应当制作拍卖笔录。拍卖笔录应当由拍卖师、记录人签名；拍卖成交的，还应当由买受人签名。

十九、拍卖中止（17期、20期、21期）

《拍卖管理办法》第40条：有下列情形之一的，应当中止拍卖：（1）没有竞买人参加拍卖的（包括只有一个竞买人参加拍卖的）；（2）第三人对拍卖标的所有权或处分权有争议并当场提供有效证明的；（3）委托人在拍卖会前以正当理由书面通知拍卖企业中止拍卖的；（4）发生意外事件只是拍卖活动暂时不能进行的；（5）出现其他依法应当中止的情形的。中止拍卖有拍卖企业宣布。中止拍卖的事由消失后，应恢复拍卖。

《关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》第21条：人民法院委托拍卖后，遇有依法应当暂缓执行或者中止执行的情形的，应当决定暂缓执行或者裁定中止执行，并及时通知拍卖机构和当事人。拍卖机构收到通知后，应当立即停止拍卖，并通知竞买人。暂缓执行期限届满或者中止执行的事由消失后，需要继续拍卖的，人民法院应当在15日内通知拍卖机构恢复拍卖。

《关于冻结、拍卖上市公司国有股和社会法人股若干问题的规定》第16条：如竞买人累计持有该上市公司股份数额已达到30%仍参与竞买的，须依照《证券法》的相关规定办理，在此期间应当中止拍卖程序。

《证券法》第88条：通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到30%时，继续进行收购的，应当依法向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。（此为要约收购或敌意收购）

刘双舟观点：以上法条中的“恢复拍卖”应当是原有拍卖程序继续进行的意思，拍卖中止前已经完成的程序

仍然有效，不包含“重新开始”的意思。

延期拍卖和拍卖中止存在细微的差别：宣布拍卖延期时，一般会同时告知恢复拍卖的日期，而宣布拍卖中止时，恢复拍卖的日期是不确定的。

二

十、拍卖资料及其保管（20期）

《拍卖法》第53条：拍卖人进行拍卖时，应当制作拍卖笔录。拍卖笔录应当由拍卖师、记录人签名；拍卖成交的，还应当由买受人签名。

《拍卖法》第54条：拍卖人应当妥善保管有关业务经营活动的完整账簿、拍卖笔录和其他有关资料。欠款规定的账簿、拍卖笔录和其他有关资料的保管期限，自委托拍卖合同终止之日起计算，不得少于5年。

《拍卖监督管理暂行办法》第4条：拍卖企业举办拍卖活动，应当于拍卖日前7天内到拍卖活动所在地工商行政管理局备案，备案内容如下：（1）拍卖会名称、时间、地点；（2）主持拍卖的拍卖师资格证复印件；（3）拍卖公告发布的日期和媒体、拍卖标的展示日期；（4）拍卖标的清单及有关审批文件复印件；（5）其他材料。拍卖企业应当在拍卖活动结束后7天内，将竞买人名单、身份证明复印件送拍卖活动所在地工商行政管理局备案。

《拍卖监督管理暂行办法》第15条：拍卖企业违反本办法第4条、第6条规定，工商行政管理机关视情节轻重予以警告，责令改正，处1万元以下罚款。

《文物保护法》第57条：拍卖企业拍卖文物，应当按照国家有关规定作出记录，并报原审核的文物行政部门备案。

《文物保护法实施条例》第43条：经营文物拍卖的拍卖企业拍卖文物，应当记录文物的名称、图录、来源、文物的出卖人、委托人和买受人的姓名或者名称、住所、有效身份证件号码或者有效证照号码以及成交价格，并报核准其拍卖文物的文物行政主管部门备案。接受备案的文物行政主管部门应当依法为其保密，并将该记录保存75年。

《文物拍卖管理暂行规定》第17条：文物拍卖企业应当在文物拍卖活动结束后30天内，将该次文物拍卖纪录报所在地（应该为原审核者）的省、自治区、直辖市文物行政部门备案。国家优先购买的文物的拍卖纪录，由省、自治区、直辖市文物行政部门报国家文物局备案。

“其他有关资料”主要包括委托拍卖合同、拍卖成交确认书、委托人对拍卖标的享有所有权或处分权的证明、拍卖标的的检验鉴定报告、拍卖标的的评估报告、拍卖公告、拍卖规则、拍卖图录等。

“委托合同的终止”是指委托拍卖合同的活动实施完毕，委托拍卖合同双方当事人的权利义务归于消灭的情形。 刘双舟观点：拍卖笔录只是对拍卖过程的记录，不是拍卖合同中应当约定的内容，不属于双方的约定条件，不应当成为任何一方承担违约责任的基础。因此，拍卖笔录中出现漏记或不完整等问题一般不应影响拍卖成交的结果，除非存在串通的故意和损害他人利益的结果

二十一、非拍卖师主持拍卖会的法律责任（20期、21期）

《拍卖管理办法》第50条：拍卖企业雇佣未依法注册的拍卖师或其他人员充任拍卖师主持拍卖活动的，由省级商务主管部门视情节轻重予以警告，并处以非法所得额1倍以上的罚款，但最高不超过3万元；没有非法所得的，处以1万元以下的罚款。造成委托人和买受人损失的，拍卖企业应当依法给予赔偿。

《拍卖监督管理暂行办法》第17条：拍卖企业雇佣非拍卖师主持拍卖活动的，工商行政管理机关视情节轻重予以警告，并处以非法所得额3倍以下的罚款，但最高不超过3万元；没有非法所得的，处以1万元以下的罚款。 思考：拍卖是否无效？ 二十

二、拍卖标的（20期）

（一）【条件】

1.拍卖标的必须是特定的。2.拍卖标的必须具有交换价值。 3.拍卖标的必须具有合法性。 （1）来源合法。

（2）无法律上的流通障碍。

《拍卖法》第7条：法律、行政法规禁止买卖的物品或者财产权利，不得作为拍卖标的。

《拍卖管理办法》第29条：下列物品或者财产权利禁止拍卖：①法律、法规禁止买卖的；②所有权或者处分权有争议，未经司法、行政机关确权的；③尚未办结海关手续的海关监管货物。

《文物拍卖管理暂行规定》第12条：下列文物不得作为文物拍卖标的：①依照法律应当上交国家的中国境内出土的文物；②依照法律应当移交文物行政部门的文物，包括国家各级执法部门在查处违法犯罪活动中依法没收、追缴的文物；③银行、冶炼厂、造纸厂以及废旧物资回收单位拣选的文物；④国有文物收藏单位以及其他国家机关、部队和国有企业、事业组织等收藏保管的文物；⑤国有文物购销经营单位收存的珍贵文物；⑥非国有馆藏珍贵文物；⑦物主处分权有争议的文物；⑧其它依法律法规不得流通的文物。

（3）无权利瑕疵。

《拍卖法》第6条：拍卖标的应当是委托人所有或者依法可以处分的物品或者财产权利。

《拍卖法》第8条：依照法律或者按照国务院规定需经审批才能转让的物品或者财产权利，在拍卖前，应当依法办理审批手续。（文物拍卖要经过省级文物管理部门鉴定批准；国有资产转让除法律有特别规定外，要经过国有资产管理部门批准；限制流通的金、银、烈性麻醉剂、外币、毒品等依法只能按照规定程序在特定主体间进行买卖；划拨土地使用权未经有批准权的人民政府审批不得擅自转让。）

（二）【法律责任】

《拍卖法》第58条：委托人委托拍卖其没有所有权或者依法不得处分的物品或者财产权利的，应当（向被委托拍卖的物品或财产权利的真正主人，而非买受人）依法承担责任（民事赔偿责任）。拍卖人明知委托人对拍卖的物品或者财产权利没有所有权或者依法不得处分的，应当承担连带责任。

《拍卖管理办法》第48条：拍卖企业违反本办法第29条规定，对买受人造成损失的，拍卖企业应当给予赔偿；属于委托人责任的，拍卖企业有权向委托人追偿。

《文物拍卖管理暂行规定》第19条：文物拍卖企业违反本规定的，由文物行政部门责令改正。情节严重的，由原发证机关（国家文物局）吊销许可证书。

（三）【强制拍卖标的】

1.强制拍卖标的通常都是被执行人所有或依法享有处分权的财产或财产权利。两种法定的例外情形：（1）被执行人不能清偿债务，但对本案以外的第三人享有到期债权的，人民法院可以依法向第三人发出履行到期债务的通知，第三人在指定期限内没有提出异议而又不履行的，人民法院有权裁定强制执行，对其财产进行拍卖。（2）

保证人以其财产为被执行人提供担保的，如果被执行人无财产可供执行或其财产不足清偿债务时，人民法院有权裁定执行其在保证责任范围内的财产，对这部分财产进行拍卖，清偿债务。

2.司法强制拍卖标的必须为人民法院采取了控制性措施的财产或财产权利。为了保证强制拍卖的顺利进行，人民法院首先必须对拍卖标的物采取控制性的执行措施，取得被执行财产的处分权，这样才能确保拍卖成交后的拍品完好、顺利的交付买受人对被执行的财产采取查封、扣押、冻结等强制性措施是实行强制拍卖的前提。未经采取控制性措施的被执行人的财产和财产权利，人民法院不得强制拍卖。

3.司法强制拍卖标的必须是人民法院委托拍卖的财产或财产权利。在执行工作中，虽采取了强制性控制措施，但未委托拍卖人进行拍卖的被执行人的财产还不属于强制拍卖标的。例如：（1）查封后直接抵偿给申请执行人的财产就不是强制拍卖标的。（2）法律规定应当进行执行豁免的被执行人的财产，不能成为强制拍卖标的。（3）对被执行人所有的禁止流通物，人民法院可以查封、扣押或冻结，但不得进行公开拍卖，应交由法律规定的有关单位按照国家规定的价格收购。

《中华人民共和国民事诉讼法》第222条：“被执行人未按执行通知履行法律文书确定的义务，人民法院有权扣留、提取被执行人应当履行义务部分的收入。但应当保留被执行人及其所扶养家属的生活必需费用。

《关于人民法院民事执行中查封、扣押、冻结财产的规定》第6条：对被执行人及其所扶养家属生活所必需的居住房屋，人民法院可以查封，但不得拍卖、变卖或者抵债。

《关于人民法院民事执行中查封、扣押、冻结财产的规定》第7条：对于超过被执行人及其所扶养家属生活所必需的房屋和生活用品，人民法院根据申请执行人的申请，在保障被执行人及其所扶养家属最低生活标准所必需的居住房屋和普通生活必需品后，可予以执行。

二十三、保证金（18期、20期、21期） 1.【任意拍卖中的保证金】

我国现行法律法规中并无关于拍卖人向竞买人或买受人收取“保证金”的规定。拍卖活动当事人在不违反法律、法规的强制性规定和不违反公序良俗的情况下，在自愿协商的基础上对保证金的约定并不违法。这种保证金的约定不属于担保法调整的范围，而是一种民间的约定，法律应承认和保护这种约定的有效性。

保证金一般分为两种类型：一类是拍卖人在竞买登记时通过《竞买协议》与每个竞买人约定，向竞买人收取的保证金，通常称为“竞买保证金”。竞买结束后，除买受人之外的竞买人如果在拍卖过程中没有恶意串通或其他违反拍卖规则的行为，其交付的竞买保证金由拍卖人不计息全额退还。另一类是拍卖人在拍卖成交后向买受人收取的保证金，通常称为“履约保证金”。对于没有违约的买受人的履约保证金，一是可以按约定充抵成交价款，二是可以按约定在买受人完全履约后，退还给买受人。

在拍卖成交后，如果买受人违约，则履约保证金的主要作用在于用来弥补因买受人违约给拍卖人造成的损失，这些损失主要包括拍卖中委托人和买受人双方的佣金和其他合理的拍卖费用。如果进行了第二次拍卖，保证金应当优先用来弥补两次拍卖成交的差价，由拍卖人转移支付给委托人；其次用来冲抵拍卖人应当收取的第一次拍卖中原买受人和委托人应当交付的拍卖佣金、组织第二次拍卖的合理费用以及其他损失。保证金如有剩余，剩余部分应当按约定收归拍卖人所有或按约定退还给原买受人；如不足弥补拍卖人的损失，则拍卖人有权依法向原买受人继续追偿。 如果当事人没有明确约定，在拍卖成交后，竞买保证金不能自动转为定金。如果先期约定将竞买保证金转为定金的，要注意定金不得超过拍卖成交价20%，超过部分可以视为买受人交付的成交价款。

在拍卖实践中，约定保证金与拍卖法第39条规定的法定违约责任并不是单纯的非此即彼关系。在约定的拍卖保证金能够弥补违约给拍卖人造成的损失的情况下，则拍卖人不应再依据拍卖法第39条追究买受人的违约责任保证金如有剩余应归拍卖人所有。如果约定的保证金不足以弥补违约给拍卖人造成的损失时，则拍卖人可以依据拍卖法的规定继续向违约的买受人追偿，买受人承担违约责任的总额应以弥补拍卖人的损失为限较为适宜。

2.【强制拍卖中的保证金】

《关于人民法院民事强制执行中拍卖、变卖财产的规定》第13条：拍卖不动产、其他财产权利或者价值较高的动产的，竞买人应当于拍卖前向人民法院预交保证金。申请执行人参加竞买的，可以不预交保证金。保证金的数额由人民法院确定，但最少不得低于评估价或者市价的5%。应当预交保证金而未交纳的，不得参加竞买。拍卖成交后，买受人预交的保证金充抵价款，其他竞买人预交的保证金应当在3日内退还；拍卖未成交的，保证金应当于3日内退还竞买人。

《关于人民法院民事强制执行中拍卖、变卖财产的规定》第25条：拍卖成交或者以流拍的财产抵债后，买受人逾期未支付价款或者承受人逾期未补交差价而使拍卖、抵债的目的难以实现的，人民法院可以裁定重新拍卖。重新拍卖的，原买受人不得参加竞买。（承受人？）

重新拍卖的价款低于原拍卖价款造成的差价、费用损失及原拍卖中的佣金，由原买受人承担。人民法院可以直接从其预交的保证金中扣除；扣除后保证金有剩余的，应当退还原买受人；保证金数额不足的，可以责令原买受人补交；拒不补交的，强制执行。

教材观点：先办理竞买登记手续，再交交纳竞买保证金。竞买人是否履行了预交保证金的义务，应当由法院行使审核义务，并在拍卖前告知拍卖人哪些竞买人有权或无权参加竞买。

强制拍卖成交后，如果买受人反悔，可以有两种处理方式：一是法院宣布标的收回，不再委托拍卖人再行拍卖。这时法院应从保证金中扣除拍卖人的拍卖佣金和其他费用损失，剩余保证金应当退还给原买受人。二是法院委托拍卖人对标的再行拍卖，再行拍卖价款低于原拍卖成交价时，法院应从保证金中扣除差价、费用损失及原拍卖的佣金，剩余保证金退还原买受人。如果保证金数额不足，法院可责令原买受人补交。如果原买受人拒不补交的话，拍卖人无需起诉原拍买受人，而是由法院直接强制执行即可。

二十四、悔拍、流拍及抵债（18期、20期、21期）

《拍卖法》第39条：买受人应当按照约定支付拍卖标的的价款，未按照约定支付价款的，应当承担违约责任，或者由拍卖人征得委托人的同意，将拍卖标的再行拍卖。拍卖标的再行拍卖的，元买受人应当支付第一次拍卖中本人及委托人应当支付的佣金。再行拍卖的价款低于原拍卖价款的，原买受人应当补足差额。

《关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》第19条：拍卖时无人竞买或者竞买人的最高应价低于保留价，到场的申请执行人或者其他执行债权人申请或者同意以该次拍卖所定的保留价接受拍卖财产的，应当将该财产交其抵债。有两个以上执行债权人申请以拍卖财产抵债的，由法定受偿顺位在先的债权人优先承受；受偿顺位相同的，以抽签方式决定承受人。承受人应受清偿的债权额低于抵债财产的价额的，人民法院应当责令其在指定的期间内补交差额。

《关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》第26条：拍卖时无人竞买或者竞买人的最高应价低于保留价，到场的申请执行人或者其他执行债权人不申请以该次拍卖所定的保留价抵债的，应当在60日内再行拍卖。

《关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》第27条：对于第二次拍卖仍流拍的动产，人民法院可以将其作价交申请执行人或者其他执行债权人抵债。申请执行人或者其他执行债权人拒绝接受或者依法不能交付其抵债的，人民法院应当解除查封、扣押，并将该动产退还被执行人。（对动产的拍卖以两次为限，两次拍卖仍然流拍又不能以物抵债的，应解除查封、扣押，将该动产退还被执行人）

《关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》第28条：对于对于第二次拍卖仍流拍的不动产或者其他财产权，人民法院可以将其作价交申请执行人或者其他执行债权人抵债。申请执行人或者其他执行债权人拒绝接受或者依法不能交付其抵债的，应当在60日内进行第三次拍卖。第三次拍卖流拍且申请执行人或者其他执行债权人拒绝接受或者依法不能接受该不动产或者其他财产权抵债的，人民法院应当于第三次拍卖终结之日起7日内发出变卖公告。自公告之日起60日内没有买受人愿意以第三次拍卖的保留价买受该财产，且申请执行人、其他执行债权人仍不表示接受该财产抵债的，应当解除查封、扣押，将该动产退还被执行人，但对该财产可以采取其他执行措施的除外。

（不动产、其他财产权可以拍卖三次，在三次拍卖仍然流拍的情况下，还应再进行一次变卖。如果这些努力都不成功，又不适合采取其他执行措施的，应解除查封、扣押、冻结，将该不动产或者其他财产权退还被执行人。如果将来该财产升值，可以考虑重新启动拍卖程序进行拍卖。）

《关于冻结、拍卖上市公司国有股和社会法人股若干问题的规定》第13条：第一次拍卖最高应价未达到保留价时，应当继续进行拍卖，每次拍卖的保留价应当不低于前次保留价的90%。经三次拍卖仍不能成交时，人民法院应当将所拍卖的股权按第三次拍卖的保留价折价抵偿给债权人（三次拍卖为限）。人民法院可以在每次拍卖未成交后主持调解，将所拍卖的股权参照该次拍卖保留价折价抵偿给债权人。

《抵税财物拍卖、变卖试行办法》第18条：拍卖一次流拍后，税务机关经与被执行人协商同意，可以将抵税财物进行变卖；被执行人不同意变卖的，应当进行第二次拍卖。不动产和文物应当进行第二次拍卖。第二次拍卖仍然流拍的，税务机关应当将抵税财物进行变卖，以抵缴税款、滞纳金或罚款。经过流拍再次拍卖的，保留价应当不低于前次拍卖保留价的2/3。（不动产和文物直接二次拍卖，其他财物在被执行人不同意变卖的情况下进行二次拍卖，二次流拍后直接变卖。所得价款清偿顺序：拍卖变卖费用→未缴的税款、滞纳金→罚款。）

二十五、评估（18期、20期、21期）

教材观点：评估不是所有拍卖中的必经程序，主要发生在价值较高的财产拍卖、无形资产拍卖、国有资产拍卖、指定公物拍卖和司法强制拍卖中。

《拍卖法》第28条：拍卖国有资产，依照法律或者按照国务院规定需要评估的，应当经依法设立的评估机构评估，并根据评估结果确定拍卖标的保留价。

《企业国有产权转让管理暂行办法》第13条：在清产核资和审计的基础上，转让方应当委托具有相关资质的资产评估机构依照国家有关规定进行资产评估。评估报告经核准或者备案后，作为确定企业国有产权转让价格的参考依据。

《抵税财物拍卖、变卖试行办法》第11条：抵税财务除由市场价格货期价格依照通常方法可以确定的外，应当委托依法设立并具有相应资质的评估鉴定机构进行质量鉴定和价格评估，并将鉴定、评估结果通知被执行人。 《关于冻结、拍卖上市公司国有股和社会法人股若干问题的规定》第9条：拍卖股权之前，人民法院应当委托具有证券从业资格的资产评估机构对股权价值进行评估。（评估前置）

《关于冻结、拍卖上市公司国有股和社会法人股若干问题的规定》第11条：人民法院收到资产评估机构作出的评估报告后，须将评估报告分别送达债权人和债务人以及上市公司。债权人和债务人以及上市公司对评估报告有异议的，应当在收到评估报告后7日内书面提出。人民法院应当将异议书交资产评估机构，要求该机构在10日之内作出说明或者补正。

《关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》第4条：对拟拍卖的财产，人民法院应当委托具有相应资质的评估机构进行评估。对于财产价值较低或者价格依照通常方法容易确定的，可以不进行评估。当事人双方及其他执行债权人申请不进行评估的，人民法院应当准许。（先行评估原则）

《关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》第6条：人民法院应当在收到评估报告后，应当在5日内将评估报告发送当事人及其他利害关系人。当事人或者其他利害关系人对评估报告有异议的，可以在收到评估报告后10日内以书面形式向人民法院提出。当事人或者其他利害关系人有证据证明评估机构、评估人员不具备相应的评估资质或者评估程序严重违法而申请重新评估得，人民法院应当准许。

《关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》第35条：无市价但价值较大、价格不易确定的财产，应当委托评估机构进行评估，并按照评估价格进行变卖。按照评估价格变卖不成的，可以降低价格变卖，但最低的变卖价不得低于评估价的1/2

《关于人民法院委托评估、拍卖和变卖工作的若干规定》第7条：人民法院选择评估、拍卖机构，应当在人民法院委托评估、拍卖机构名册内采取公开随机的方式选定。（计算机随机法、抽签法、摇珠法等）

《关于人民法院委托评估、拍卖和变卖工作的若干规定》第8条：人民法院选择评估、拍卖机构，应当通知审判、执行人员到场，视情况可邀请社会有关人员到场监督。

《关于人民法院委托评估、拍卖和变卖工作的若干规定》第9条：人民法院选择评估、拍卖机构，应当提前通知各方当事人到场；当事人不到场的，人民法院可将选择机构的情况，以书面形式送达当事人。

《关于人民法院委托评估、拍卖和变卖工作的若干规定》第10条：评估、拍卖机构选定后，人民法院应当向选定的机构出具委托书，委托书中应当载明本次委托的要求和工作完成的期限等事项。

《关于人民法院委托评估、拍卖和变卖工作的若干规定》第11条：评估、拍卖机构接受人民法院的委托后，在规定期限内无正当理由不能完成委托事项的，人民法院应当解除委托，重新选择机构，并对其暂停备选资格或从委托评估机构名册内除名。

《关于人民法院委托评估、拍卖和变卖工作的若干规定》第12条：评估机构在工作中需要对现场进行勘验的，人民法院应当提前通知审判、执行人员和当事人到场。当事人不到场的，不影响勘验的进行，但应当有见证人见证。评估机构勘验现场，应当制作现场勘验笔录。勘验现场人员、当事人或见证人应当在勘验笔录上签字或盖章确认。

二十六、保留价（18期、20期）

《拍卖法》第28条：委托人有权确定拍卖标的的保留价并要求拍卖人保密。（归属于委托人拥有保留价的最终确定权，不排斥拍卖人、估价人员等在确定保留价是参与意见）

《拍卖法》第50条：拍卖标的无保留价的，拍卖师应当在拍卖前予以说明（无保留价说明，有保留价可以不说明）。拍卖标的有保留价的，竞买人的最高应价未达到保留价时，该应价不发生效力，拍卖师应当停止拍卖标的的拍卖。

《招标拍卖挂牌出让国有建设用地使用权规定》第16条：竞买人的最高应价或者报价未达到底价时，主持人应当终止拍卖。

《招标拍卖挂牌出让国有建设用地使用权规定》第10条：市、县人民政府国土资源行政主管部门应当根据土地估价结果和政府产业政策综合确定标的或者底价。标底或者底价不低低于国家国规定的最低标准。招标标的和拍卖挂牌的底价，在招标开标前和拍卖挂牌出让活动结束之前应当保密。

《探矿权采矿权招标拍卖挂牌管理办法》（试行）第16条：招标标底、拍卖挂牌底价，由主管部门依规定委托有探矿权采矿权评估资质的评估机构或者采取询价、类比等方式进行评估，并根据评估结果和国家产业政策等综合因素集体决定。在招标拍卖挂牌活动结束之前，招标标底、拍卖挂牌底价须保密，并不得变更。

《关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》第8条：拍卖应当确定保留价（禁止无保留价原则）。如果出现流拍，再行拍卖时，可以酌情降低保留价，但每次降低的数额不得超过前次保留价的20%。

《关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》第9条：保留价确定后，依据本次拍卖保留价计算，拍卖所得价款在清偿优先债权和强制执行费用后无剩余可能的，应当在实施拍卖前将有关情况通知申请执行人。申请执行人于收到通知后5日内申请继续拍卖的，人民法院应当准许，但应当重新确定保留价；重新确定的保留价应当大于该优先债权及强制执行费用的总额。

《关于冻结、拍卖上市公司国有股和社会法人股若干问题的规定》第13条：股权拍卖保留价，应当按照评估值确定（保留价=评估价）。第一次拍卖最高应价未达到保留价时，应当继续进行拍卖，每次拍卖的保留价应当不低于前次保留价的90%。

《关于人民法院委托评估、拍卖和变卖工作的若干规定》第13条：拍卖财产经过评估的，评估价即为第一次拍卖的保留价（保留价=评估价）；未作评估的，保留价由人民法院参照市价确定，并应当征询有关当事人的意见。

《抵税财物拍卖、变卖试行办法》第11条：拍卖抵税财物应当确定保留价，由税务机关与被执行人协商确定，协商不成的，由税务机关参照市场价、出厂价或者评估价确定。

《企业国有产权管理暂行办法》：交易价格低于评估结果的90%时，应当暂停交易。

教材观点：如果拍卖人和委托人能够证明委托人事先制定了保留价，在竞买人的最高应价没有达到保留价时，拍卖师的落槌就是一种无权处分行为，其拍卖的效力是待定的：若委托人对拍卖予以追认，该拍卖合同就成立；如果委托人予以否定，拍卖合同就不成立。

拍卖人或者拍卖是无权擅自变更保留价，委托人在拍卖已经成交的情况下不得调整保留价，在由于最高应价没有达到原定保留价而导致拍卖停止的情况下，委托人有权根据实际情况现场调整保留价后要求再行竞价。

二十七、善意取得制度（21期）

《物权法》第106条：无处分权人将不动产或者动产转让给受让人的，所有权人有权追回；除法律另有规定外，符合下列情形的，受让人取得该不动产或者动产的所有权：1.受让人受让该不动产或者动产时是善意的；2.以合理的价格转让；3.转让的不动产或者动产依照法律规定应当登记的已经登记，不需要登记的已经交付给受让人。（2007年10月1日起施行。土地所有权和违章建筑不适用善意取得。）

《 物权法》第15条：当事人之间订立有关设立、变更、转让和消灭不动产物权的合同，除法律另有规定或者合同另有约定外，自合同成立时生效；未办理物权登记的，不影响合同效力。

《物权法》第17条：不动产权属证书是权利人享有该不动产物权的证明。不动产权属证书记载的事项，应当与不动产登记簿一致；记载不一致的，除有证据证明不动产登记簿确有错误外，以不动产登记簿为准。

（不动产物权登记的主要功能是“权利公示”，登记的结果是“物权生效”，即只要不登记，就不产生物权的法律效力。拍卖成交后，无论房产是否过户，不影响拍卖合同的效力。）

二十八、物权生效制度（21期）

物权生效的方式，对于不动产是登记生效，对于动产是交付生效。这只是一般性规定，还有其他一些特殊规定。比如有些财产即不需要登记，也不需要交付即可生效。

《物权法》第28条：因人民法院、仲裁委员会的法律文书或者人民政府的征收决定等，导致物权设立、变更、转让或者消灭的，自法律文书或者人民政府的征收决定等生效时发生效力。

《物权法》第29条：因继承或受遗赠取得物权的，自继承或者受遗赠开始时发生效力。

《物权法》第30条：因合法建造、拆除房屋等事实行为设立或者消灭物权的，自事实行为成就时发生效力。 《物权法》第31条：依照本法第二十八条至第三十条规定享有不动产物权的，处分该物权时，依照法律规定需要办理登记的，未经登记，不发生物权效力。

《物权法》第24条规定：船舶、航空器和机动车等物权的设立、变更、转让和消灭，未经登记，不得对抗善意第三人。（登记对抗主义）

（物权法明确将船舶、航空器和和机动车界定为动产，其物权变更实行交付生效原则，不再实行“登记生效主义”。）

二十九、委托与代理制度（17期、21期）

《拍卖法》第20条：拍卖人接受委托后，未经委托人同意，不得委托其他拍卖人拍卖。

《抵税财物拍卖、变卖试行办法》第14条：拍卖机构接受委托后，未经委托拍卖的税务机关同意，不得委托其他拍卖机构拍卖。

《拍卖法》第26条：委托人可以自行办理委托拍卖手续，也可以由其代理人代为办理委托拍卖手续。 《关于人民法院委托评估、拍卖和变卖工作的若干规定》第2条：根据工作需要，下级人民法院可将评估拍卖和变卖工作报请上级人民法院办理。

《关于人民法院委托评估、拍卖和变卖工作的若干规定》第3条：人民法院需要对异地的财产进行评估或拍卖时，可以委托财产所在地人民法院办理。

《抵税财物拍卖、变卖试行办法》第19条：税务机关可以自行办理委托拍卖手续，也可以由其上级税务机关代为办理拍卖手续。

《拍卖法》第34条：竞买人可以自行参加竞买，也可以委托其代理人参加竞买。

《拍卖管理办法》第32条：竞买人委托他人代理竞买的，应当出具授权委托书和竞买人、代理人的身份证明复印件。授权委托书应载明代理人的姓名或者名称、代理事项、代理权限和时间。

《拍卖管理办法》第39条：拍卖企业可以在拍卖会现场设立委托竞买席，并在拍卖会开始时对全体竞买人作出说明。（委托竞买席的实质是代替竞买人向其他竞买人“送达”要约，而不是“代为要约表示”。）

三

十、拍卖师变更注册单位（21期）

（一）【条件】

《拍卖管理办法》第28条：拍卖师可以变更执业注册单位。拍卖师变更执业注册单位的，应当向中国拍卖行业协会办理注册变更手续。中国拍卖行业协会应将拍卖师注册登记及变更情况每月定期报商务部备案。

《关于加强拍卖师监督管理的规定》第21条：拍卖师申请变更注册单位应符合以下规定：1.拍卖师在两个年检有效期内，变更注册单位不得超过一次（2年1次）；拍卖师注册的拍卖企业停业或破产的，拍卖师变更注册单位时不受此时间限制。2.第一次取得拍卖师执业资格证书的拍卖师，须在推荐本人报名考试的拍卖企业注册满2年后，方可提出变更住单位申请。3.拍卖企业仅有一名拍卖师，该拍卖师如要求变更注册单位时，应提前6个月向所在拍卖企业和省（自治区、直辖市）拍卖行业协会提出书面申请。4.拍卖师在暂停执业期内不能申请变更注册单位。5.在执业资格年检期间（注册有效期满前1个月）暂不办理拍卖师变更注册单位手续。6.拍卖时调入拟组建的拍卖企业未能获准设立时，拍卖师不得再申请调入另一家拟组建的拍卖企业。

（二）【程序】

《关于加强拍卖师监督管理的规定》第22条：拍卖师变更注册单位，遵照以下程序：

1.拍卖师应首先向所在拍卖企业提出要求调动申请，并填写《拍卖师变更注册单位审批表》一式两份，并附以下材料：（1）《拍卖师执业资格证书》原件；（2）《拍卖师执业注册记录》原件；（3）当地劳动社会保障机构出具的本拍卖企业（应为调出拍卖企业）为该拍卖师办理的《社会养老保险金缴纳证明》原件；（4）调出拍卖企业与该拍卖师签订的《劳动合同》复印件；（5）拍卖时调入拟组建拍卖企业的，还须附当地工商行政管理部门的《企业名称预先核准通知书》复印件。

2.调出、调入拍卖企业在《拍卖师变更注册单位审批表》上签署意见，并报企业所在地省（自治区、直辖市）拍卖行业协会初审。未设立拍卖行业协会的，上述材料可直接报中国拍卖行业协会。拍卖师跨省（自治区、直辖市）调动的，需依次由调出、调入拍卖企业及双方所在地省（自治区、直辖市）拍卖行业协会签署意见。

3.省（自治区、直辖市）拍卖行业协会进行初审，在《拍卖师变更注册单位审批表》上签署同意或不同意调动的意见，并附申报材料报送中国拍卖行业协会。

4.中国拍卖行业协会对拍卖师变更注册单位材料进行审核，对符合调动条件的给予办理变更手续。对不符合调动条件或需进一步调查核实的，向省（自治区、直辖市）拍卖行业协会或申请人说明。

（三）【罚则】

《关于加强拍卖师监督管理的规定》第24条：拍卖师变更注册单位未按程序办理相关手续的，将不予年检注册，暂停职业资格6个月。

推荐第5篇：经济案例分析大赛活动策划书

引言：自XX年开展首届以来，“经济文化大看台”如今已经开展至第六届。XX年，系团总支经过缜密的论证，在系领导指导下和全系上下团结一致，各部门密切配合下，整合教研室、所有专业老师的资源，综合考虑国际经济与贸易、投资学两个专业的人才培养目标，立足经济系学生的能力素质提升，决定开展怀化学院第十一届校园文化艺术节之经济文化大看台之第二届经济案例分析大赛。

一、活动目的与活动意义

为了响应 “三位一体”人才培养模式对校园文化活动提出了更高的要求。校园文化活动必须紧扣专业，实现第一课堂与校园文化隐形课堂的对接。我系国际经济与贸易专业以及投资学专业人才的培养目标为：培养具有扎实的国际经济与贸易专业及投资学专业的理论基础，掌握国际经济与贸易发展的现状与趋势，能在政府经济管理部门和企事业单位从事与国内外经济与贸易及投资相关工作的应用型专门人才。

通过参加经济案例分析大赛，同学们能够根据深入了解各种经济现象，渗透各种经济案例，提升学生经济事件的分析能力，精确地把握当代经济发展的趋势，及时应对时代经济的变更，使学生更好的运营专业知识，展现自我创新能力。同时能让学生正确认识自己、评价自己，并实现自我价值。增强学生的心理素质，提高学生的应分析应变能力和社会竞争力。引导学生如何分析应对各种经济难题，了解社会和企业主要经济问题，更好的制定未来的经济对策，积极适应社会发展，成为当代社会需要的经济领域人才。

主办单位：怀化学院共青团委员会

承办单位：经济系团总支学生分会劳卫部、心理健康部、素质拓展部

二、活动主题：观时代经济案例，皆分析证明真理

活动对象：怀化学院全校在校大学生

三、活动流程策划

前期准备

1.时间：11月14日20:00-21:00

2.地点：经济楼e2c-402教室

3.主讲人：舒晓惠

4.内容：案例分析大赛讲座相关事项及流程

（二）初赛

1.时间：11月21日19:00-21:30

2.地点：经济系e2c-402教室

3.参赛方式：以个人形式参赛，直接到初赛现场，参加笔试。

4.流程：根据参加人员的试卷得分情况，进入的同学进行自由分组（5人一组）分组，（根据报名人数的多少和选手现场参加考试情况再决定进入决赛的人数，但不得多于5个人，使同学们身临其境般感受现场。）

5.参与人员：活动负责人和评委（怀化学经济系活动主要负责人舒晓惠、郭丹，党总支书记彭达胜老师，经济系主任彭晓春老师，经济系党总支副书记曾湘萍老师，经济系团总支书记周阿红老师，经济系辅导员黄泽勤、曹昶辉老师，本系大二大三的学生代表，院干代表），以及有丰富的经济案例分析能力的观众。

（三）复赛

1.时间：11月25日 19:00-21:30

2.地点：经济楼 e2c-402教室（初定）

3.流程：

（1）团队展示

（2）观点分析

（3）评委提问

（四）决赛

1.时间：11月28日（19:30-21:30）（初定）

2.地点：经济楼 e2c-402教室（初定）

3.参赛方式：以小组（5人一组）形式参赛，承办方邀请企业负责人、学校领导、老师和其他经常从事兼职工作的人员担任评委。

4.流程：（待定）（下面环节待商议）

（1）开场秀(ppt展示)

（2）赞助商致辞

（3）ppt展示（2分钟以内）

（4）案例分析限时讲解

（5）评委第一轮提问打分

（6）第一轮抽奖（抽取3名幸运观众）

（7）赞助商提问

（8）评委第二轮提问打分

（9）第二轮抽奖（抽取2名幸运观众）

（10）活动点评环节

（11）宣布比赛结果，评委嘉宾照相留影。

（评分标准：现场投票10%+商务礼仪10%+评委提问30%+现场表现

50%）

四、宣传方式

（1）宣传时间：XX年11月18日-XX年11月21日

（2）宣传方式：通过展板（含公司介绍）、海报、微博、横幅、校报、校电视台、广播台、各大qq群（协会社团、院系干、班级群）等媒体形式宣传此次模拟招聘活动。宣传海报东西区共四张，介绍活动内容和流程、时间，粘贴于东西区食堂门口和院主要宣传栏处，并邀请校内外记者，媒体（电台、电视台、校报）前来报道。

五、活动经费预算

1.宣传费：请柬16张（1.5元/张） 24元

横幅9米（7元/米） 63元

报名表 4*16=64张（0.15元/张） 10元

2.租借费：主持人服装（2套） 60元

场地（含桌凳） 100元

话筒（共两个） 50元

3.现场装饰费： 120元

4.材料费：（笔、白纸） 15元

5.打印费：（评分表、选手号码牌、活动流程单) 30元

6.证书：8张（2元/张） 16元

7.奖品(抽奖):5人 100元

8.奖项设置：一等奖1名 1*160=160元

二等奖2名 2*120=240元

三等奖3名 3*100=300元

优胜奖2名 2*60=120元

9.到场评委嘉宾茶水： 50元

总计：1458元

六、预邀评委嘉宾

1.评委：经济系活动主要负责人舒晓惠、郭丹，党总支书记彭达胜老师，经济系主任彭晓春老师，经济系党总支副书记曾湘萍老师，经济系团总支书记周阿红。

2.嘉宾：经济系党总支书记—彭达胜老师、经济系主任-

彭晓春老师、经济系党总支副书记—曾湘萍老师、经济系团总支

书记—周阿红老师、经济系辅导员—黄泽勤、曹昶辉老师、经济系老师若干、怀化学院团委学生会代表若干。

经济系团总支素质拓展部

经济系学生分会劳卫部

经济系学生分会心理健康部

XX年11月18日

推荐第6篇：经济分析

2、要全面加强基层社工作，进一步夯实供销合作社发展基础。基层工作是供销合作社全部工作的基石，是我们开展为农服务的前沿阵地，只能加强，不能削弱。要切实加强基层社建设。要结合县域经济发展特点和城镇建设规划要求，通过多种方式，改造建设一批服务功能完善、辐射带动能力强的新型基层社，加快盘活低效闲置资产，尽快恢复基层社的经营和服务功能。各级联合社尤其县级社要加强对基层社的业务指导和政策扶持，加强对基层社资产的统筹管理，强化对基层社负责人的考核激励，真正使基层社成为我们开展为农服务的桥头堡。

3、要大力发展专业合作社，要积极创办综合服务社，要加快提升行业协会发展水平。一要抓住《农民专业合作社法》实施5周年的契机，联合各方面力量，依托当地优势资源和特色产业，大力创办种植、养殖、加工、流通等各类专业合作社。要为专业合作社提供全方位、多层次服务，不断提升专业合作社带动和服务农民的能力。各县（市、区）供销合作社加快建设一批管理规范、辐射带动能力强、与农民利益联结紧的示范社，引领专业合作社健康发展。二要积极创办综合服务社。要顺应城镇化建设加快推进的新趋势，抓住国家构建城乡基本公共服务体系的机遇，加快建设一批功能完备、便民实用的综合服务社，进一步扩大服务覆盖面，让更多的城乡居民享受到我们提供的各种便利服务。三要加快提升行业协会发展水平。要进一步规范内部管理、完善治理机制，严格按照协会章程履行职责、开展工作，加快建立符合市场经济要求的体制机制。要发挥协会熟悉企业、了解行业的独特优势，搭建企业对外交流和经贸合作的平台。不断提升协会的行业影响力。

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推荐第7篇：经济法律基础 简答案例分析（优秀）

简答

1.经济法律关系的构成要求。答：（1）经济法律关系主体。其种类有：国家机关、社会组织、内部组织、一定条件下的公民个人、国家。（2）经济法律关系内容：经济权利、经济义务。（3）经济法律关系客体：有形财物、经济行为、无形财富。

2.民事法律行为的有效条件。答：有效条件有：（1）行为人合格。（2）行为人意思表示真实。! Z* M- J) S, `2 F（3）行为内容合法。（4）行为形式合法。

3.合伙企业的特征。答：合伙企业具有下列特征：（1）投资人是两个以上有完全民事能力和投资权利的自然人。（2）合伙企业是非法人企业，合伙人对合伙企业的债务承担无限连带责任。（3）合伙人共同管理、经营合伙企业。

4.股份有限公司设立的条件。答：设立股份有限公司应当具备下列条件：（1）发起人符合法定人数。（2）发起人认缴和社会公开募集的股本达到法定资本最低限额。（3）股份发行、筹办事项符合法律规定。（4）发起人制定公司章程，采用募集方式设立的经创立大会通过。（5）有公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构。（6）有公司住所。

5.证券交易的一般原则：答：（1）公开、公平、公正的原则；（2）自愿原则；（3）有偿原则；（4）诚实信用原则。

6.合同的有效要件：答：（1）行为人具有相应的民事行为能力；（2）意思表示真实；（3）不违反法律或者社会公益；（4）符合法律所要求的形式。

7.知识产权的特征：答：（1）客体的无形性；（2）地域性；（3）时间性。

8.商标的构成要件：答：（1）具有显著特征，便于识别；（2）不得与他人在先取得的合法权利相冲突；（3）必须是可视性标志；（4）不得违反法律的禁止性规定。

9.反不正当竞争行为与不平等竞争行为的区别：答：它们的区别为：（1）不平等竞争是由经营者外部条件（包括经济、法律、政策）不平等、不公平造成的，而不是由行为者主观违法、违背商业道德等造成的；（2）不平等竞争一般不是违法行为，而不正当竞争则必然是违法行为；（3）社会后果和法律后果不同。

10.销售者对产品质量的义务

答：销售者的产品质量责任义务有：（1）销售者应当执行进货检查验收制度，验明产品合格证明和其他标识。（2）销售者应当采取措施，保护销售产品的质量。

11.消费者权益保护法的立法宗旨和基本原则答：立法宗旨：保护消费者的合法权益，维护社会经济秩序，促进社会主义市场经济健康发展

基本原则：（1）国家全面保护消费者权益的原则；（2）经营者依法提供商品服务原则；（3）交易应遵守自愿、平等、公平、诚实信用的原则；（4）社会监督的原则。

12.政府采购的方式答：（1）公开招标采购；（2）邀请招标；（3）竞争性谈判；（4）单一来源采购；（5）询价采购；（6）其他。

13.税法的构成要素

答：（1）纳税主体；（2）征税对象；（3）税目；（4）税率；（5）纳税环节；（6）纳税期限；（7）减免税及地方附加和加成；（8）违法处理。

14.投保人的义务：答：财产保险合同投保人的义务主要有：按时缴纳保险费的义务、按合同约定或法律定对保险标的安全尽职的义务、及时告之重复保险情况的义务等。人身保险合同投保人的义务主要有：提供被投保人真实情况的义务、按时支付保险费的义务、提供有关书面文件的义务等。

15.房地产转让的程序。答：房地产转让的程序为：第一，房地产转让当事人签订书面合同。第二，房地产转让当事人在房地产转让合同签订后30日内持房地产产权证书、当事人的合法证明（身份证、营业执照等）、转让合同等有关文件、向房地产所在地的房地产管理部门提出申请，并申报成交价格。第三，房地产管理部门对提供的有关文件，进行审查，并在15日内做出是否受理申请的书面答复。第四，房地产管理部门核实申报的成交价格，并在必要时根据需要对可能转让的房地产进行现场勘查和评估。第五，房地产转让当事人按照规定交纳税费。第六，房地产管理部门核发过户单，双方当事人凭过户单办理过户登记手续，领取房地产权属证书。

16.简述劳动合同的特征答：（1）劳动合同的主体，其中一方为用人单位，另一方面具有劳动权利能力和行为能力的自然人。（2）劳动者在签订和履行劳动合同中的地位具有特殊性，既包括任意性规范，也包括强制性规范。（3）劳动合同具有继续性，属于持续性合同。（4）劳动合同的目的在于劳动过程的实现，而不是劳动成果的实现，以区别于加工承揽合同。（5）劳动合同必须按法定程序订立。

17.简述集体合同与劳动合同的联系与区别答：集体合同和劳动合同都是调整劳动关系的重要形式和法律制度,两都有着密切的联系,在订立目的、内容等方面也有共同之处，但集体合同和劳动合同又有着明显的区别，两者不能等同，也不能相互代替。两者的主要区别是：第一，两者的当事人不同；第二，两者的内容不同；第三，两者产生的时间不同；第四，两者的作用不同；第五，两者的效力不同。

18.反倾销的措施答：（1）临时反倾销措施；（2）价格承诺；（3）反倾销税；（4）追溯征收反倾销税。

19.环境问题答：环境问题是指由于人为活动环境条件发生了不利于人类的变化，以至于影响人类的生产和生活，给人类带来灾害的现象。它不包括某些人类所不能预见或防范的自然灾害。

20.环境问题一般可分为两类：（1）自然环境的破坏问题；（2）环境污染问题。

21.《会计法》的基本原则答：（1）合法性原则；（2）统一性原则。

案例分析！

1、某食品公司经理委托采购员牛某到山东采购小枣3000斤。牛某到山东后却采购小枣10000斤。第一批5000斤到货后，公司经理十分生气，在严厉批评了牛某之后，告诉财务付款，并警告牛某下不为例。几天后，第二批5000斤到货，公司经理坚决拒收，而且第一批多收的2000斤

也要牛某自己处理。

请问公司经理的做法有法律依据吗？

答：经理对第一批多收的2000斤要求牛某处理不符法律。因为公司经理对牛某的越权代理表示追认。追定使无权代理变为有权代理。公司经理对第二批小枣拒收，符合法律规定。因为公司经理已经警告牛某下不为例，其实是拒绝追认，因此最后的法律后果不应公司承担。

2、北方某市第四棉纺织厂因经营管理不善，造成严重亏损，已资不抵债。于是该厂直接向所在地C区人民法院申请破产。该法院受理了此案。请问该法院是否应该受理此案？为什么？

答：法院不应该受理此案，因为破产法规定若企业因经营管理不善造成严重亏损，不能清偿到期债务，可以由债权人或债务人提出申请，由企业所在地人民法院审理。但如果是债务人提出申请的，必须经企业的上级主管同意。债务人提出破产申请时，应当说明企业亏损的情况，提交有关的会计报表、债务清册和债权清册。

3、三个企业准备投资组建一新的有限责任公司。经协商，他们共同制定了公司章程。其中，章程中有如下条款：

（1）公司由甲、乙、丙三方组建；（2）公司以生产经营某一科技项目为主，但非高新技术企业，注册资本为30万元人民币；（3）甲方以专利权和专有技术折价出资，占注册资本的30%；乙方以现金和机器设备折价出资，占注册资本的40%；丙方以土地使用权与房屋折价出资，占注册资本的30%；（4）公司获得利润时，除依法提取各项基金外，甲、乙、丙分别按40%、30%、30%的比例进利润分配；（5）公司经理由董事会，董事长负责董事会工作；（6）公司经理由董事会聘任，作为法定代表人，负责日常经营管理工作；（7）公司存续期间，出资各方均可自由抽回投资。等等。请问上述章程中的条款，哪些符合规定？哪些不符合规定？为什么？

答：（1）符合法律规定。有限责任公司由50个以下股东出资成立。

（2）符合法律规定。有限责任公司注册资本最低限额为3万元。

（4）符合法律规定。全体股东约定不按照出资比例分取红利，其约定有效。

（5）符合法律规定。

（6）符合法律规定。法定代表人由董事长、执行董事或经理担任。

（7）不符合法律规定。出资方不得自由抽回投资。

4、某股份公司在沪市交易所临近收盘时通过4个A字头的个人帐户进行连续交易，而不转让证券所有权的方式虚假买卖，以抬高本公司股票的价格，致使该公司股票当日收盘价比前日上涨102%。此后1个月中该公司证券部先后动用资金近2000万元，买入本公司股票12万股。后来，该公司证券部将上述股票及此前所存股票全部抛出，共获利587.97万元。

请问：该公司的行为有法律依据吗？为什么？

答：无法律依据。根据《公司法》规定：公司不得收购本公司的股份，另有规定的除外。同时，依据我国《证券法》规定：禁止任何人在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格或证券交易量。

5、王春于1996年1月10日借款给王六甲人民币1.2万元，期限一年，双方约定年利率30%，期满本息一并还清。王春为防止意外，要求王六甲提供担保，王六甲提出由亲友张玉山作保证人。时间到1996年12月，王六甲要求宽限几个月，利息不变。王春同意延期到1997年7月10日。由于借款人王六甲一拖再拖，到1999年6月，王春分文未收回，又听说借款时效期间已过，保证人也不再承担责任，于是找到法院进行咨询。你能回答下列问题吗？王春与王六甲之间的借款合同是否违法？借款合同的诉讼时效是否已届满？是怎样计算的？担保人是否承担保证责任？利率是否合理？可否请求违约金？

答：（1）王春与王六甲之间的借款合同在关于合同的利率方面有违法，自然人之间的借款合同约定利息的，借款利率不得违法国家有关限制借款利率的规定（2）借款合同的诉讼时效没有届满。因1996年1月10日生效的合同，期限一年，但1996年12月，双方又进行协商，同意延期到1997年1月10日，诉讼时效应从这一天开始计算（3）担保人对未改变的借款合同承担保证责任，但双方变更主合同，并未与担保人协商，因此对于改变后的合同不用承担保证责任。（4）利率不合理

（5）可以支付违约金

6、2002年4月，某自行车总厂委托一家印刷厂设计了金凤牌商标。其文字、图形完全仿制上海自行车公司的凤凰牌商标；同时金凤牌又是牡丹江自行车总厂已经注册的商标。该自行车总厂推出的这一商标，致使许多消费者发生误认和误购。直至2002年7月2日，该自行车总厂还在报刊上刊登广告，以此金凤牌商标冒充已经注册的商标。至2002年8月止，该自行车总厂总共组装了这种“金凤”牌自行车共计225000辆，并销售了其中205000辆，行销湖南、黑龙江等23个省、市。该产品质量低劣，严重损害了注册商标凤凰牌、金凤牌自行车的商标信誉和广大消费者的利益，造成了很坏的社会影响。为此，上海自行车公司和牡丹江自行车总厂对该自行车总厂提出了指控。请问：应怎样处理？

答：某自行车对上海自行车公司和牡丹江自行车总厂都构成注册商标的侵权商标法规定未经商标注册人的许可，在同一种商品或者类似商品上使用与其注册商标相同或者近似的商标都会构成侵权。

工商行政管理部门进行处理时，认定侵权行为成立的，责令立即停止侵权行为，没收，销毁侵权商标和专门用于制造侵权商品，并可处罚款。如果损失不能计算的，以该侵权行为销售205000辆自行车所获得的利润间为计算依据。

7、某市一家生产保温瓶的工厂，研制出一种新型保温瓶胆并为此召开新闻发布会。该厂在会上称：“现在市上销售的保温瓶胆内均含有‘有毒砷化物’，只有该厂研制的这种新型瓶，具有无毒、保健的特点。”同时，还允诺消费者可用普通保温瓶胆换取该厂产品。此消息通过新闻媒体广为传播，在同行业中引起极大震动，许多销售单位纷纷与原来的供货者终止合同，致使许多普通保温瓶生产厂家损失极其惨重。为此，保温行业许多厂家联系要求有关部门处理此事。

请问：该保温瓶厂的行为属于不正当竞争行为吗？为什么？

答：该保温瓶经所行为属于不正当竞争行为，并构成虚假宣传和诋毁商誉的行为。

虚假宣传行为是指在市场交易活动中，经营者利用广告或者其他方法对商品或服务的内容作与实际情况不符合宣传，使客户和消费者上当受骗或陷于错误认识的行为。诋毁商誉行为是指从事生产经营活动的组织或个人为打击自己的竞争对手，以求在市场竞争中取晓，采取捏造散布虚假事实的手段来诋毁或贬低自己竞争对手的商业信誉或商品声誉，以削弱其市场竞争能力的行为。

8、乔某伙同李某从某电扇厂仓库盗窃未经检验的轮船用小型电扇两台。二人各分得一台。乔某将电扇以50元的价格卖给成某。成某在使用时被飞出的扇叶削掉半截右耳。成某以扇叶及保护网设计及制造中有瑕疵为由，向电扇厂提出索赔。

请问：成某是否有权向电扇厂索赔？法律根据是什么？

答：成某无权向电扇厂索赔。产品质量法规定生产者能够证明有下列情形之一的，不承担赔偿责任；（1）未将产品投主流通的，（2）产品投入流通的，引起损害的缺陷尚未存在的，（3）将产品投入流通的，科学技术尚不能发现该缺陷的存在的

9、2004年7月8日，钱某携侄子去逛超市，买完东西，当其经过东门时，警报器突然响起，超市员工闻声而来。超市以需仔细检查为幅，要求对钱某进行检查。钱某提出反对，但是在众多群众的围观下，被超市里的保安强行带入地下商场的办公室内。但最终一无所获，超市不得不放钱某离去。钱某要求超市当场赔礼道歉，为自己消除影响，但遭到了超市的拒绝。

请问：钱某的要求是否应得到支持，为什么？

答：应得到支持。依消法的规定：消费者享有尊重权，其人格尊严不受侵犯。超市的行为侵犯了钱某的该权利，应承担相应的法律责任，如赔礼道歉、消除影响等

10、某公司开业并办理了税务登记。两个月后的一天，税务机关发来一份税务处理通知书，称该公司未按规定期限办理纳税申报（每月1-7日为申报期限），并处罚款。公司经理对此很不理解，跑到税务机关辩称，本公司虽已开业两个月，但尚未做成一笔生意，没有收入又如何办理申报呢？

请依照《征管法》的规定，分析并指出该公司的做法有无错误，如有错，错在哪里，应如何处理？

答：有错误。依《征管法》规定：纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。该公司虽未做生意，亦应申报（零申报）。依《征管法》62条规定：由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款。

11、王某，某机关干部。2003年向保险公司投保了人身保险10份，保险期为25年，王某按规定向保险公司交纳了所有费用。第二年王某在单位工作时，不慎触电，被击伤残。这给王某造成沉重的心理负担，使其产生厌世的念头，在家人上班之际，自杀身亡。事后王某家人向保险公司提出给付死亡保险金。

请问：保险公司应否支付死亡保险金？应如何赔偿？

答：保险公司无须支付死亡保险金。依《保险法》第65条之规定：以死亡为给付保险金条件的合同，被保险人自杀的，除本条第二款规定外，保险人不承担给付保险金的责任，但对投保人已支付的保险费，保险人应按照保险单退还其现金价值。

12、徐某、吴某享有产权的一栋房屋（建筑面积为124.25平方米），坐落于某市某区某大道某号。1988年9月，某市人民政府征地拆迁办公室批准拆迁人某区房屋开发公司拆除徐某、吴某的房屋，拆迁人对徐某、吴某作了拆迁户登记，发给其房屋拆迁证，对安置未作约定。此后，拆迁人吸热反应除了徐某、吴某的房屋。1992年10月，拆迁人新建楼房竣工还建时，与拆迁人协商未果。1992年11月始，徐某多次以口头和书面的形式申请该市人民政府征地办公室对徐某、吴某与拆迁人之间的拆迁安置争议作出处理，该市人民政府征地拆迁办公室接到申请后，在多次主持协调均未达成协议的情况下，以《该市城区房屋拆迁安置补偿暂行规定》中没有规定被拆迁人与拆迁人协议不成由其裁决为由，不进行处理。徐某、吴某不服，遂酿成纠纷。请问：此案应如何处理？

答：拆迁人与被拆迁人或者拆迁人、被拆迁人与房屋承租人达不成拆迁补偿安置协议的，经当事人申请，由房屋拆迁管理部门裁决。房屋拆迁管理部门是被拆迁人的，由同级人民政府裁决。裁决应当自收到申请之日起30日内作出。当事人对裁决不服的，可以自裁决书送达之日起3个月内向人民法院起诉。拆迁人依照本条例规定已对被拆迁人给予货币补偿或者提供拆迁安置用房、周转用房的，诉讼期间不停止拆迁的执行

13、2002年3月，王晶与太平洋电脑设计公司签订为期5年的劳动合同，被聘为该公司高级工程师，同年9月公司送王晶等去国外考察培训，培训费用每人约53000元。2003年9月回国后让王晶主要负责某重点项目的开发工作。2004年3月3日，王晶向公司递交了辞职书，第二天离开公司，因此耽误了该重点项目的开发进程，公司为另聘用技术开发人员多支出费用32000元。辞职之后，王晶于2004年3月15日，又受聘于某计算机开发中心担任高级工程师，领取了工资并享受了福利待遇。

问题：（1）王晶的做法是否合法？

（2）应该由谁来承担太平洋电脑设计公司的经济损失？

答：（1）王晶的做法不合法（2）由王晶和某计算机开发中心。

14、2000年3月29日，欧洲化工联合会（CEEIC）代表欧共体唯一的扑热息痛生产企业法国RHODLA ORGANIQUE公司向欧委会提出申请，要求对从美国、中国、印度和土地耳其进口的扑热息痛（Paracetamol海关编码29242930）提起反倾销调查。欧委会于2000年5月13日公告，决定立案调查，调查期为1999年4月1日—2000年3月31日。

申诉方以欧盟现行的反倾销法法规的规定，对上述四国计算的倾销幅度依据不同的国家而不同，美国和土耳其的正常价格是基于国内销售价格；印度的正常价格因其缺乏国内市场正常销售而考虑使用结构价格；中国的正常价格是基于欧盟反倾销基本法规第二条第七款使用第三国替代数据，此案使用的是南非作为替代国。由此得出的倾销幅度分别为美国41.6%，中国85.6%，印度49.2%，土耳其33%。虽然申诉方针对4个国家提出反倾销指控，但在计算损害幅度和差价时，申诉方认为美国和土耳其的出口价格都不低于欧盟生产商的价格，只有中国和印度价格低于欧

盟生产商的价格，中国的差价在27—35%左右，印度的差价在5—14%左右。据此分析，虽然申诉方指控有4个国家，其重点实际还是针对中国。请问此案应怎样应诉？

答：第一，对申诉书提出的抗辨主要有：（1）替代国：申诉方提出用南非为替代国，我方提出反对的理由是南非的市场由于只有一家生产扑热息痛的企业并且严格的进口限制而缺乏足够的竞争性；同时南非的生产该产品的原料成份与中国企业完全不同；（2）申请市场经济/分别裁决待遇：本案中应诉的三家企业均要求申请市场经济/分别裁决待遇；（3）损害抗辨：申诉方不存在实质的损害。从申诉书中看到，申诉方从1996至1999年在欧盟的产量增加31%，年均增长10%生产能力和产出率同期分别增长17%和10%；从1995年末到1999年末，库存减少了64%；（4）产品定义：申诉方提出反倾销的产品—扑热息痛，定义为“作为医疗用途的产品，是一种镇痛剂，用于人或牲畜”。从中国进口的扑热息痛原料药，实际上由于其未获得COS证明而并未在欧洲作为人畜的医疗用途销售。（5）作为生产扑热息痛的主要原料PAP，是占生产成本的55%-60%，其主要原材料与欧洲和美国生产该原料的主要原材料有极大的不同，其生产成本相差约20%。第二，案件分析(一)市场经济待遇——欧盟在1998年以前否认“市场经济”地位是我国企业应诉外国反倾销调查程序中受到的最为不公平或“歧视”性的待遇。这样的调查和程序直接导致了：（1）中方应诉企业根本不知道自己的出口产品是否构成了真正含义上的“倾销”。（2）征收的税率实际上是将出口企业的价格提拉限定在某一参照国（替代国）价格水平。（3）无法确切反映中方实际成本、销售价格。（4）中方企业应诉积极性受挫，应诉不积极，导致更恶劣的结果。欧盟委员会作为反倾销的调查机构，其确立一个企业“市场经济”待遇的依据是欧盟反倾销法规中关于获得“市场经济”的五条标准，应诉企业要想获取，必须依照这五条标准内容和规定的程序自愿提出申请并接受实地核查。本案中三家应诉企业的情况各不相同，有两家企业接受核查，其中有一家企业获得了“市场经济”待遇。究其原因，也许还会有一些未知的因素，但仅从“五条标准”表面分析，两家核查的企业在公司结构性质上、财务运作规范上、会计原则的使用上、资产折旧摊销、审计报告等方面都存在着很大不同。

（二）关于损害事实的抗辨根据WTO反倾销法律规定。在本案中，无论从表面证据上还是从事实上，都无法得到损害事实的证据。申诉方所提供的证据无法证明其存在实质性的损害，即便存在损害，亦不能证明是由于进口的倾销产品所造成。欧盟的调查当局又无法找到被调查产品进口的实际证据。这样就根本无法从进口价格中判断倾销，也无法确定损害，故本案终止调查是必然的。

15、某市南海酒店是中外合资企业，该酒店在经营活动中，每月排放污水9945吨，所排污水COD平均值为538.5毫克/升，均超过排放标准。1995年9月以来，在市环境监理所多次派人、去函催缴的情况下，仍拒不按规定缴纳超标准排污费。南海酒店陈述其拒缴的理由是：第一，该酒店的污水是先通过市政管道排入污水处理厂，然后才排放入海的，因此该酒店的汗水并非直接排入环境，不就收费。第二，该酒店的污水排入污水处理厂经其集中处理，并已向其交纳了一定的费用，在此基础上又收取超标排污费已造成了重复收费，加重了企业负担。第三，互不干涉监理所在酒店排污管口采样测定污水污染值作为超标收费的依据，但实际上污水又排入污水处理厂经过了集中处理，无论怎样，污水所含污染物含量都会因集中处理后而有所下降，因此，在排污口测定的污染物含量忽略了所经过的污水处理过程，这是不合理的。第四，南海酒店属中外合资企业，对是否应缴费有不同意见，协商达成一致意见需要一段时间，这段时间不应算在拒缴时间内。请问：南海酒店陈述的理由是否正确？为什么？此案如何处理？

答：第一，南海酒店的污水虽经污水处理厂集中处理后而间接排入海洋环境，但经市政管道和污水处理厂只是污水排放入海的途径，并不能因此而认定为属间接排放而免除治理污染的责任。第二，污水处理厂是为了集中处理工业区的生活污水，改善投资环境而兴建的。治理污染是排污单位的法定义务，南海酒店不能因其已向污水处理厂交纳了一定的治理费用而将治理污染的义务移交给污水处理厂。第三，南海酒店将其未经处理的超标废水排入污水处理厂，本身就违反了污水处理厂的规定，虽然仅就南海酒店的废水而言，经污水处理厂处理后，其污染物可能会有所降低，但就整个进入污水处理厂的污水而言，会影响其他污水的处理效果。另外，污水处理厂目前还只是靠市政拨款而筹建并保证其运转的市政公用设施，显然其本身并不能负起治理污染的责任。因而，在南海酒店排污口采样测定其污染物的含量是合理的。至于南海酒店所陈述的第四点理由，环保部门认为这只是企业本身的内部事务，并不能作为拒缴排污费的理由。市环保局根据《环境保护法)和

16、甲公司是一家大型国有工业企业，2003年度发生以下事项：

（1）1月1日，市财政局对该公司进行会计检查，甲公司法定代表人认为只有其会计机构及会计人员才能对本公司进行会计监督，而市财政局则没有此项权利。（2）2月8日，甲公司会计人员王某在审核原始凭证时，发现购买办公用品的一张发票的票面记载金额与实际金额不相符，于是要求开出该张发票的乙公司予以更正，并在更正处加盖乙公司印章。（3）6月3日，甲公司会计机构负责人张某因工作调动需办理会计工作交接手续，负责监交的是单位审计负责人刘某。接管会计机构负责人的孙某具有会计从来资格证书，虽不具备会计师以上专业技术职务资格，但从事会计工作已满两年。（4）7月8日，甲公司聘用李某作为本单位的出纳，李某虽未取得会计从业资格证书，但其已从事会计工作三年有余。由于单位会计事务繁多，会计机构负责人安排另一出纳兼管收入、费用、债权债务账目的登记工作。（5）甲公司法定代表人认为，本企业会计事务简单，不必设置总会计师，在甲公司向外报送的财务会计报告由会计机构负责人签章即（6）10月12日，税务机关发现甲公司有私设会计账簿的行为。（7）10月15日，税务机关查明甲公司主管会计工作的负责人授意指使会计机构和会计人员伪造、变造会计凭证。要求：根据以上情况及有关发现甲公司有私设会计账簿的行为。（1）甲公司法定代表人的观点是否正确？并说明理由。（2）乙公司对其开具的金额错误发票的处理方法是否合法？并说明理由。（3）甲公司会计机构负责人张某办理会计工作交接的手续是否签法律规定？并说明理由。孙某是否具有担任会计机构负责人的资格？并说明理由。（4）甲公司聘用李某作为本单位的出纳是否符合法律规定？并说明理由。会计机构负责人安排出纳兼管收入、费用、债权债务账目登记工作的做法是否合法？并说明理由。（5）甲公司法定代表人认为本企业不必设总会计师的观点是否正确？并说明理由。甲公司法定代表人认为本企业向外报送的财务会计报告向会计机构负责人负责签章即可的观点是否正确？并说明理由。（6）甲公司私设会计账簿应承担何种法律责任？（7）甲公司的主管会计负责人授意指使会计机构和会计人员伪造、变造会计凭证，应承担何种法律责任？

答：（1）企业无权拒绝财政部门对其会计工作的监督检查。根据我国会计法律制度的规定，县级以上人民政府财政部门为各单位会计工作的监督检查部门，对各单位会计工作行使监督权。《会计法》对我国境内所有单位都具有约束力。

（2）公司经办人员更改原始凭证金额的做法不符合规定。根据《会计基础工作规范》的规定，原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。

（3）会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人、会计主管人员监交。会计机构负责人、会计主管人员办理交接手续，由单位领导人监交，必要时可以由主管单位派人会同监交。从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。担任单位会计机构负责人（会计主管人员）的，除取得会计从业资格证书外，还应当具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作三年以上经历。

（4）李某不具备会计从业资格。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。

（5）国有的和国有资产占控股地位或者主导地位的大、中型企业必须设置总会计师。根据《会计法》的规定，公司对外报出的财务会计报告应当由企业负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章；设置总会计师的，还应由总会计师签名并盖章。

（6）由县级以上人民政府财政部门责令限期改正，可以对单位并处三千元以上五万元以下的罚款；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处二千元以上二万元以下的罚款；属于国家工作人员的，还应当由其所在单位或者有关单位依法给予行政处分。

（7）构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，可以处五千元以上五万元以下的罚款；属于国家工作人员的，还应当由其所在单位或者有关单位依法给予降级、撤职、开除的行政处分。

推荐第8篇：循环经济案例

3.5菲律宾的“玛雅农场”

从20世纪70年代开始，经过10年建设，位十菲律宾首都马尼拉附近的玛雅农场的农林牧副渔生产形成了一个良性循环的农业生态系统[13]。玛雅农场的前身是一个面粉厂，经营者为了充分利用面粉厂产生的大量鼓皮，建立了养畜场和鱼塘;为了增加农场的收入，建立了肉食加工和罐头制造厂。随着农场的发展，进一步扩大了生产规模，取名为玛雅农场;到了1981年，农场已拥有36公顷的稻田和经济林，饲养了2.5万头猪、70头牛和1万只鸭;为了控制粪肥污染和循环利用各种废弃物，他们陆续建立起十几个沼气生产车间，每天产生沼气十几万立方米，提供了农场生产和家庭生活所需要的能源。另外，从产气后的沼渣中，还可回收一些牲畜饲料，其余用做有机肥料。产气后的沼液经藻类氧化塘处理后，送入水塘养鱼养鸭，最后再取塘水、塘泥去肥田;农田生产的粮食又送面粉厂加工，进入又一次循环。这样的生产过程由十符合生态学原理，在农场内形成了农林牧渔产品的联合生产，不用从外部购买原料、燃料、肥料，却能保持高额利润，没有废气、废水和废渣的污染。

在2010年4月，我国在绿色经济新解，并在深化流域水污染治理，提高环境统计水平夯实污染减排基础，加强环境统计 推进污染减排，改革完善环境统计管理和制度体系，在实践中创新环境统计报表制度，加快污染源普查成果的开发应用等方面取得了很大的成绩[14]。

4.1国内外农村循环经济发展对我农业循环经济发展的借鉴经验

由于南方和北方的自然环境区别比较大，对我国农村来说，在发展农村循环经济方面，要区别对待，不能笼统把南方和北方捆在一起来发展。但是对于我国广大的农村，首先要发展好农村的农业[15]。

1.高效利用土地，防止耕地流失和污染。土地是农业最重要的生产要素，没有了土地，农业就失去了凭依，所以发展农业循环经济必须解决好土地问题。如沂源县把农耕、园艺、养殖、种树、种草等结合起来，将一年生作物和多年生作物、草本作物及木本作物结合起来，这对改善土壤结构、提高肥力、防止水土流失、减少风沙灾害、改善小气候等都有很明显的作用；减少化肥、农药、地膜的使用，治理土地的白色污染。山东省还要严格控制对耕地的非农占用，适当缩小

农用宅基地的面积；对于村内空地，要及时复耕；房前屋后要充分利用起来发展“庭院经济”。还要改变过去简单粗放的耕作方法，综合高效使用土地，并且把对土地的使用和养护结合起来。

2.强化对水资源的管理和合理使用。山东首先要节约用水，综合用水。在灌溉方面，采取喷灌、微灌、滴灌、渗灌等方法，提高用水效率；在种植、养殖和生活用水方面采取综合循环的办法，如鱼塘种菱、藕，稻田养鱼、蛙，泔水养猪，洗漱水冲厕所等。其次是收集、贮藏雨水雪水，用于灌溉和生活。第三是洁净水源，减少水体污染。一方面，相关部门应加大对水资源的保护力度，严格控制工业排污；另一方面，农村养殖生活排污，要进行无害化处理，以减少其对水源的污染。

3.发展生态农业，减少对环境污染，提高农村经济的发展水平。山东在粮食、蔬菜、瓜果、蛋、奶、糖、肉等的生产过程中，全面推行清洁生产，严格限制化肥、农药、除草剂、药品、添加剂等的使用。种植业要选用优良品种，少施化肥，多用天然有机肥料；综合防治病虫草害，如采用农作物间作、轮作、清洁田园、生物制约等做法以减少病虫害发生，降低其危害程度，尽可能少使用或不使用农药、除草剂等。养殖业要加强管理，定期检查，防止疾病发生和传播，保证饲料的营养和无害，控制添加剂的使用；要注意畜禽圈的卫生，及时清理粪污，消灭蚊蝇。农产品的加工要遵循严格的绿色加工、贮藏、运输、包装等程序。这样以来，农产品的质量和安全性能提高了，农产品实现了生产、加工及管理的标准化、规范化，由此就提高了山东农业和食品加工业的整体素质和效益。

4.对秸秆、畜禽粪污等进行综合利用，提高利用效率，洁净农村生产和生活环境，促进农村经济发展和农民增收。秸秆用途很广，山东要把综合利用作为发展农业循环经济的一个切入点。

4.2国内外农村循环经济发展对发展我农村循环经济发展的借鉴经验

1.实现政府的引导和市场推进想结合。在这方面，我们可以从欧盟中学到丰富的经验，循环经济的核心在于实现资源与经济、社会的协调优化，达到资源的最大化，最优化的利用，从而解决资源的浪费以及滥用现象。市场是具有滞后性和自发性的缺陷，所以我们不能单靠市场来自发的调节，还需要市场的干预，以

弥补市场的缺陷。如德国《可再生资源优化法》中对生物质能发电进行弥补和奖励，在1996年制定了《循环经济和废弃物管理法》。该法的目的是彻底改造垃圾处理体系，建立产品责任（延伸）制度，要求在产品的生产和使用过程中尽量减少垃圾的产生，在使用后要安全处置或重新被利用。因此，德国的循环经济立法是由垃圾问题而起，重点是“垃圾经济”（3R和最终安全处置），并向生产体系（企业）中的资源循环利用延伸。

2.学习和应用科学的发展观。在我们的现实中，我们的生产模式一般都是资源——产品——废弃物的传统发展模式，然而在我们的农村，更是比较传统的发展模式，在一种以破坏资源环境为代价的基础上来生产。这不光是因为农村经济发展的落后，同时也是农村对知识以及先进技术的闭塞。所以对我们现在的农村来说，普及科学的发展观是迫不及待的任务，建立起“资源一产品一再生资源一循环利用”的循环经济发展模式。

3.健全我国农村的机制。缺乏高效的运行机制和价格体系。省内机制和市场体系尚未健全和完善，存在着市场行为不过规范、农产品生产加工标准程度不高、市场准入监管不过彻底问题，优质优价的市场机制尚未完善，能源、矿产、水等重要资源价值缺乏充分体现，合理的价格体系尚未形成。

4.积极引进国外先进技术，提高我国科学技术水平。发展循环经济所需要的污染治理技术、废物利用技术和清洁生产技术研发投入不足，先进适合技术尚未得到普遍推广。尤其是各产业之间的联系、相互协调、相互配套的关系比较松散，在促进整个国民经济结构优化和“循环”的作用方面还存在着许多这样的问题。

5.调整农村市场经济秩序，创造稳定的市场秩序。农村市场经济秩序混乱主要表现在：1.地方保护主义严重。保护落后意味着排挤竞争，最终的局面只能是越保护越落后，地方经济越不能发展。2.假冒伪劣产品严重充斥市场。由于农村消费市场的限制，变为低廉的假冒伪劣产品提供了广阔的市场。特别是假种子、假化肥、假农机等的出现，更是阻碍了农村生产力。

6.充分发挥人才的力量，普及农民知识。由于人才缺乏，提高劳动生产率很难成为可能，一些依靠资源优势发展起来的地区，一旦出现资源枯竭时，经济发展就会缺少后劲。除高级人才缺乏外，农村较有文化的初高中毕业生都进城务工，尽管他们的务工有助于提高家庭的生活水平。但如果农村地区长时期出现人才资

源短缺，会严重阻碍农村的可持续发展。

推荐第9篇：《经济法学》案例：

《经济法学》案例：

1、外方A企业与中方B企业签订协议成立合资经营公司C。各出资15万元，以30元为注册资本。当年1月29日通过当地人民政府审批。3月9日C公司召开首次董事会形成关于推行承包经营责任制的决议：承包单位为B公司，约定承包期是九年，平均每年上交两万美元给外资方，承包结束之后C公司的外资方的全部股本资产归中方投资者。合同经当地公证处公证。后来A企业要求B企业履行合同并请当地政府协调未果，于是提起诉讼要求C公司返还合资资产，要求B企业支付承包费，并承担违约责任。在承包期期间，B企业和C公司因在法定期限内未年检已经分别于01年和02年被吊销营业执照，C公司在A企业起诉时尚未进行清算。 问：（1）本案中合营企业的发包合同是否有效？

（2）法院是否应该支持A企业的诉讼请求，为什么？ 答：（1）合营企业发包合同无效。

按照法律规定，C公司成立后，应该在工商行政管理局核准的经营范围内并按合营合同的约定从事生产经营活动，而从C司关于推行承包经营责任制以及与B企业签订的承包经营合同的内容可以认定，该承包经营合同实质上

4、某国有酒厂2003年全年度实现销售收入6000万元，销售成本4000万元，销售税金及附加40万元。此外，还有其他收入200万元，其中国库券利息收入20万元，企业债券利息收入20万元。该厂发生的其他费用如下：(1)发生业务招待费30万元；

(2)直接向某革命老区捐赠50万元，帮助老区建设；(3)支付增值税滞纳金20万元；

(4)向有意进行联营的单位赞助20万元。

根据以上材料，分析并计算该酒厂2003年度应缴纳的企业所得税额。

答：(1)该酒厂的收入总额：6000+200：6200万元(2)现在分别计算准予扣除的项目：①销售成本4000万元，可以完全扣除；

②销售税金及附加40万元，可以完全扣除；

③国库券利息收入20万元可以扣除，但企业债券利息收入20万元不可扣除；

④业务招待费30万元不能全部扣除，应计算出扣除限额；

根据规定：全年收入在1500万元以下的，限额为0.5%；

6、刘某从百货商店购买了一台电扇，回家后高高兴兴地装好电扇，刚一打开电扇，不料电扇漏电，将刘某击倒在地，不省人事。家人立即将刘某送往医院，经过三个多月治疗，刘某才出院。为此，刘某要求商店和电扇生产厂家赔偿经济损失。但商店认为自己只负责卖货，不负责质量；电扇厂家则认为电扇出厂时有合格证明，出厂后的质量问题应由商店负责。刘某的损害赔偿问题，像个皮球被生产者和销售者踢来踢去，一拖就是一年。无奈之下，刘某诉诸法院。问：（1）本案中，生产者或销售者应承担什么责任？（2）刘某可以向谁提出损害赔偿请求？

（3）本案中，谁应当对该电扇的质量负责？

（4）生产者或销售者应当赔偿刘某的哪些损失？答：（1）产品缺陷责任。我国《产品质量法》第46条规定：\"本法所称缺陷，是指产品存在危及人身、他人财产安全的不合理的危险；产品有保障人体健康和人身、财产安全的国家标准、行为标准的，是指不符合该标准。\"因产品缺陷给造成人身、他人财产损害的，生产者或销售者应当承担产品缺陷责任。本案中，电扇明显存在危及人身的不合理是外方投资者A公司以推行承包经营的名义掩盖其在合同存续期间收回投资款的目的，承包经营合同违反了对外经济贸易部、国家工商行政管理局关于承包经营中外合资经营企业的有关规定，因此，该承包经营合同应认定为无效合同，且合同自始无效。

（2）依照法律规定，合资企业C被吊销营业执照后，股东仅可以在对C公司资产清算并清偿债务后，对剩余的财产方可按照合资双方的投资比例进行分配。C公司尚未进行清算，A企业作为合资企业的一方投资者没有要求C公司返还合资资产的权利。

承包合同虽约定B企业需向A企业支付承包费，但合同签订双方是合资公司C和中方投资者B ，A企业并非承包经营合同的任何一方。在合同双方当事人C公司和B企业均已被吊销营业执照的情况下，A企业对承包方B企业并不享有任何实体权利；而且承包合同应认定为无效合同，因此，A企业诉请B企业支付承包费和承担违约责任并赔偿损失无法律依据，法院应不予支持。

2、王某和刘某为某市农用机械股份有限公司的董事。1994年9月7日，王某、刘某又与其所任职公司以外的两个陈某、李某合伙开办一个农机厂，从事小型手扶拖拉机的生产，其产品与某市农用机械股份有限公司的产品相同。1995年1月6日，农用机械股份有限公司发现两人的这一行为，经股东大会表决，公司决定罢免王某、刘某二人的董事职务。同时公司要求二人将其与他人合伙经营农机厂所得的收入合计28万元人民币交给公司，二人拒绝。农用机械股份有限公司遂以二人为被告，向当地人民法院提出诉讼。 问：（1）人民法院是否应当支持农用机械股份有限公司的诉讼请示？

（2）公司的董事、经理应当承提哪些义务？ 答：（1）王某、刘某二人应当将获得的28万元收入交给农用机械股份有限公司。我国《公司法》第61条规定：“董事、经理不得自营或者为他人经营与其所任职公司同类的业务或者从事损害本公司利益的活动。从事上述营业或者活动的，所得收入应当归公司所有。”这就是通常所说的“竞业禁止”义务。

本案中，某市农用机械股份有限公司以生产制造各种农用机械为主，包括小型手扶拖拉机的生产。而王某与刘某作为该公司董事，还与他人一起经营手扶拖拉机的生产销售，显然违反了《公司法》关于“竞业禁止”的规定，应当承担由此产生的法律责任。

（2）根据我国公司的规定，公司董事和经理的法定义务主要有：①禁止获得非法利益。不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司的财产。②禁止越权运用公司财产。不得挪用公司资金或者借贷给他人；不得将公司资产以个人名义或者以他人名义开立账户存储；不得以公司名义为本公司股东或者其他个人提供担保。③禁止从事与本公司相竞争的活动。④禁止泄漏公司秘密。

3、1994年春夏，湖南省某县19户村民在县农技站买了“威优46杂交稻种”。共插种了71.4亩大田，由于种子内掺有劣质的“威优64”种子，性能不同，成熟时间、分孽多少、栽培技术不同，到8月上旬第一次中耕时，就出现禾苗分孽多少相差悬殊，株茎高矮参差不齐，致使每亩减产150公斤，71.4亩大田共减产10710公斤。受害的19户村民要求赔偿经济损失，并联名到县消费者协会进行投诉。

问：1．种子质量问题是否可适用《消费者权益保护法》？2．消费者协会是否可受理此案？

答：1．种子质量问题可以适用《消费者权益保护法》。《消费者权益保护法》的适用范围是指：（1）消费者为生活消费需要购买、使用商品或接受服务，其权益受《消费者权益保护法》保护；（2）经营者为消费者提供其生产、销售的商品或者提供服务，应当遵守该法；（3）对于上述具体情况该法未做规定的，应当适用其他有关法律法规的规定，如适用《反不正当竞争法》、《产品质量法》；（4）农民购买、使用直接用于农业生产的生产资料也应参照该法执行。

2．因为此案中农户所购买的稻种属于直接用于农业生产的生产资料，由消费者协会进行调解处理是正确的。1500万元以上的但不足5000万元的部分，限额为0.3%；5000万元以上但不足1亿元的部分，限额0.2%。所以，该酒厂业务招待费限额为：1500×0.5%+（5000-1500）×0.3%+（6200-5000）×0.2%=20.4万元。

⑤直接向受赠人捐赠的50万元不能扣除；

⑥违反税法规定而支出的滞纳金20万元不能扣除；⑺非广告性质的20万元赞助费支出不能扣除。

(3)综上所述，该酒厂应纳税所得额为：6200—4000—40—20-20.4=2119.6万元

应纳所得税=2119..6×33％=699.47万元。

5、某一实力雄厚的B企业将电话机产品投放A市。在A市电话机市场竞争激烈，有

三、四家企业在市场上也推出了与该企业在性能、质量、价格相近似的产品，在市场上形成了电话机销售的鼎立分争局面。B企业为排挤竞争对手，将销售产品的价格一降再降，最后降至低于成本销售。与其竞争的一些中小企业为占领市场的一席领地，也试图降价销售，但因实力不足，低于成本销售意味着亏损，为避免亏损经营，不得不退出市场。该实力雄厚的B企业降价排挤竞争对手的策略成功，在A市市场上形成独霸局面，在市场竞争中占据绝对有利的竞争地位。随后，该B企业又以改进型号为名，将价格调高。

问：1．B企业的行为是否构成不正当竞争行为？

2．哪些低于成本价销售商品的行为不属于不正当竞争行为？

3．B企业行为是否侵犯了消费者的利益？

答：1．该实力雄厚的大企业在商业竞争中，采用的是降价排挤的不正当竞争手段。所谓降价排挤，是指同业竞争者以排挤竞争对手为目的，不当地降低价格至低于成本来销售商品的行为。

2．不属于不正当竞争行为的低于成本价销售商品的行为有：

（1）销售鲜活商品；

（2）处理有效期即将到期的商品或者其他积压的商品；（3）季节性降价；

（4）因清偿债务、转产、歇业降价销售商品。

3．B企业的行为属于不正当竞争行为，表面上看来似乎是针对同业竞争对手，并不损害消费者利益，在降价销售中，甚至消费者暂时还获得了实惠，但从长远看，不正当的经营者排挤竞争对手之后，垄断了市场就排斥了消费者自由选择的权利，在这种不正当竞争情况下，消费者的权益同样受到损害。

危险，且实际上已经造成刘某人身伤害，因此，属于产品缺陷责任。

（2）商店或者电扇生产厂家。我国《产品质量法》第43条规定，因产品存在缺陷造成人身、他人财产损害的，受害人既可以向生产者要求赔偿，也可以向销售者要求赔偿。因此，本案中，刘某既可要求商店赔偿，也可要求电扇生产厂家赔偿。

（3）要视具体情况而定。我国产品质量法对生产者和销售者的产品缺陷责任承担条件作了详细规定：只要生产者不能证明免责事由存在，则必须承担责任；销售者只有在存在过错的情况下才承担责任。对于生产者的免责事由我国产品质量法规定了三种：产品未投入流通；产品投入流通时缺陷尚不存在；产品投入流通进科技水平尚不能发现缺陷存在。具体到案中，商店如果能证明电扇的缺陷不是由自己造成，并指明生产厂家或供货方，则在向受害者赔偿损失后可向生产者或供货方追偿。对于生产厂家来说，本案中的电扇显然已投入流通，且该缺陷能被当时科技水平发现，所以只有在其能证明电扇投入流通时缺陷不存在，才可免除责任。

需要注意的是，以上只是商店和电扇生产厂家之间的责任追偿问题。无论刘某向谁主张赔偿，谁都不可推诿，应先行赔偿然后再来确定最终责任。

需要注意的是，以上只是商店和电扇生产厂家之间的责任追偿问题。无论刘某向谁主张赔偿，谁都不可推诿，应先行赔偿再来确定最终责任者。

（4）根据我国产品质量法的规定，结合本案，商店或生产厂家因电扇缺陷造成刘某人身损害，需要赔偿医疗旨、医疗期间的护理费、因误工减少的收入等。

推荐第10篇：经济诈骗案例

经济诈骗之：基础十四招

招数一：合同诈骗

这是犯罪分子罪常用的诈骗手段之一。在通常情况下他们一般先成立一个皮包公司（甚至虚构一个公司），这些公司往往从外表上能起到掩人耳目的目的），然后他们便与你签订购销合同，向你购货，货到后按月结款。先前的几次小数额交易，他们都会及时付款。别急，这只不过是骗你信任的手段而已，他们一般都会在最后一次要上一大批货后便人间蒸发，或是付少量订金拿走大批货物后消失在茫茫的中华大地上。

招数二：空头支票诈骗

疑犯在其作案初期，不会马上使用空头支票，而是先用现金进行小数额交易，以赢取你的信任，等你对他完全信任之时，他便会表示，想做大点，多拿点货，带现金不方便，希望能以支票交易，最后拿到一大批货物后，在支票到期前人去楼空，从而诈骗多家当事人。现有空头支票诈骗在顺德容桂地区的经济案件中占有较大的比重。可千万要留神哟！

招数三：金蝉脱壳

通常疑犯会先租用一个商铺或是出租屋、甚至是空地，然后要求你送货到其租用的地方，并佯称卸完货后再带你去收取货款，可在途中，他们往往会想尽办法借故离开，等你发现不妥返回卸货地点时，货物早已被人全部运走。从2002年1月至今，顺德容桂地区已发生19起以此手段诈骗的案件，被骗货物包括电器、钢材、轴承、药材等。

招数四：以传真电汇单骗钱

疑犯向你购货，并把电汇单传真给你，待款到后发货。前几次交易都正常进行，等得到你的信任后，他们便急着要货，要求你收到传真后先发货，待货发出后，他们便马上到银行终止这笔汇款，利用传真电汇单与实际到帐时间的时间差实施诈骗。

招数五：运输诈骗

顺德区容桂货运专业一条街对广大企业的货物流通起到了重要的作用，但个别货物运输企业在管理上的不完善，却被不法分子所利用。骗子的手段一般是：先由一人在外地租房安装电话、专门负责接听电话，再伪造一假证件及假车牌，然后将假车牌装在货运车上，并在停车场等候，当你租用其汽车时，他们就以虚假的身份与货运部签订“运输协议”，帮你运货，从而将货运部的货物骗走。招数六：偷龙转凤

疑犯会先打电话给你，称有某种货物供应，并以一个比较优惠的价格吸引你，当你同意进货时，他们则要求你要先办一张汇票，传真过来，以证明自己的资金实力才肯发货。他们收到汇票的传真件后便克隆一张一模一样的汇票，然后佯称已发货，并来到你的公司要求验真票才能提货，就在验真票的时候他们便用克隆的假票偷换真票，再推说货要明天到，到时候一手交钱一手交货。

招数七：利用运输车藏暗格进行诈骗

疑犯在送货过程中，在运货的汽车中安装一个装满水或者装沙的暗格，然后运货给你，过完地磅后，把货物运到你指定的地方卸下，在返回地磅回皮的过程中，偷偷把水或沙放掉，这样就等于加重了货物的重量。这种手段主要针对建筑、有色金属等行业。

招数八：以代销为名进行诈骗

这类诈骗多发生在铝材行业和陶瓷行业。疑犯先注册一间公司，然后声称自己怎样怎样有实力，销售能力如何强大，接着先帮你买小量货进行销售，在得到你的信任后，便大量的要货（先销售后付款），金额越滚越大，就这样把你的钱给“袋”走了。

招数九：信用证诈骗

按理说信用证是最安全的结算方式，但仍然有人中招。犯罪分子主要利用当事人对信用证的运作过程不熟悉，故意设置软条款，使你在不经意间违反条款而导致信用证失效，从而达到骗取财物的目的。招数十：以合作为名进行诈骗

骗子主要是以低技术充高技术或是以低档设备充高档设备作为投入进行诈骗又或者投入的设备只能用他提供的原材料，另外就是投入资金后通过各种手段、借口，把自己投入的资金抽回来。

招数十一：发包工程诈骗

骗子通常会找一个准备建房子的地方，然后在附近租用一间房屋，装好电话，并印上某某房地产公某某经理的名片，伪造好建筑图纸、工商执照、建委批文等物品，准备就绪后便四处找建筑工程队，一旦联系上就带人来看工地，以骗取工程队的信任，再向工程队收取质量保证金、回扣或是要求当事人支付投标保证金等骗钱。

招数十二：“装弹弓”诈骗

骗子先准备好钢材类产品，然后与你签订好购销合同，合同规定你要先付订金，并规定在某月某日某地全部提货。到了提货日的前一天晚上，疑犯来电话说由于某某原因明天不能提货，请等待通知，损失由他们负责。等待几天后仍没有消息，你于是便到对方公司追货，但对方反咬一口，说你违约在先，没有准时来提货，造成仓库无法清空，新货无法进来，还要你赔偿损失。在这种情况下，即使闹上法庭，也是你吃亏，很可能白白送掉订金。

招数十三：“做媒”诈骗

2002年5月的一天，顺德容桂XX实业有限公司的陈某突然接到一间自称是武汉某某高科技公司打来的电话，说自己专门生产一种“高级防化膜”，在渔业等方面有市场，市场价格三十多元/米，希望陈某能帮他们在顺德代理一下。正当他犹豫之际，突然有两人分别来到该公司询问是否有该防化膜出售，并表现出一副急需货的模样。陈某见状，忙与武汉联系，武汉方面说：已经有一批货在广州，可以先去看看。于是陈便带着其中的一人去看货。那人看货后立即表示要这些材料，并马上付了订金5000元，于是陈某立刻付订金10万元，买了这批货。可等到货运回顺德，再联系对方时发现均已关机，再到市场一打听，发现所谓的防化膜只是普通的一种布，价格也只是几元钱一米。

招数十四：贪便宜反遭损失

骗子先与当事人签订合同，购买当事人的优等品陶瓷，一个月付款。在交易过程中，疑犯要求更换另一种款式（二等品）。当事人当时就说：这是二等品，疑犯说：没关系我就喜欢这款。疑犯还会说：出货单还写优等品和那单价，到时候给我一点回扣就可以了。当事人还以为一家便宜两家着数，于是就发了二等品。结果一个月后，对方不付款，理由是货不对板，即使打官司，当事人就也只有输的命。进入以商会友诚信论坛

第11篇：经济案例答案

15.（1）①甲公司发行前的股本总额符合规定。根据规定，发行人首次发行股票并上市的，发行前股本总额不少于人民币3000万元。在本题中，甲公司发行前的 股本总额为4000万元，符合规定。②募集资金的用途不符合规定。根据规定，除金融类企业外，募集资金使用项目不得为委托理财等财务性投资。

（2）根据本题要点（2）所提示的内容，甲公司最近3个会计年度的净利润、现金流量净额是否符合中国证监会规定的首次公开发行股票并上市的条件？并分别说明理由。

（2）①最近3个会计年度的净利润不符合规定。根据规定，发行人首次发行股票并上市的，最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元， 净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据。在本题中，甲公司最近3个会计年度净利润累计为2900万元，不符合规定。②最近3个会计年度的现金流量 净额不符合规定。根据规定，发行人首次发行股票并上市的，最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元。在本题中，甲公司最近3个会计年度的现金流量净额累计额为4800万元，不符合规定。

（3）根据本题要点（3）所提示的内容，甲公司最近一期期末的无形资产是否符合中国证监会规定的首次公开发行股票并上市的条件？并说明理由。

（3）最近一期期末的无形资产不符合规定。根据规定，发行人首次发行股票并上市的，最近一期期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20%。在本题中，甲公司无形资产占净资产（5000万元）的比例为28%，不符合规定。

（4）根据本题要点（4）所提示的内容，甲公司2005年8月调整主营业务是否对本次发行的批准构成实质性障碍？并说明理由。

（4）构成实质性障碍。根据规定，发行人首次发行股票并上市的，最近3年内主营业务和董事、高级管理人员不能发生重大变化。

（5）根据本题要点（5）所提示的内容，张某、李某和王某在甲公司、乙公司同时任职的事实是否对本次发行的批准构成实质性障碍？并分别说明理由。

（5）①张某的行为不构成实质性障碍。根据规定，发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务。在本题中，甲公司的总经理张某只是在控股股东乙公司担任董事，并不违反规定。

②李某的行为构成 实质性障碍。根据规定，发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监 事以外的其他职务。在本题中，甲公司的董事李某在控股股东乙公司中担任了董事、监事以外的其他职务（总经理），违反了规定。

③王某的行为构成实质性障碍。根据规定，发行人的财务人员不得在控股股东中兼职。

（6）根据本题要点（6）所提示的内容，董事陈某、董事会秘书张某的行为是否对本次增发的批准构成实质性障碍？并说明理由。

（6）构成实质性障碍。根据规定，发行人的董事、监事和高级管理人员最近12个月内受到过证券交易所公开谴责的，或者最近36个月内受到过中国证监会行政处罚的，不具备发行条件。

（7）根据本题要点（7）所提示的内容，甲公司为其控股股东提供担保是否对本次发行的批准构成实质性障碍？并说明理由。

（7）构成实质性障碍。根据规定，发行人首次发行股票并上市的，不得存在为控股股东、实际控制人进行违规担保的情形。

16.要求：根据本题要点（1）所提示的内容，甲公司的配股数额、募集资金用途是否符合中国证监会规定的配股条件？并说明理由。

答案：①配股数额不符合规定。根据规定，上市公司拟配售股份数量不能超过本次配售股份前股本总额的30%。在本题中，甲公司的配股数额（6000万 股）超过了配股前股本总额（15000万股）的30%。②募集资金用途不符合规定。根据规定，除金融类企业外，配股的募集资金使用项目不得为委托理财等财 务性投资。

（2）甲公司2004年、2005年和2006年扣除非经常性损益前的净利润分别为4000万元、3200万元和3400万元，2004年、2005年和2006年扣除非经常性损益后的净利润分别为3000万元、2900万元和－1300万元。

要求：根据本题要点（2）所提示的内容，甲公司最近3个会计年度的盈利能力是否符合中国证监会规定的配股条

件？并说明理由。

答案：盈利能力不符合规定。根据规定，上市公司配股的，最近3个会计年度应连续盈利，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计 算依据。在本题中，甲公司2006年扣除非经常性损益后的净利润为－1300万元，不符合最近3个会计年度连续盈利的配股条件。

（3）甲公司2005年度的财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审计报告。

要求：根据本题要点（3）所提示的内容，甲公司的财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审计报告，是否对本次配股的批准构成实质性障碍？并说明理由。

答案：甲公司的财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审计报告，构成本次配股批准的实质性障碍。根据规定，上市公司最近3年及最近一期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告时，不得配股。

（4）甲公司最近3年以现金、股票方式累计分配的利润为最近3年年均可分配利润的18%。

要求：根据本题要点（4）所提示的内容，甲公司最近3年的利润分配情况是否符合中国证监会规定的配股条件？并说明理由。

答案：甲公司最近3年的利润分配情况不符合配股条件。根据规定，上市公司配股的，最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可 分配利润的20%。在本题中，甲公司最近3年以现金、股票方式累计分配的利润仅为最近3年年均可分配利润的18%。

（5）2006年10月，甲公司未经股东大会审议通过，为其控股股东3000万元的银行贷款提供了担保。2007年3月，甲公司因在董事会公告中作误导性陈述受到证券交易所的公开谴责。

要求：根据本题要点（5）所提示的内容，甲公司为其控股股东提供担保和甲公司被证券交易所公开谴责是否对本次配股的批准构成实质性障碍？并说明理由。

答案：①甲公司为其控股股东提供的担保，构成本次配股批准的实质性障碍。根据规定，上市公司配股的，最近12个月内不能存在违规对外提供担保的行为。 在本题中，甲公司2006年10月未经股东大会审议通过，为其控股股东提供担保，属于违规担保，且发生在申请配股的最近12个月内，因此，该事项构成本次 配股批准的实质性障碍。②甲公司被证券交易所公开谴责，构成本次配股批准的实质性障碍。根据规定，上市公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责，不 得配股。

（6）2006年12月，甲公司现任董事陈某在任期期间因违规抛售所持甲公司股票被上海证券交易所公开谴责。2005年9月，甲公司现任董事会秘书张某因违规行为受到中国证监会的行政处罚。

要求：根据本题要点（6）所提示的内容，董事陈某、董事会秘书张某的行为是否对本次配股的批准构成实质性障碍？并说明理由。

答案：①董事陈某的行为对本次配股的批准构成实质性障碍。根据规定，上市公司现任董事、监事和高级管理人员最近12个月内受到过证券交易所公开谴责 的，不得配股。②董事会秘书张某的行为对本次配股的批准构成实质性障碍。根据规定，上市公司现任董事、监事和高级管理人员最近36个月内受到过中国证监会 行政处罚的，不得配股。

（7）本次配股采用代销方式发行。代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量90%时，甲公司应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。

要求：根据本题要点（7）所提示的内容，甲公司配股的承销方案是否符合中国证监会有关配股的规定？并说明理由。

答案：承销方案不符合规定。根据规定，配股应采用代销方式，代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量70%（而非甲公司计划的90%）的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。

30.（1）不能列为清算财产。根据信托法，在信托关系中，委托人不是惟一受益人的，委托人被依法破产的，信托财产不列为清算财产。本案中，受益人有三个，故应依此规则办理。（2）A公司对该笔信托财产的信托受益权可列入清算财产范围依法处置。（3）对于已设立抵押担保的2000万元资产，抵押权人可以申请法院强制返还，以供优先受偿。根据信托法，信托当事人的一般债权人原则上不得请求法院强制执行信托财产，但在某些特殊情况下可以例外：设立信托前就对信托财产享有优先受偿权利的债权人即可依法申请强制执行。8 o! Y: j3 F, F, i( i8 m.PB

31.（1）甲信托投资公司必须将信托财产与其固有财产分别管理、分别记账。

4 f# {- A' C- M6 O/ d（2）甲信托投资公司不能要求分享收益。根据信托法，受托人只能以手续费或佣金形式取得报酬，不得利用信托财产为自己牟利，以信托财产投资收益分成的方式取得报酬是为信托法禁止的。 6 Uv5 b! F6 W; ^$ s

（3）不恰当。信托关系中，委托人是基于对受托人能力及品格的信任才设立信托的，因此，信托事务一般都需由受托人亲自处理，只有在信托文件另有规定或者有不得己的事由时，受托人才可委托他人代为处理。本案中，甲信托投资公司违反信托义务，应对造成的300万元损失承担赔偿责任。至于丙信托投资公司是否应对甲信托投资公司承担责任，那是另一层法律关系。 ' `4 Q) V0 s0 o Q

32.1、属作曲家钱某。（2分）属侵权行为。因歌曲《母亲》未发表，依著作权法规定，表演者使用他人未发表的作品须经著作权人许可。（2分）

2、不享有。（2分）因其本身就是侵权作品，不能获得表演者权。（2分）

3、属侵权行为。（1分）因未经著作权人钱某许可。侵犯了作者钱某的署名权、发表权、表演权。（3分）

4、是委托发明，双方存在委托的法律关系，即受托方接受一定的任务，按约定、按期限进行交付。（4分）

5、根据《专利法》第8条的规定，两个以上单位协作或者一个单位接受其他单位委托的研究、设计任务所完成的发明创造，除另有协议的以外，申请专利的权利属于完成或共同完成的单位；申请被批准后，专利权归申请的单位所有或者持有。（4分）

在本案中，虽然是水利工程公司委托水利工程设计院和建筑工程研究院，但并没有就发明创造的专利申请和权利归属进行约定，所以，本案中的发明专利申请权应当属于共同接受委托、共同攻关、共同完成委托任务、共同完成发明的水利工程设计院和建筑工程研究院，该项专利申请被批准后，该项专利权应当归共同申请的水利工程设计院和建筑工程研究院所有。（4分）

34.

1、答：法院应当支持刘、张二人的诉讼请求，依法维护二人的合法权益。

我国消费者权益保护法规定，消费者在购买、使用商品和接受服务时，享有其人格尊严、民族习惯得到尊重的权利。

本案中，某百货商场对刘、张二人强行搜身检查的行为违反了消费者权益保护法的规定，侵犯了消费者的受尊重权，依法应当承担责任

35.答：北京某商场应当退回陈某购鞋款，并赔偿陈某由此而产生的合理费用。

消费者权益保护法规定，经营者提供商品或者服务，按照国家规定或者与消费者的约定，承担包修、包换、包退或者其他责任的，应当按照国家规定或者约定履行，不得故意拖延或者无理拒绝。并且规定经营者提供商品或服务造成消费者财产损害的，应当按照消费者的要求退还货款和服务费用，或者以赔偿损失等方法承担民事责任。

本案中，北京某百货商场与陈某约定了“三包”质量责任，但其无故拖延，不履行其应当承担的责任，违反了法律规定，给陈某造成了一定的损失，因此该商场应当依法承担退还货款和赔偿由此而产生的合理费用的民事责任。 36,1）甲旅行社的行为已构成不正当竞争，属于侵犯商业的行为。

商业秘密是指不为公众所知悉、能为权利人带来经济利益，具有实用性并经权利人采取保密措施的技术信息和经营信息。雇员或职员的“跳槽”行为是企业的商业秘密被泄露的主要渠道。甲旅行社利用高薪利诱乙旅行社职员泄露乙旅行社的经营信息，致使乙旅行社业务骤减，造成一定经济损失。

商业秘密是企业的一种无形财产，具有不可侵犯性，任何人均负有不可侵犯的义务，雇员也不例外。以上案例的雇员“跳槽”以及泄露商业秘密行为都有构成侵权，应依法进行相应的处理。获取被泄露商业秘密的甲旅行社采用了不正当竞争手段，也应承担侵权责任，给予相应的制裁。

（1）C服装厂与A单位的交易行为没有不合法之处。因为双方意思表示真实，且不违反法律行政法规的规定，也没有损害社会公共利益。（2）介绍人B收取服装厂的1000元合法。介绍人B的行为属于居间行为，居间人通过其居间行为使委托人签订合同，从中收取居间费即报酬，符合《合同法》的规定。

如书面材料齐全，

仲裁庭如作出如下裁决：

一、工资与补充金会得到支持，

二、竟业禁止条款有效。因为没有支付工资，只是没哟履行

劳动合同而已，劳动合同本身已经生效了

39.本案中，王某在填写录用人员情况登记表时，隐瞒了自己曾先后２次受行政、刑事处分的事实，是一种不诚实，不善意的行为，违背了诚实信用原则。虽然签订合同是双方自愿的，但这种自愿是建立在虚假材料的基础上的，本质上是违背了平等自愿的原则。

40.1、东湖水产局作出行政处罚依据的是《渔业法》第29条规定：“破坏他人养殖水体、养殖设施的，由渔业行政主管部门或其所属的渔政监督管理机构责令赔偿损 失，并处罚款。”，根据全国人大常委会法制工作委员会对《渔业法》

第29条解释：《渔业法》第29条中“破坏”一词是指故意的行为，不包括过失的行为。本 案中医科所挡坎截流并没有破坏他人养殖水体的故意，应属过失的行为，不应按照《渔业法》第29条的规定作出处罚。因此，武汉市水产局撤销东湖水产局的行政 处罚是正确的。

2、法院认定的赔偿额不合理。赔偿损失作为一种民事责任，它的范围应当是赔偿受害人所遭受的全部实际损失，即包括直接损失、间接损失和可得利益。直接损失 是指财产上的直接损失。间接损失是指为减少损失而采取措施时所需支出的费用。可得利益是指可以预见的由损失财产能带来的利润。本案中，法院只认定鱼死亡的 直接损失及事后受害人采取措施付出的人工费用，却忽视了受害人应得的鱼卖出后可得利益的损失，显然是不适当。

的。

41.(1)陈、邓对其人身自由所受到的侵犯，可请求行政赔偿(2分)。因为以办"学习班"的方法非法限制、剥夺公民人身自由的行为属于法定行政赔偿的情形之一(2分)。。(2)陈、邓请求行政赔偿，应首先向所在乡人民政府提出(2分)。如乡政府拒绝赔偿，可向人民法院提起行政赔偿诉讼(2分)。(3)陈、邓依法应获得办"学习班"期间(5天)人身自由被侵犯的赔偿金(2分)。每日赔偿金按国家上年度职工日平均工资计算(2分)

第12篇：案例分析

电子商务案例分析

德芙巧克力网络营销

10431 16 沈英男

一、基本概况

玛氏公司（Mars Inc.）生产与销售多种商品，从糖果、宠物食品，到加工米，产品行销全球，顾客遍及100多个国家。 2002年，《福布斯》杂志将该公司列为全美第三大私人企业，而家族则名列全球最富有的第21名，净值高达100亿美元。

玛氏公司的经营项目包括点心类食品（M&Ms巧克力、士力架〈Snickers〉、德芙巧克力〈Dove〉、彩虹糖〈Skittles〉，等等。

德芙巧克力是世界最大宠物食品和休闲食品制造商美国跨国食品公司玛氏（Mars）公司在中国推出的系列产品之一，1989年进入中国，1995年成为中国巧克力领导品牌，“牛奶香浓，丝般感受”成为经典广告语。 巧克力早已成为人们传递情感、享受美好瞬间的首选佳品。一如它的广告语阐述的“牛奶香浓，丝般感受”那般诱人。而独特的创意及制作拍摄技巧，也将为身为领导品牌的德芙牛奶巧克力带向全新的境界。

1.德芙背后的爱情故事

德芙(DOVE)的英文注释是¡°DO YOU LOVE ME¡±，它的背后有一个美丽的爱情故事。相传卢森堡王室后厨莱昂爱上了芭莎公主，不过，在那个保守年代，相爱的两个人都没有说出心里的爱意，只是默默地将感情埋在心底。为了卢森堡和比利时之间关系的巩固，联姻是最好的办法，芭莎公主远嫁比利时，莱昂在准备甜点的时候，在芭莎的冰淇淋上用热巧克力写了几个英文字母¡°DOVE¡±，即¡°DO YOU LOVE ME¡±的英文缩写，但芭莎没有及时看到已经融化掉的¡°DOVE¡±。

深受相思之苦，莱昂离开了王室，带着心中的隐痛，悄然来到了美国。如果当初那些字不会融化，他就不会失去最后的机会。 后来，每一块德芙巧克力上都被牢牢地刻上¡°DOVE¡±，以此来纪念莱昂和芭莎那错过的爱情，苦涩而甜蜜，如同德芙的味道。当情人们送出了德芙，就意味着送出了那轻声的爱情之问：DO YOU LOVE ME?那也是创始人在提醒天下有情人：如果爱他(她)，请及时让爱人知道，深深地爱，不要放弃。 2.德芙产品介绍

八款经典口味，赋予独特外表和浪漫内涵： 丝滑明星－草莓味双层巧克力； 经典之源－纯黑巧克力； 甜蜜天使－草莓味巧克力； 倾心滋味－摩卡夹心巧克力；

热带明珠－香橙味夹心巧克力； 清风舞曲－清凉夹心巧克力； 倾城诱惑－榛子酱巧克力； 越洋奇珍－夹心黑巧克力。

二、商业模式 1.战略目标

德芙品牌在市场上具有很高的品牌知名度，市场占有率为35%，知名度为80%，同时德芙巧克力的消费者具有较高的品牌忠诚度，并且在不断地通过口碑传播，影响着其他消费者。

2.目标用户

德芙巧克力重度消费群属于比较时尚的人群，为18-24岁偏女性/15-35岁男女。

女性爱吃巧克力；年轻人为自己购买；父母喜欢为孩子购买；热恋中的情侣。 1）女性爱吃巧克力

巧克力可以说是最美味的食品之一，尽管女性在体形和美味的抉择中痛苦不堪，但对巧克力的偏好仍十分明显。调查显示，女性尤其是年轻的女性购买巧克力的倾向性相当明显，再具体比较，年龄因素对购买者的影响要略大于性别因素的影响。

2）年龄低人群购买频率高

购买巧克力的频率与年龄有较强的关联，年龄低的人群购买的频率较高，研究表明，35岁以下购买者自己消费巧克力的比例很高，尤其是15～24岁的人群为自身消费的主要群体。

3）年龄低人群购买频率高

研究表明，高频率购买的比例呈现从低年龄到高年龄逐步递减的规律，购买巧克力的人未必是最终的巧克力消费者，35岁以上的消费者购买的产品绝大部分是为孩子购买，特别是35～44岁的人群，这一比例高达86．3％。

4）热恋中的情侣

大家说爱情就像一块巧克力--因为它的甜蜜，有研究发现说巧克力里含有一种“氨基苯”(PEA)，这种物质可以引起荷尔蒙的波动，使人产生一种像坠入爱河一样的柔情蜜意。所以最甜蜜的情话就是：“我就是你的巧克力，在你的口中被溶化。”而情人节时人们选择送巧克力的最多。 《浓情巧克力》里漂亮的女主角更是骄傲地向全世界宣称：“你不能拒绝巧克力，就像你不能拒绝爱情。”在那部电影里，巧克力被描述为可以改变命运的魔力糖果。

3.赢利模式

德芙是最早进入中国的巧克力品牌。

中国巧克力市场正在以全球前3的增速快速发展，向一个潜力庞大的产业迈步。

美国玛氏有限公司是世界上最大的巧克力和糖果公司，全球年销售额超过150亿美元。旗下有诸多国际品牌，具有较大的国际影响力，玛氏所涉足的每个业务，在各自的领域里都是市场的领先者。所以，其本身的市场竞争力，创新能力以及市场发展经验无庸置疑。

目前德芙网络营销的赢利模式利用海报、广告、网络等手段对德芙进行了有利的信息传播，在广告杂志和相关的健康生活的杂志发布了有效的新闻稿件，进一步完善企业的形象的同时，提高企业的知名度。

近5年，中国德芙巧克力市场保持了8％至12%的年增长率，高于全球糖果巧克力年均增长速度近6个百分点，已成为中国食品工业中快速发展的行业。随着人们生活水平的不断提高以及新功能、新口味的巧克力产品的涌现，促使德芙巧克力市场的需求正在进一步扩大。利润大大增加。 4.核心能力

德芙品牌之产品的消费者具有较高的品牌忠诚度, 利用口碑传播, 会影响其他消费者;创造与目标受众更多、更好的互动机会，提高品牌偏好度。德芙取得今天的成就归纳为以下优势：

1) 产品本身优势

一是原料优质化，二是工艺科学化，三是品种多样化、营养化，四是包装精美化，五是产品组合化。

2) 包装优势

在包装上，德芙巧克力在中国市场优于国产品牌的包装，在视觉上，让顾客感到品质更好，格调更高。包装上也分为独立包装、小包装、塑料包装及铁盒等高、中、低多个档次。也会针对节日的礼品装，针对年轻人传情达意的各式巧克力进行各工各式的包装。

3) 经济优势

由于中国巧克力市场拥有巨大的消费潜力，世界各大知名巧克力厂商都将目光聚焦中国。有关数据显示，中国巧克力市场中，品牌市场份额位居前3位的分别是德芙（38.61%）、吉百利（13.22%）、金帝（11.12%），其中，世界三大著名巧克力品牌---德芙、吉百利、金帝就占了近2/3的市场份额。由此可见，中国巧克力市场品牌集中程度非常高，尤以德芙优势最为明显。

4）质量优势

采用最优质的存天然可液和可可脂精心配制而成的德芙巧克力，其各项指标都达到欧洲最高标准。

三、经营模式 1.网上营销

德芙巧克力凭借自己的自身优势创造了自己的官方网站。 巧克力消费者市场调查：

消费者希望巧克力产品口味更纯，价格更低，巧克力市场3-4元为核心市场， 而德芙在追求产品质量的同时也在不断的打造消费者满意的价格。

2．定位 ：定位为中高档的产品，但与此同时不忽略广大的中端的核心市场，也兼顾稍中端的市场。

3.营销策略 产品策略 ：

1、产品细分 ，八款经典口味，还有不断新出的产品

2、广告 ，“牛奶香浓，丝般感受 ”德芙巧克力的广告语注重消费者的体验感受。

3、产品包装 ，包装精美，色彩搭配醒目。 价格策略 ：

1、在中国采取的是统一定价。

2、价格的三个一致性原则 。

3、走高档路线，价位相对较高。渠道策略 主要有两种：

企业——经销商——零售终端。

企业——代理商——零售终端。

在超市，在淡季与此季旺销产品捆绑进行销售。 在一些大的一线城市设立品牌专卖店。 促销策略 在宣传方面，“利用了海报、挂旗、粘贴、塑料架头牌、货架头牌、飘吊物、陈列纸柜、德芙专用陈列架、收款台货架、热点货架、散装货架等。

促销方面，选商圈做活动，例如价格折扣、赢大奖或抽奖、立即获奖、复购奖励、促销包装的促削办法 。

差异化营销——娱乐营销

联手“杜拉拉”追求味蕾上的诱惑 。

定制话剧走出文艺“范儿” ——《一颗巧克力的心声》 。 牵手“酷我音乐” 。

四、管理模式

1.活动管理 提供360的服务

广播将为客户提供在线宣传方案：通过在线广告，扩大消费群；实行进行评估，根据创意，网站和工作日等因素，每周调整整体计划；改进、提高点击率和使活动更有效；3天提供一次管理报告；活动结束，做全面的回顾。

2.服务管理

直销德芙DOVE巧克力，质量绝对保证、价格绝对实惠、味道绝对保证新鲜 德芙巧克力

３７元五斤以下自提 ３９元２斤以上５斤以下快递或直接送货上门

３６元五斤以上自提

３８元 ５斤以上快递或直接送货上门

３５元１０斤以上自提

３７元１０斤以上快递或直接送货上门

３５元 ２０斤以上快递或直接送货上门

欢迎大家团购，这样价格更优惠，俺也能偷会懒。 质量保证，保证新鲜、诚信经营、假一赔十。

五、结论与建议

中国巧克力市场的迅速发展，如今的巧克力市场早已告别了单一产品形式的时代，德芙出品的不同的样式，口味令消费者眼花缭乱，德芙巧克力品被广泛接受，是对德芙的扩大对中国的市

场占有率的极好契机。所以，德芙进入中国市场的成功不是偶然而是必然的。

充分利用我们现有的优势来弥补自己的劣势，并且在严峻的竞争压力下，不断的发现机会，创造机会。我们可以利用巧克力市场不足来创造更多的机会，例如巧克力品牌没打文化牌，我们则可打出情侣文化，健康文化，礼品文化等等。

第13篇：案例分析

案例分析

龙王村小学王 莉

10月9日，我有幸同各位领导及部分同事一起到焦家会小学听取了优秀教师王红英的新课改公开示范课（三年级数学）。课程改革的最终实施者是教师，要靠广大教师在教学实践中去实现、去完善。教学方式要从本质上加以转变，是课程改革中的前提条件。就本节示范课我浅谈以下几点：

首先，本节课从 “满堂灌”式教学走向“牧羊”式教

学，王老师不是告诉学生“这种草好吃，应该这样吃，必须吃”，而是在指明所要达到的目标的基础上，把“羊儿”带到广袤的草地上，根据目标“吃什么草，怎样吃”是羊儿的事，教师只是一个“牧羊人”，只需小心地看护、组织和引导那些“羊儿”吃饱吃好，这种教学模式使课堂真正提升了学生的主体地位，充分发展学生个性。学生在课堂上是演员而不观众，教师是导演而不是演员，教师的作用在于激活学生的思维，创设问题情景，引导学生开展探索和实践。要承认学生在教学中的主体地位，说到底，教学活动是重要的就在于教会学生“学”，而不是其它。

其次，本节课注重了从重结果向重过程转变。王教师在教学中重视知识的来龙去脉，有意培养了学生对新知识学习的思维过程，让学生自己通过动手、动脑测量周长，归纳总结出有几种方法。而有些老师老师在评课时说到忽略了周长结果的计算，我认为只要学生掌握了方法计算结果是否统一那属于计算能力的问题。乐街知识的形成过程已经完成了本节课的教学目的。下一课时才学习规则图形的周长在实际生活中的应用。从教按设计来看，她让学生通过感知——探究—

—概括——应用的思维过程去发现真理，掌握规律。在这个过程中，学生既掌握了知识，又发展了能力。但学生完全可以通过自己的实际测量计算出长方形、正方形的周长，并总结出计算公式。提高自信心最大程度的发挥孩子的潜能。

最后，课堂上学生大胆、从容的表现及标准、流利的普通话值得我在今后的教学工作中多努力。学生养成良好的行为及学习习惯非一日之功。我们在教会学生知识的同时，跟要注重学生的全面成长，促进学生认知、情感、态度与各种技能等方面的和谐发展。此外，从本节课中我认识到教学评价的重要性。课堂中王老师运用了教师评价、学生评价、小组评价的评价方式。对差生，给与肯定与鼓励，激发他们继续探究的热情、信心和勇气。对成绩好的学生，同样会起到促进他们在学习上更加努力的作用。王老师没有用那种浮泛空洞的语言来评价学生，如：“你真棒！”“你真能干！”等而是既肯定学生的合理成分，又给学生以积极提示，以激励学生的兴趣和积极性。让学生感受到老师对于自己的关注和重视，让学生获得学习方法和习惯的正确导向。

总之，在实施新课改的同时，我们的教育教学中，应当再少一点“师道尊严”，多一些亲和理解；少一点严肃，多一些和蔼；少一点批评，多一些鼓励。一改传统的师生关系，给教师的教和学生的学留出了更多的空间，我们有必要也有可能更多地强调合作学习与探究学习的方式，更多地去关注课堂教学中学生主体地位的落实，关注学生在课堂教学中的实际收获，为实施素质教育，确立新课改理念消除自身的障碍，进而使课堂教学更科学，更有效。

第14篇：案例分析

洋葱头案与燕麦种子案裁决结果比较

案情简介

洋葱头案：某公司出口洋葱头，FOB大连。装船前检验合格，但是，到目的港后卸货时发现部分洋葱头腐烂。买方就该货损向卖方索赔，遭到拒赔，引发贸易纠纷，双方同意将该争议案件提交仲裁。仲裁机构调查发现：洋葱头装船后，由于船舶的通风设备失灵，导致货损，仲裁卖方可以拒赔。

燕麦种子案：某公司出口燕麦种子，FOB天津新港，合同规定燕麦种子的发芽率不得低于90%，装运前燕麦种子发芽率超过90%，合格。目的港检验结果显示该批种子的发芽率不足50%,不合格。买方就该货损向卖方索赔，遭到拒绝，引发贸易纠纷，双方同意将该争议案件提交仲裁。仲裁机构调查发现：由于卖方未能在该批燕麦种子包装前对包装物（麻袋）进行充分的熏蒸处理，致使麻袋上残留虫卵，啃噬了燕麦种子胚芽，致损，裁决卖方应该赔偿。

案情分析

FOB的买卖双方以转运港船舷为界划分货物风险。如果导致货损的原因是偶然的，而且发生在货物越过转运港船舷后，则由买方负责，例如：洋葱头案中，卖方装船前货物经检验机构检验符合合同规定的品质条件，卖方在装船后及时发出装船通知，卖方没有过失。在运输途中，船舶的通风设备失灵，导致货损，属于越过装运港船舷后发的风险，应该由买方承担。如果损失发生在越过船舷前则由卖方负责。如果导致货损的原因是必然的，而且该原因于货物在装运港越过船舷前就已经存在，则由卖方负责，例如：燕麦种子案。

出口公司误解信用证分批转运条款引发贸易纠纷 案情简介

某农产品进出口公司于2006年向阿斯特国际贸易有限公司出口一批白芸豆。2月25日，接到对方开来的信用证，有关部分用信用证条款规定：1000公吨大白芸豆……装运单据需分如下3套：300公吨一套；200公吨一套；500公吨一套。装运不得晚于2006年3月31日，不许分批装运。

农产品进出口公司经与船方代理公司联系，根据3月末前舱位情况，1000公吨无法在一条船上装完，即向卖方阿斯特国际贸易有限公司提出修改信用证。3月14日即接到信用证修改书为：“允许分批装运。信用证的其他一切条款均未改变。”

农产品进出口公司最后经过船方代理公司配船于3月20日起将货相继装出，即于3月21日装“AXING”轮300公吨；3月24日装“WANGJIANG”轮200公吨；3月26日装“SHUNJIANG”轮200公吨；3月28日装“WANQUANHE”轮300公吨。并各取得3月21日、3月24日、3月26日和3月28日签发的提单。农产品进出口公司于3月31日将备齐的全部单据通过议付行向开证行寄出。但4月14日开证行提出单证不符：“第****号信用证项下单据经我行审查发现单证不符：根据你方所提交的单据共4套：即300公吨一套；200公吨一套；200公吨一套和300公吨一套。我信用证规定，装运单据分3套，所以你方单据与我信用证规定不符，单据暂由我行留存，速告如何处理。”

农产品进出口公司经有关人员研究，并将开证行的解释与信用证对照才认为确系该公司误解信用证条款。农产品进出口公司又与阿斯特国际贸易公司商洽，亦无效果，最终以降价20%而结案。

案情分析

本案例的农产品进出口公司是没有完全理解信用证条款的要求。正如开证行所解释的

一样，信用证条款规定不许分批装运，后改为允许分批装运，但原规定限制3种数量分3套单据的要求并未改变。该信用证经修改后实质变成这样的条款：“允许分批装运，但单据必须分为3套，即300公吨一套；200公吨一套；500公吨一套。”单据分3套是肯定的。如果1000公吨只装一条船也可以，但单据仍要按上述限定是我数量300公吨、200公吨、500公吨分开3套单缮制。如果将1000公吨分2条船装也可以，例如：第一条船装500公吨，但单据则分两套，即300公吨一套，200公吨一套；另一条船装500公吨为一套单据。如果1000公吨分3条船装也可以，则按规定数量300公吨、200公吨、500公吨分装3条船，单据按每条船一套分别缮制。上述几种分批方法均符合信用证要求。除此之外分4条船、5条船等都违背信用证要求。总而言之，不分批也可以，单据仍分3套。如分2批或3批也可以，单据仍要分3套，分3套单据是不可改变的。而农产品进出口公司恰恰相反，却分了4条船装，单据分4套，当然不符合信用证要求了。

“正确”、“及时”是单证工作的原则。农产品进出口公司的第一批货于3月21日装了300公吨，第二批货于24日又装了200公吨，既然信用证修改为允许分批装运，应该将21日所装的300公吨和24日装的200公吨分别及时向银行交单办理议付。如果能这样及时交单，这两笔共500公吨的货款即可安全收汇。因为第一批货和第二批货的装运数量完全符合信用证条款所规定的分批和分套制单的要求，单证相符，开证行就必须接受第一批交单和第二批交单的单据并按时付款，这样就能减轻一半的损失。及时不是这样的情况，一般单证工作也要求在装运后应该及时向银行交单办理议付，争取早一天收汇就多增加一天的外汇利息。

信用证的装运日期和合同规定的日期不一致

案情简介

中方某公司于国外公司签订购买松香1200T的合同，规定装运期应于一个月前通知，但公司突然收到信用证，买方及开证行均未预先通知该公司。信用证要求装船日期只有7天的时间，在如此短的时间内备货、订舱及装运对该公司来说难度极大，然而，该公司并未立即要求买方延长装运期。通过市场分析后发现，松香的价格在暴跌。很显然，买方想通过开立以上的信用证将违约责任推到出口人身上。认识到这一点，该公司全力以赴，按时将货装运完毕并顺利结汇。

案情分析

信用证中的内容与合同规定的不一致，但如果能较容易地满足信用证的要求便可接受信用证的这项条款，但应在合同中作相应的更改。不难设想，如果该公司要求改证，延长装运期，买方毫无疑问讲予以拒绝，使信用证过期。买方还有可能控告出口人不履行合同而要求出口人赔偿其损失。

商品数量严重溢装受损案

案情简介

某年，某粮油食品进出口公司出口一批驴肉到日本，该批驴肉工25吨。合同规定，该批货物应装与1500个箱子内，每箱净重

16、6千克。如按规定装货，则总重量应为24.、9吨，余下0、1吨可以不再补交。当货物运抵日本港口后，日本海关人员在抽查该批货物时，发现每箱净重不是

16、6千克而是20千克，即每箱多装了

3、4千克。因此，此批货物白送给客户

5、1吨驴肉。此外，由于货物单据上的净重与实际重量不符，日本海关还认为我方

少报重量有帮助客户偷税嫌疑，向我方提出意见。经我方解释，才未予深究。但多装的

5、1吨驴肉不再退还，也不补付货款，造成我方损失。

案情分析

世界上许多国家的海关一般对进口货物都实行严格的监管，如进口商申报进口货物的数量与到货数量不符，进口商必然受到询查，如属到货数量超过报关数量，就有走私舞弊之嫌，海关不仅可以扣留或没收货物，还可追究进口商的刑事责任。上例中，由于我方的失误，不仅给自己造成损失，还给进口商带来麻烦。究其原因，主要由于工作中各个环节没有衔接好。首先，业务人员成交这笔业务后，给加工部门下达的加工通知单中，没有明确规定每箱只装

16、6千克，加工部门受到加工通知单后，仍按常规每箱装了20千克驴肉；其次，在出口货物报关、装船时，有关环节没有将每箱净重和箱数相乘，仅凭申报的

24、9吨重量办理有关手续，而不知实际上已经装出了30吨货物，多装的驴肉白白送给了对方。

出口公司在履约过程中应加强单证、单货的复核工作。凡是装货要求特殊时，应该重点提出，以引起有关部门的注意，杜绝差错产生。

直运提单实际转运理赔案

案情简介

中方某出口企业与美商按CIF纽约、即期信用证方式议付的条件达成交易，出口合同和信用证均规定不准转运。我方在信用证有效期内将货物装上直驶目的港的班轮，并以直运提单办理议付，国外开证行也凭议付行提交的直运提单付了款。承运船只驶离我国港口时，船公司为接载其他货物，擅自将我方托运的货物卸下，换装其他船舶继续运往目的港。由于中途耽搁，加上换装的船舶设备陈旧，使抵达目的港的时间比正常直运船的抵达时间晚了两个多月，影响了买方对货物的使用。为此，买方向我方出口企业提出了索赔，理由是我方提交的是直运提单，而实际上是转船运输，是弄虚作假行为。试分析此案例。

案情分析

我方已按信用证的规定将货物如期装上直达班轮并提供直达班轮提单，卖方义务已履行。至于货物在运输中承运人援用提单上的“自由转船条款”而将货物换装他船时，无须征得托运人的同意，所以买方指责我方弄虚作假的理由根本不能成立。另外，按CIF条件成交，货物在装运港装上驶往目的港的船舶时风险即转移。货物何时到达目的港，是否到达目的港，包括船公司中途擅自转船的风险概由买方承担，而与卖方无关。CIF价成交的贸易合同属于“装运合同”，而不是“到货合同”。卖方只要在装运港将货物装上船就完成了交货任务。

误签清洁提单招致巨额赔偿

基本案情

某运输公司承运一批花生米到法国，货物装船时发现货物部分霉变。船东拒绝签发清洁提单，且大副在收据上特别批注货物发生部分霉变。在当时确保出口的地方政策压力下，运输公司应发货人要求，签发了运输公司的清洁提单。货物运抵目的港后，收货人发现大部分货物已经霉变，基本上丧失了使用价值。为了维护自身权益，收货人在当地采取了扣船措施，运输公司被迫提供200万美元的担保用于释放船舶。由于运输公司是在明知货物发生部分霉变的情况下仍然签发清洁提单，因此，违反了保赔协会的协会规则，无法得到保赔协会

的保险补偿和司法协助。

处理结果

运输公司在庭审抗辩中曾经援引提单背面的责任限制条款，以限制自身的赔偿责任。但是鉴于大副收据上批注的状况与提单记载状况不符，运输公司在签发提单时有欺诈成分，丧失了限制责任的权利。在这种全面不利的诉讼背景下，运输公司只好接受庭外和解，最终赔偿收货人70万美元。

法律分析

由于承运人负有将提单记载的货物交付给收货人的义务，因此，只有如实签发提单，才能确实保护承运人的利益。《海商法》第七十五条特别规定，在承运人知道或者有合理根据怀疑的情况下，承运人或者代其签发提单的人有签发带批注提单的权利。但是，国际贸易中的当事人一般不接受带批注的提单，常常会要求承运人签发清洁提单。签发与事实不符的提单具有很大的风险性，不仅面临索赔，而且还会因此丧失责任限制的权利。

经验教训

通常为了满足贸易的需求，发货人往往以提供承担承运人全部责任的担保函作为条件，要求承运人签发清洁提单。即便这样，承运人仍然有可能独自承担巨额赔偿责任。这里需要特别注意的是担保函的效力问题。如果货物表面仅仅有轻微的瑕疵，发货人为此以担保函换取了清洁提单，而事后发现了货损，承运人可以凭担保函向有关方追偿因此造成的损失。如果货物有明显的缺陷，承运人凭担保函出具了提单，事后承运人将无法依担保函向有关方追偿，因为该担保函有欺诈性，法律不给予保护。

发票和汇票缮制错误致损案

案情简介

我某出口公司A与科威特某中间商成交货物一批，贸易条件为CFR5%，货值为RMB￥52500。国外开来L/C总金额为49875元，并注明：“议付时扣5%佣金额给某商号”，原文为“When negotiating documents5% commiion to be deducted from amount negotiated and returned to×× ”。但A公司在制单中忽略核对L/C金额，在缮打发票和汇票时均按照合同金额52500元，议付时银行扣除5%，按49875元借记开证行北京帐户。开证行接单后来电拒付，理由是发票金额超过来证金额。经多次与开证行及中间商交涉均无效，只好在L/C有效期内另赶制新发票和汇票，即金额改为49875元，再扣去5%佣金，白白损失了5%的金额计2493.75元。

案情分析

本案例中的A公司业务员因缺乏经验，并对缮制单据复核把关不严，以致中了国外商人设下圈套，可谓有苦难言。本案的教训如下：

忽视审查L/C金额与合同金额是否相符

本案来证总金额为49875元，A公司审证时未能发现L/C所列金额与合同不符号。按照合同，金额应为52500元，而不是749875元。业务员对于L/C上“议付时5%„„”错误理解为：L/C上金额是合同金额52500元扣5%佣金后的净额49875元，于是在缮打发票，汇票时均按合同规定办理。开证行发现单证不符予以拒付的必然的。这个错误本来可以避免，只是由于A公司审证制单把关不严，才误入了外国商人设下的圈套，等于白送了5%的佣金，即人民币2493.75元给人家。

审证制单要有全面的专业知识和较强的责任心

审证是一项既细致又专业性很强是工作，工作人员稍有疏忽就会带来不可弥补的损失。作为外贸单证工作人员，不仅要具备良好的专业知识，熟悉合同的条款及操作方法，而且要有风险防范意识和丰富的经验，否则，就会给外方欺诈机会，给自己造成不必要的损失。

第15篇：案例分析

第一章 管理活动与管理理论

案例1

忙碌的生产部长

金星公司是一家生产住宅建筑用品的企业。待办完这些事，他一看表才知早巳过了下班的时间。 根据案例所提供的情况，请回答下列问题：

1．王雷和张立分别是这家企业哪一层次的管理人员?( B ) A．高层和中层的 B.中层和基层的 C．高层和基层的 D．都是中层的

2． 关于锁的装配不善问题，公司总经理应该首先责成谁负起最终责任?这依据的是什么原则?( C ) A．装配车间主任，监督职责明确原则 B．装配车间的工人们，执行职责明确原则 C．生产部长，责任的不可下授原则 D．依据责权对等原则，没人该对此负责

3． 王雷向总经理汇报说他这星期做了几件重要的工作，请在下列空格里依次写下这些工作所体现的活动或职能性质：

A.———— B.———— C.———— D.——-— E.———— （答案A计划B领导C组织D非管理工作E组织）

4．劳资纠纷的处理和工伤赔偿政策的解释都共同需要何种管理技能?( A ) A．人际技能 B．技术技能 C．概念技能 D.根本不需要管理方面的技能 5．产品更新换代和制造工艺改进都对管理工作的职能和技能有些什么要求?( D ) A．它们都是技术方面的问题，与管理工作无关

B．它们都涉及到管理中的决策职能，所以只要具备概念技能就可做好该类工作

C．它们是纯粹技术领域的业务决策，做好该项决策需要有一定的管理技能，但主要限于技术技能方面 D．技术领域的决策是一项富有挑战性的工作，要求同时具备概念技能和技术技能，有时还需人际技能 6．打电话请供应厂商来换一台同目前用坏的机器一样的设备，这是设备简单替换问题，需要的管理技能主要是( B )。

A.概念技能和技术技能 B.人际技能和技术技能 C技术技能 D．人际技能和概念技能 案例2

王新的工作

王新是一家生产小型机械的装配厂经理。为什么他就不能以一种使自己不这么紧张的方式工作呢？

试回答下面的问题

从管理职能的角度，可以对王新的工作做一种什么样的分析？ 案例分析：

按照管理者在组织中所处的地位划分，王新应是一个高层管理者，组织的兴衰存亡取决于他们对环境的分析判断，以及目标的决策和资源运用的决策。按照管理者责任划分，他应属于决策指挥者，他基本职责是负责组织或组织内各层次的全面管理任务，拥有直接调动下级人员，安排各种资源的权利。同时王新是这个工厂的领导者，它应该干领导的事，即完成计划和领导的职能，不能将时间与精力作不必要的消耗。在这个案例里王新应改变去做一个计划者、指挥者和协调者，将具体的工作交给其他中层和基层管理者去做。王新应该用大部分时间去处理最难办的事情，减少会议，减少不必要的报告文件。

案例3

联合邮包服务公司

联合邮包服务公司（UPS）雇用了15万员工，他们在回到卡车上的路途中完成登录工作。 试回答以下问题

本文体现了什么管理思想的哪些内容 案例分析：

体现了泰罗倡导的以科学为依据的管理理论，其方式是通过明确规定提高生产率的指导方针。他定义了四项管理思想原则：

1． 对工人工作的每一个要素开发出科学方法，用以代替老的经验方法； 2． 科学的挑选工人，并对他们进行培训、教育和使之成长；

3． 与工人们衷心的合作，以保证一切工作按已形成的科学原则去办；

4． 管理当局与工人在工作和职责的划分上几乎是相等，把自己比工人更胜任的各种工作承揽过来。

案例4

回到管理学的第一个原则

1 纽曼公司的利润在过去的一年来一直在下降，管理学先辈们的理论在今天一样地在指导我们。” 思考题：

1、纽曼公司技术和管理条件改善了，但为什么利润却下降？

2、为什么要回到管理学的第一个原则？对此有何启示？ 案例分析：

1．问题在于公司的劳工关系上，工资提高了，生产的产量却没有提高多少，工资没有起到相应的激励作用，利润自然下降。

2．管理学的第一个原则是要采取各种措施提高生产率，

案例5

勤劳的小李

某制造分公司经理郑东和财务主管小李之间进行了如下的对话。 根据上述情况，请回答下列问题：

1．在这家制造公司里，小李是属于：（D）

A．直线管理人员 B．参谋职能人员 C．高层管理人员 D．基层管理人员 2．认定财务部门已经超编，不让补员，这是哪项管理职能的体现？（D） A．计划 B．领导 C．控制 D．组织

3．小李对马愈和简艾拥有哪种权力？（A）

A．直线职权 B．参谋职权 C．职能职权 D．无法定权力 4．本例中郑东对小李的批评是因为：（D）

A．小李拖延来总部要求的数字，影响了总公司对该分公司的评价

B．郑东知道，小李对六个月前补员要求没有得到批准而心存不满，所以，有意抓借口拖延工作，使郑东在领导面前难堪

C．郑东要利用这次小李拖延交表事件，提高自己在公司中的权威 D．郑东要小李从拖延交报表事件中明白管理者的职责及授权的必要性

案例6

韩老板的经营策略

韩老四是D县东乡区苇塘村的农民。转身走向内室。李先生悻悻然而去。 请根据以上情况，回答以下问题：

1．在决定企业经营战略过程中，经营者主要应该考虑：( D ) A.经营者的文化与学识水平。 B.经营者的个性与价值观等特点。

C.经营者个人成长经历与知识背景。 D.企业内在与外在等系列因素的综合作用。 2．以下关于本案例中韩老板企业经营成功决定因素的论述中，哪一条最完整? ( D ) A.产品的独特风味与专门的生产技术。

B.韩本人注重质量与服务，与顾客间的人缘关系好。 C.改革开放政策及市场中的需求与机会。

D.“天时”、“地利”、“人和”等内外部、主客观因素的有利结合。 3．李先生建议韩老板采纳的事业部结构的特点是：( D ) A.对有独立市场、独立利益的产品实行分权管理。 B.各事业部独立核算、自负盈亏成为利润中心。

C.公司总部保留重要人事任免、预算审批及方针政策等重大问题决策权。 D.以上三种都是。

4．观察韩老四与李先生从开始接触到不欢而散的过程，你认为他们主要缺乏哪类管理技能? ( B ) A.概念技能。 B.人际技能。C.技术技能。 D.技术技能与概念技能。 5．韩老四与李先生产生分歧意见的根本原因在于：( B ) A.追求社会效益与追求经济效益思想的对立。 B.两种不同经营价值观的冲突。 C.两位企业家个性上的差异。 D.两种不同经营做法上的矛盾。

案例7

海盐衬衫厂的兴衰

改革开放后，

1.海盐衬衫厂最初成功的主要原因：A A.率先改革，机制较活 B.开发自己的衬衫品牌

C.实行生产现代化 D.由服务加工转为专业生产衬衫

2 2.海盐衬衫厂由盛转衰的关键是： B A.市场风云变幻，西装由走俏变滞销 B.决策的盲目、草率 C.人员严重流失 D.企业内部管理者素质低下，基础管理落后 3.海盐衬衫厂生产西服 D A.是经营战略错误 B.是上马时机选择错误

C.是适应市场需求的正确决策 D.是缺乏市场预测、经济形势预测的盲目决策 4.步鑫生之所以失败，主要是因为他缺少作为一个领导者所应具备的 C A.创新能力 B.自律能力 C.洞察能力 D.应变能力 5.海盐衬衫厂的组织结构最可能是 C A.事业部制 B.职能制 C.直线职能制 D.模拟分权制 6.海盐衬衫厂给我们的主要教训是：D A.骄兵必败 B.基础管理马虎不得 C.民主决策很重要 D.主要经营者素质是关键

案例8

广源科技有限公司的发展

广源科技有限公司主要从事钢铁厂流水线检测仪的研制和生产。对此，小王感到非常困惑。

根据案例提供的情况，请回答下列问题： 1．目前广源公司的组织结构类型为：A A．矩阵制。 B．直线职能制。 C．事业部制。 D．职能制。

2.为领导广源公司在主业方面的继续拓展，新任总经理小王特别需要补充哪一技能?B A．概念技能。 B.人际技能。 C．技术技能。 D．创新技能。 3．小王对公司主业的看法表明，广源公司在哪个方面缺乏竞争优势?C A．产品成本方面。 B．产品差别化方面。C．产品营销方面。 D．产品售后服务方面。

4．小王认为广源公司要发展，就必须进行新产品开发，尽管这可能会对公司现有业务产生一定的影响。如果小王关于新产品项目的看法正确，那么你认为广源公司在下列措施中应优先采取哪类措施? D A．组织措施。 B．财务措施。 C．宣传措施。 D．激励措施。

5．小王关于开辟新业务领域的建议遭到了许多高层管理人员的反对，这主要是由于他对下面哪一问题的严重性估计不足?A A.他个人的领导权威。B.广源公司的退出壁垒。C．广源公司的财务实力。D．广源公司的竞争能力。

案例9

总经理与生产部长之间的矛盾

李总原来一直在Z企业工作，对生产部的事竟越来越少过问。 根据案例提供的情况，请回答下列问题： 1．李总与常帅之间矛盾的直接原因是：B A．公司对常帅的降级使用。 B．两人角色转换不到位。 C．合资双方文化的冲突。 D．李总集权的管理方式。

2．结合案例提供的信息，你认为李总经常深入车间并现场指挥的做法是否合理?A Ａ．不合理，这样做不符合命令链的要求。 B．合理，因为常帅没有很好履行自己的职责。 C.不合理，这样做违背了统一领导的原则。 D．合理，因为对这家企业来说生产是核心。

3．就目前情况看，今后李总与常帅的关系的最可能的发展趋势是：A A．越来越僵，甚至对立，因为二者之间的冲突已转变为情感的冲突。

B．双方之间的冲突还只是停留在工作和领导方式的差异上，加强沟通便可以改善。

C．两个人不可能在同一公司中工作，只有通过调离的方式将两人分开，而且上级领导 也一定会这么做。 D．继续维持现状，井水不犯河水。

4．在矛盾没有被激化之前，采取什么措施有助于避免二者之间的矛盾?D A．对管理人员进行培训。 B．加强两人之间的沟通。 C．制订更清楚的岗位责任。 D．A和B。 5．从本案例可以得出的结论是：B A．不同性格和工作背景的人组成的管理团队不利于公司的发展。

B．以往工作经历是决定领导风格的关键因素，领导风格一旦形成改变起来就较困难。

3 C．合资企业的高层管理团队应该由一方承担，而不应由双方组合。

D．在目前竞争激烈、环境动荡的情况下，制造业企业必须压缩组织层次。

案例10

巨峰科技有限公司

赵军是巨峰科技有限公司的董事长，新的物料管理办法暂缓执行。 根据以上情况，你最同意以下何种判断? C A．赵是一个企业家型的管理者，行动果断，雷厉风行。如果企业其他管理者也能像他那样的话，该企业的管理将趋向更优。

B．巨峰公司的综合能力还有很大潜力，可通过规模扩张而获得更大的经营优势。

C．巨峰公司的业务可能有一定的发展空间，但该企业内部管理并不正常，尤其是规章制度仍需完善。 D．巨峰公司由于项目分散因而隐含较大的经营风险。

第二章 道德与社会责任

案例1

“玉环”热水器起“死”回“生”

“玉环”热水器是南京热水器总厂1979年研制成功的我国第一种燃气热水器。公关使“玉环”热水器获得了新生。 思考题：

1.面对危机, 南京热水器总厂如何使“玉环”热水器起 “死”回 “生”? 2.“顾客是上帝”，企业对顾客有什么责任？ 案例分析：

1.(1)查清事实，是解决问题的关键。正视事实，揭示事实，是十分正确的选择，并可为问题的解决奠定良好的基础。 (2)说明真相，挽回影响，是解决问题的必要条件。(3)承担应负的责任，是解决问题的前提。 消费者死亡是由于使用不当。为什么会使用不当，因为缺乏产品使用的有关知识，使消费者学会使用产品，并通过产品消费得到满足，是消费者通过“购买”得到的基本权力和利益。一个真正以公众和社会利益为出发点的组织，事先必须充分考虑到这些问题，并对自身行为可能对公众和社会造成的影响负责，仅仅是查清事实、说明真相，不进行自我检查，承担应负责任，“玉环”起“死”回“生”的问题就不能真正解决。

2.（1）提供安全的产品；（2）提供正确的产品信息；（3）提供售后服务；（4）提供必要的指导； （5）赋予顾客自主选择的权利。

案例2

环保塑化炼油厂

长沙“垃圾大王”王旭创办的长沙市环保塑化炼油厂近日启动了第二条废塑料炼油生产线， 节省资金140万元。 思考题：

1．企业对环境有什么责任？

2．环保塑化炼油厂在环境保护方面有什么作用？ 答案要点：

1．（1）企业要在保护环境方面发挥主导作用，特别要在推动环保技术的应用方面发挥示范作用； （2）企业要以“绿色产品”为研究和开发的主要对象； （3）企业要治理环境。

2．（1）对比其他对环境造成污染的企业，环保塑化炼油厂是“吃”污物“白色垃圾”的企业； （2）环保塑化炼油厂将“白色垃圾”转化为汽油和柴油，变废为宝；

（3）为国家节约石油资源，“白色垃圾”转化为汽油和柴油在一定程度上缓解能源危机。

案例3

高尔夫球场是不是“绿化”工程

看上去绿草如荫的高尔夫球场，

控制周边地区的虫害也会很有帮助。 问题：

通过此案例，你有何启示？ 启示：

4 企业要以“绿色产品”为研究和开发的主要对象，推动“绿色市场”的发育，推动环保宣传教育，提高整个社会的生态意识，这是企业对社会的责任。企业要治理环境，对环境造成破坏的企业要采取切实有效的措施来治理环境，“谁污染谁治理”，不能推诿，更不能采取转嫁生态危机的不道德行为。

案例4

强生公司的“信条”

美国医疗用品和器械制造商强生公司订立出《我们的信条》， 股东们应能取得相当可观的投资收益。 问题：

1．组织文化是如何影响道德行为的？ 2．企业为什么要承担那么多责任？ 案例分析：

1．组织文化的内容和强度影响道德行为，强组织文化对管理者的影响很大，如果组文化是强的并支持高道德标准，它就会对管理者的道德行为产生重要的和积极的影响。处在这种文化中的管理者，具有进取心和创新精神，意识到不道德行为会被发现，并且对他们认为不现实或个人所不合意的需要或期望进行自由、公开地挑战。

2．（1）满足公众期望；（2）增加长期利润；（3）承担道德义务； （4）塑造良好的公众形象；（5）创造很好的环境；

（6）阻止政府的进一步管制，企业承担责任可以减少政府管制； （7）符合股东利益；（8）预防胜于治疗；

第三章 信息获取

案例1

A市政府的信息获取

近几年来，A市人民政府在原有的信访接待渠道之外，

而且可以对各项决定是否得到市民的支持和拥护做出切合实际的判断。

1．（D）实质上就是信息的传递和处理过程，包括输入、分类、筛选、储存、使用、输出、反馈等环节。 A协调B、交流C、沟通D、信息管理

2．组织为求生存和发展，必须与外界沟通，第一步是：B A、知识沟通B、信息沟通C、思想沟通D、感情沟通

3．除了“市长专线电话”、“群众来信”、“信息网络”等渠道可获得社会民情信息外，还有什么方法来获取社会民情信息？

简析：市政府可建立自己的网站，以网络的形式去获得更大量的信息。

第四章 决策

案例1

阿斯旺水坝的灾难

规模在世界数得着的埃及阿斯旺水坝在20世纪70年代初竣工了。使人们深深的感叹：一失足成千古恨！

根据上述情况，请回答下列问题：

1．阿斯旺水坝的决策属于何种类型？D A．简单的确定型决策 B．复杂的确定型决策 C．风险型决策 D．不确定型决策 2．在判断该项决策的类型时，以下哪个要素起了最重要的作用？ D A．决策依据的准则 B．决策后果 C．决策方案 D．决策方案的自然状态

3．关于埃及建造阿斯旺水坝的这项决策，以下那种说法是最不可能成立的？ B A．人们在作出决策时，对于决策结果究竟要达到什么样的预定目标，这种认识往往与价值判断有关 B．尽管人们能对决策要实现什么样的预定目标作出事实判断，但决策方案在实施中总难免要作出一定的代价 C．现实中的决策往往是多目标决策

D．任何决策方案在带来实现预定目标所希望正面效果的同时，往往也可能引起各种副面效果 4．埃及建造阿斯旺水坝的决策，给我们提供了什么启示？

5 答：主要启示是：现实中的决策往往是多目标决策，人们在作出决策时对于决策结果究竟要达到什么样的预定目标，这种认识往往与价值判断有关；任何决策方案在带来实现预定目标所希望的正面效果的同时，往往也可能引起各种负面效果。 案例2

发展旅游业

C市陶瓷工艺、服装等产业在国内有一定的影响，

而且，发展旅游业可为许多已具雏形的企业晶牌增加知名度。 1．在这个案例中，群体决策的有利特征表现在：B A．加强组织内部沟通 B．能集思广益 C．能使决策顺利进行 D．加强组织凝聚力 2．此案例中群体决策的不利特征表现在： A A．工作进程慢 B．专家说了算 C，责任分散 D．产生了内耗 3．兄弟市旅行社项目经理运用赞成投票法采用的是B A．一票否决 B．多数原则 C．孔多塞标准 D．以上都不是 4．根据这一方案，下列说法正确的是C A．群体决策有时会导致矛盾 B．群体决策分散了责任

C.群体决策代表集体智慧，有利于目标实现D.群体决策可提高群体的素质

5、未了慎重起见，C市在专家讨论时，故意安排了一个人根据已有的资料向专家提出质疑，甚至提出反对意见。这属于创新思维的（ D ）

A.头脑风暴法 B.德尔菲技术 C.“零起点”方法 D.挑错法

案例3

设备采购决策

通达金属镀膜厂是一家专门为汽车、

张厂长觉得大家的意见都有些道理，而他又该如何做出决策呢？ 根据案例所提供的情况，请回答下列问题：

1.通达随着生产任务增大，镀件废品率达5%，远高于往年，其主要原因是：B A.清洗工艺做得不够好，说明整个工艺流程先控制存在问题。 B.清洗工艺做得不够好，说明化学镀镍的过程控制有问题。

C.毛病出在不应该采用手工操作，是技术问题，而不是控制问题。 D.镀件废品率高达5%，说明事前、事中、事后控制都有问题。

2.如果该厂承接的加工量保持在五万件，从经济上考虑哪种生产方案最为有利？B A.清洗工艺手工操作 B.清洗工艺半自动化操作 C.清洗工艺自动化操 D.无法确定

3．在这个案例中，群体决策的有利特征表现在：B A．加强组织内部沟通 B．能集思广益 C．能使决策顺利进行 D．加强组织凝聚力

4.如果按照预测，2000年以后，每年拿到15万件加工定单，从经济上考虑，谁的意见可以考虑？A A.王科长 B.李科长C.王、李意见均不可采纳，仍应采用手工清洗工艺 D.经过观察，再作定夺 5.从本案例年提供的情况分析，该案例所运用的决策方法属于：A A.确定型决策 B.不确定型决策 C.风险型决策 D.难以确定

案例4

集体决策优于个人决策吗

巴巴拉零售联盟组织以“集体决策”的方式作为企业管理的中心。 1．“集体决策”这一方法的优点是什么? 2．“集体决策”方法有什么缺点? 3．请您分析马骏等人对“集体决策”持否定态度的原因是什么? 4．怎样才能使委员会或工作组更有效的工作，即减少马骏等人提出的所谓“人员浪费”? 案例分析：

1．“集体决策”有一些优点：（1）能更大范围地汇总信息；（2）能拟订更多的被选方案；（3）能得到更多的认同；（4）能更好地沟通；（5）能做出更好的决策等。

2．“集体决策”方法也有一些缺点，如花费较多的时间，产生“从众现象”，责任不明确等。

3．认为“集体决策”浪费管理人员的时间，是妥协的产物，出现“从众现象”，而且最终产生的可能不是最佳决策，造成“人员浪费”。 4．略

6 案例5

通明公司的完整解决方案

通明有限责任公司是—家生产经营各类眼镜的企业， 案例分析：

1、从整体上分析方案，如战略上考虑的前向整合战略等

2、改善公司治理结构，如股权关系调整等

3、企业文化建设的战略依赖性与持续性

案例6

开发新产品与改进现有产品之争

袁之隆先生是南机公司的总裁。思考题：

1．你认为该企业的外部环境中有哪些机会与威胁? 2．如果你是顾问专家，你会对袁先生的决策如何评价？ 分析：

1．机会与威胁主要是：市场在悄悄发生变化，消费者的需求趋向已有所改变，公司应针对新的需求，增加新的产品种类，来适应这些消费者的新需求。但新产品研制、开发需要做大量的工作，需要投入很大的成本。

2．袁先生的决策虽说也在适应变化，但多少有些保守，企业面对的市场是千变万化的，企业管理者必须考虑到各种可能出现的情况，制定好相应的对策，袁先生可以在小规模上进行产品更新的实验，万一市场真有变化，再进行产品更新不致于措手不及。

案例7

安娜该如何决策

安娜在一家中等规模的电脑公司当程序设计员。 思考题：

1．对安娜来说，有什么行动方案可供选择? 2．你建议采取哪种备选方案? 3.安娜的个人价值观会对她作出决策有何关联? 分析：

1．可供选择行动方案：

（1）到父亲的公司工作，获取50000美元的年薪，以及公司利润的25％或50％，最终继承父亲的产业；（2）仍在原公司发展，获取50000美元的年薪及优厚的年终分红，在不久的将来任分公司的经理，最终继承600000美元的款项。 2．建议采用第二方案。 3．略。

案例8

蔬 菜 管 理

莫斯用从他祖父那里继承下来的一部分钱， 根据上述情况，请回答下列问题：

1．从彼得莫斯工作作风分析，他的管理方式是属于 ( B ) A.协商式 B.群体参与式 C.开明一权威式 D.以上说法都不确 2．12月1日所召开的会议是必要的吗？( B ) A.很有必要，体现了民主决策 B.不必要，会议议题与参与者不相匹配

C.有必要，但开会的时间选择为时过晚D.对一部分议题是必要的，对另一部分议题则是不必要的 3．定价问题是否需要列入莫斯12月9日的决策议事日程？ ( C ) A.需要，因为它是企业中重大的问题

B.不需要，因为该项决策的关键是质量问题，而不是让所有的员工参与和接受 C.需要，但决策者不应该是与会专家而应当选择经济学家

D.在稳定的市场环境下，不需要；在变化的市场环境下，则需要集思广益，群体决策 4．群体决策与个人决策相比，其明显的特点是： ( B ) A.在任何情况下群体决策均优于个人决策

7 B.群体决策在准确性方面一般超过个人决策，且能限制决策的冒险性 C.群体决策在准确性方面一般超过个人决策，但容易产生决策的冒险性 D.是否采用群体决策，取决于领导者的经验与水平

案例9

YG公司的技术引进

YG公司是一家生产铝型材的公司。 根据上述情况，请回答下列问题：

1．在YG公司决策引进彩色铝型材生产线时，主要是出于什么考虑? ( C ) A.公司有很强的生产能力。B.公司有很强的市场竞争实力。 C.产品具有很好的市场前景。D.公司有铝型材生产经验。

2.从管理上来看，引进生产线直至1995年初才正式投入运行，其主要原因是什么? ( D ) A.引进生产线质量有问题。B.中国工人技术水平太差掌握不了。 C.公司技术人员水平不够。D.没有对操作工人进行上岗预培训。 3．公司彩色铝型材投产后，市场一直打不开的主要原因在于： ( D ) A.彩色铝型材产品还没有被市场所接受。B.公司的产品还不能满足用户的质量要求。 C.小批量生产对公司来说生产成本太高。D.整个彩色铝型材市场已被其他企业抢先占领。 4．公司决定进一步成立2个厂及2个公司，主要出于以下哪一种考虑? ( C ) A.促进公司向多角化经营发展。B.新办工厂与公司的市场前景看好。 C.解决公司彩色铝型材的销售问题。D.以上三种说法都不对。

5．据本案例资料，对建筑及装饰市场最有可能得出以下哪种判断? ( D ) A.开发不够。 B.有待开发。C.正在成长。 D.供大于求。 6．YG公司技术引进失败的主要原因是： ( A ) A.没有及时掌握引进生产线技术，贻误了战机。B.对产品市场前景不清楚，生产的产品市场不需要。 C.职工及技术人员水平不高，素质太低。D.不能认为是失败，生产线已经投产。

案例10

新民钟表公司

新民钟表公司是一个拥有1000人的国有中型企业。 请根据以上情况，请回答下列问题：

1．从管理的角度来看，你认为李总经理上任伊始首先应该抓什么工作？（D） A.精简机构、现场管理和质量管理，将产品成本降下来 B.市场营销，把销售队伍和销售策略抓好，其他都是次要的 C.职工思想，只要把职工的干劲鼓起来，什么事都好办

D.企业经营总体战略的制定，这影响与决定了企业的发展方向 2．你认为新民钟表公司还要不要继续生产机械表？（C） A.应当继续生产机械表，中国市场很大，可以包容任何产品 B.应当生产高档机械表，许多高价名牌手表都很好销 C.不应继续生产机械表，机械表产品已经进入衰退期

D.不应继续生产机械表，目前没有一家手表厂经营是成功的

3．新民钟表公司土法上马铁矿砂厂的决策是否正确？为什么？（D） A.正确，因为铁矿砂厂每月可赢利40万元，解决了公司的燃眉之急

B.正确，李总经理亲自做过调研，并经全公司员工讨论，符合科学决策程序 C.错误，企业上下缺乏沟通，还没有对办厂达成共识

D.错误，项目上马未经科学有效的论证，对项目风险未作充分估计 4．新民钟表公司上马铁矿砂厂属于以下哪一种决策类型？ （A） A.战略决策 B.日常决策 C.程序性决策 D.产品决策

5．该公司多角化经营战略失败的最主要原因是什么？（A） A.上马项目论证不够充分，决策考虑不够科学全面 B.李总经理对工作不够投入，没有依靠职工群众力量 C.企业优势没有正常发挥，抓住的机会未充分利用 D.企业普通职工水平不高，缺乏高水平的科技人员

案例11

新任厂长的产品决策

8 某工具厂从1990年以来一直经营生产A产品， 思考题：

1、你认为该厂长的决策是否有错误？请你做详细分析。

2、如果你是该厂厂长，你在决策过程中应如何去做？ 案例分析：

1．有错误，管理者在决策进离不开信息，信息的数量和质量直接影响决策水平。这要求管理者在决策之前以及决策过程中尽可能地通过多种渠道收集信息，作为决策的依据。组织内部条件和外部环境的不断变化，要求管理者不断地修正方案以减少或消除不确定性，定义新的情况。

2．该厂厂长应用最小最大后悔值法来做此决策，或者当A产品滞销时，缩减A产品的生产，扩大B产品的生产。反之，B产品滞销时，缩减B产品的生产，扩大A产品的生产。

案例12

宝登的问题

宝登酒店是一个四星级宾馆。

根据案例所提供的情况，请回答下列问题：

1．采购部经理顾骏僵化地执行采购计划造成假日高峰期间酒店客房用品短缺，陆总为此要求他“不懂就去学，这没什么好说的”。对此你认为：C A．陆总的态度和措词都很恰当，他做了一个上级应做的事情。

B．陆总的回复是正确的，但应委婉一些，毕竞这些情况以前没有遇到过。 C．陆总的态度和措词只是部分合理，他应该以某种方式参加到问题解决中去。 D．陆总应该对此问题负主要责任。

2．从这次会议讨论的情况看，你认为宝登酒店的经营计划，比如动态预算会有什么变化？A A．就这次会议讨论的情况而言，该酒店很难改进其计划质量。

B．有了这次会议的讨论，再加上部门合作水平的提高，该酒店定能提高经营计划的质量。 C．很难就这次会议的情况推断该酒店以后的计划水平的变动情况。

D．有了这次会议的讨论，加上有关计划工具、方法方面的知识，该酒店定能提高经营计划的质量。 3．在会议总结中陆总提到，要进一步狠抓责任落实和内部控制。从该酒店的管理现状看，其管理控制工作最有可能呈现下列何种情况？B A．由于一把手亲自提出，表明该项工作已得到应有的重视，其管理控制工作一定能有所突破。 B．从酒店目前的管理现状看，即使大家都认识到管理控制工作的重要性，也较难取得实质性提高。 C．在强化岗位责任，增强团结的基础上，该酒店的内部管理控制工作水平将由低趋高。 D．当该酒店的部门沟通质量提高以后，其内部管理控制工作的障碍就打破了。

4．管理学家指出，企业的使命确认是企业一切工作的出发点，当然宝登酒店也是如此。从本案例的情况看，你认为该企业在使命确认的问题上最接近下列何种情况？B A．由于陆总具有丰富的业务工作经验，加上他现在又努力学习酒店业务知识，因此，在使命确认这一工作上，宝登酒店将越做越好。

B．宝登酒店的使命确认工作将越来越具挑战性。目前来看，该企业完成这一任务的能力还不充分。 C．在责任意识普通提高和强化的前提下，宝登酒店的使命确认工作将越做越好。 D．从本案例的情况看不出该酒店在使命确认工作上的水平及变化趋势。

5．如果你也参加了这次会议并且有发表意见的权利，为了酒店的顺利发展和管理水平的提高，你将最关心下列哪一个问题？D A． 工资奖金的合理分配。B．酒店内部的沟通。

C．可支持快速预算的一些基础管理。D．酒店对市场的分析与判断能力。

第五章 计划

案例1

苏润公司的问题

苏润公司原是一家从事食品批发的商业企业。 思考题：

何谓计划？针对现在的问题，他们该如何制定计划? 答：计划是管理的首要职能，它是在预见未来的基础上对组织活动的目标和实现目标的途径作出筹划和安排，以保证组织活动有条不紊地进行。是为了实现决策所确定的目标，预先进行的行动安排。是组织、领导、控制和创新等管理活动的基础。

制定计划有以下步骤：（1）制定目标；（2）认清现在；（3）研究过去；

9 （4）预测并有效地确定计划的重要前提；（5）制订和选择可行的行动计划； （6）制定主要计划、派生计划；（7）制定预算，用预算使计划数字化。 案例2

“隆中策”

诸葛亮的“隆中策”是我国最早、最大的成功计划工作案例之一。 请回答下列问题： 1．“隆中策”是（B）

A、战术性计划 B、战略性计划 C、程序性计划 D、具体性计划 2．下列哪项属于最简单的计划：（C） A、政策 B、程序 C、规则 D、预算 3．如何编制一项完整的计划？

答案要点：（1）确定目标（2）认清现在（3）研究过去（4）预测并有效地确定计划的重要前提条件 （5）拟订和选择可行的行动计划（6）制定主要计划（7）制定派生计划（8）制定预算，用预算使计划数字化

案例4

乔森家具公司的发展目标

乔森家具公司开始时主要经营卧室和会客室家具，

公司的绩效。 试回答下面的问题

你认为约翰逊董事长为公司制定的发展目标合理吗？为什么？ 案例分析：

目标是组织在一定时期内通过努力争取达到的理想状态或期望获得的成果，它包括组织的目的、任务，具体的目标项目和指标，以及指标的时限。在确定目标的具体问题上，由于组织的各部门职能不同，不同时期、不同条件的目标不同，其目标的确定肯定是各有千秋，不过从总体上考查，要使目标合理有效，就必须遵循以下基本原则：

1、统一性。任何组织最重要的是确定组织的总目标。

2、系统性。目标的确定要注意目标之间的协调关系。

3、预见性。目标是组织希望达到的预期效果。

4、应变性。组织的外部环境和内部条件都是在不断发展变化的，组织的目标应当随着情况的变化而相应地调整或作出必要的修改。

5、科学性。目标必须在对象、要求和时限上是明确的和单义的。

这些目标并非从公司发展和市场的实际出发制定的，而是出于某种目的的，但又很难说不合理，只主要看他的战略意图，如果他是为了卖掉公司，这个目标的短期实现有利于这个战略目的。但如果说是为了企业的长期经营目的，不切实际的目标必然牺牲公司的长期利益来换取短期的经营业绩。

案例5

合资企业的经营

某中外合资企业于15年前建立 1.该合资企业的产品组合表示B A.公司已无发展前途 B.公司缺乏后续支柱产品

C.公司现金流动肯定缺乏 D.公司形成了良性产品更新阶梯 2.A产品提供的利润量占公司利润总额的61%说明C A.A产品是公司的净资金提供者 B.该公司存在较高的经营风险

C.该公司过于依赖某一个产品 D.公司应重点扩大A产品的销售量 3.该公司的未来发展战略应该是：D A.加强推销工作 B.继续保持目前的产品组合 C.外方母公司追加投资 D.积极开发新产品 4.为了实施公司的发展战略，可以采取B A.停止A产品的生产，将投资用于B产品的推销 B.用于A.B产品提供的利润支持新产品的开发 C.将各产品所获利润用于扩大自己的市场份额 D.扩大公司规模以增强竞争力 5.B产品正处于其寿命周期的D A.衰退阶段 B.引进阶段 C.成熟阶段 D.成长阶段 6.公司对A产品的工作重点应放在C A.扩大广告宣传，提高市场知名度 B.尽快实现产品差别化，占领细分市场 C.降低成本，进行价格竞争 D.逐步撤出投资

10 案例6

K公司承包经营的失败

K公司是一家生产G产品的中法合资公司。 根据案例所提供的情况，回答下列问题：

1．从整体上来说，该公司承包失败的主要原因是什么？D A.市场机会不好 B.内部管理失误 C．员工都是新手 D.经营管理不善 2．该公司承包合同中存在的主要问题是：B A．承包期太长 B.目标定得太高C．欧洲专家测算有误 D.成本水平太高

3．从长远发展角度考虑，该公司建立初期（即前1～2年）的工作重心应该是什么？( C ) A.加强营销工作，早日收回投资 B.加强营销工作，增加公司盈利 C.加强营销工作，在市场上站稳脚跟 D.尽量降低成本，增加公司盈利 4．该公司高层管理人员配备上存在的主要问题是：A A.常务副总不熟悉国内情况，无法与公司内外进行有效的沟通 B．常务副总不懂业务，总经理缺乏经营能力

C．总经理在欧洲有许多业务需要照顾D．总经理助理能力不够强 5．该公司在内部管理上所表现出来的主要特点是：B A.绝对的集权主义 B.公司内部分工上存在着严重的相互分割现象 C.乙公司上下缺乏有效沟通 D.公司内部职责不清

第六章 战略性计划

案例1

菲利普公司的战略计划

在50年代，当医生们把香烟与癌联系在一起时。 试回答下面的问题

试说明菲利普公司的总战略、经营战略和职能战略？ 案例分析：

企业战略的内容十分丰富，形式多种多样。本案例主要是涉及按经营层次划分的战略分类，分为总体战略、事业部战略和职能战略。总体战略是涉及企业总体方面，起着统帅全局的作用的战略。事业部战略，或分公司战略，指由事业部制定的，一般发生在事业部层次，重点是改善公司产品和服务在其所处的具体行业或细分市场中的竞争地位。职能战略指由职能部门制定的，它是总体战略按专门职能的落实和具体化，如市场、产品发展、技术、人才开发等职能领域的战略。 菲利普公司的总战略是通过兼并收购迅速成为跨国的、多角化发展的公司。

经营战略主要是为开发新的产品，并利用市场营销的经验和优势扩大市场份额，为产品开发战略。 职能战略为：生产、产品开发、广告部门所作的具体的支持新产品销售的战略服务。

案例2

苏星公司的战略选择

苏星公司是一家以生产牙膏为主的企业 根据案例所提供的情况，请回答下列问题：

1．如果不考虑股东的偏好，那么下列哪一项措施最适合苏星公司的经营条件？B A.按照高总的意见，立即调整公司的主业，收缩乃至放弃目前牙膏的生产经营 B.保持牙膏产品的经营，但要加强对产品特色的宣传，同时寻找新的经营领域 C.按前几年的策略继续发展下去

D.保持牙膏产品的经营，同时做好打价格战的准备

2．在市场渗透和市场开发的策略分析中，公司面临的决策问题分别属于哪种类型？A A.追踪决策和初始决策B.初始决策和追踪决策C.都是追踪决策D.都是初始决策

3．从案例资料看，若站在苏星公司的立场上，高总经理对城市白领阶层牙膏消费潜力的判断是：C A.中性的 B.乐观的 C.悲观的 D.不定的

4．如果苏星公司的新产品开发取得成功，那么该企业的替代品威胁将有什么变化？D A．变大 B.变小 C.无法判断

D.不会改变，因为替代品威胁的状况与新产品开发的成败无关

5．关于苏星公司为进行市场渗透设计的三项策略，下列哪种说法是不准确的？B A．三项策略均有一定的风险B.第二项策略风险最大

11 C.第三项策略风险最小D.第三项策略收益最大

第七章 计划的组织实施

案例1

目标管理

某机床厂从1981年开始推行目标管理： 讨论题：

1．你对目标管理有什么基本认识？ 2．目标管理过程是怎样的？

3．认为实行目标管理时培养完整严肃的管理环境和制订自我管理的组织机制哪个更重要? 分析: 1.（1）企业将任务转化为目标，企业管理人员通过这些目标对下级进行领导并以此来保证企业总目标的实现。（2）目标管理是一种程序，使一个组织中的上下各级管理人叫共同来制定共同的目标，确定彼此的成果责任，并以此项责任作为指导业务和衡量各自贡献的准则。

（3）管理人员和工人是靠目标来管理，由所要达到的目标为依据，进行自我指挥、自我控制，而不是由他的上级来指挥和控制。（4）企业管理人员对下级进行考核和奖惩也是依据这些分目标。 2．（1）制定目标；包括确定组织的总体目标和各部门的分目标。

（2）明确组织的作用；每个目标和子目标都应有某一个人的明确责任。 （3）执行目标；利用一定的资源，运用相应的权力，执行目标。

（4）评价成果；这是实行奖惩的依据，是与上下左右沟通的机会，也是自我控制和自我激励的手段。 （5）实行奖惩；（6）制定新目标并开始新的目标管理循环。 3．制订自我管理的组织机制更重要。

案例2

格雷格厂长的目标与控制

格雷格担任这家工厂的厂长已一年多时间了。 讨论题：

1、谁应该对目标未实现负责？

2、格雷格厂长犯了什么样的错误？他制定的新目标能否实现？

3、怎样才能实现格雷格厂长的目标？ 分析：

1、格雷格厂长应负责。

2、制定目标要考虑目标的层次性，目标的可接受性，格雷格厂长的目标是一个总目标，并未结目标进行分解，或者为实现目标而制定更具体的计划，也没有对实现该目标的难度加以考查，一年多以来，目标未实现，他不从自己出发，而严肃地批评了自己的下属是不够的。

3、从实际出发，考查实现目标的阻力，从排队阻力上开始逐项实现目标，再者要考虑目标的可实现性，以及实现目标不是哪一个具体负责人的事，而需全体人员的通力合作。

第八章 组织设计

案例1

新新广告公司

新新广告公司是拥有三百余名职工的大型广告公司。就广告业务来说，具体工作内容有： 你认为什么样的组织结构最适合新新广告公司？ 案例分析：

矩阵制是为了适应在一个组织内同时有几个项目需要完成，每一个项目又需要具有不同专长的人在一起工作才能完成这一特殊需要而形成的组织形式。其特点是：既有按管理职能设置的纵向组织系统，又有按产品、项目、任务等划分的横向组织系统。横向系统的项目组所需的人员，一般是由不同背景、不同技能、不同知识、分别选自不同部门的人员所组成的。它们既接受本职能部门的领导，又接受项目组的领导。一旦某一项目完成，该项目组即行撤销，人员回原部门工作。矩阵制有利于加强各部门间的配合和信息交流，便于集中各种专门的知识和技能，加速完成某一特定项目；可避免各部门的重复劳动，加强组织的整体性；可随项目的开始与结束进行组织或给予解散，增加了组织的机动性和灵活性。这种组织形式的缺点是：由于各成员隶属于不同的部门，容易产生临时观点，不安心工作，因而组织的稳定性较差；矩阵制实行纵向和横向双重领导，由于每个成员都要接受两个以上的上级领导，可能产生权责不清，互相扯皮，造成管理秩序混乱。矩阵制一般适用于创新性任务较多、生产经营复杂多变的组织。

12 可以以客户来成立服务小组，小组成员各职能部门抽调，既为客户提供及时的、专业化的服务，又可根据客户的变化不断调整。

案例2

巴恩斯医院

10月的某一天，产科护士长黛安娜给巴恩斯医院的院长戴维斯博士打来电话， 讨论：

1．“巴恩斯医院的结构并没有问题。间题在于，产科病房护士长不是一个有效的监管者。”你同意还是反对这种观点？为什么？ 2．有人越权行事了吗？ 案例分析：

1．涉及统一指挥原则，弹性原则，作为产科病房护士长的工作就是为各个部门配备护士，合理调配护士资源，各部门的护士需求不能看成是违反统一指挥原则，另外，护士的安排还要注意弹性原则，处理好轻重缓急，不能教条的按规章来处理。

2．医院主任护士越过基层护士监督员对护士长作了越级命令，这是对“指挥链”原则的违背(实际上护土长直接向院长提出辞职也是越级行事)。外科主任不是产科系统的管理人员，却跨越系统提出了借用护士的要求，这是一种基于斜向职权关系而发生的违反“统一指挥”原则事件。难怪产科护士长会无所适从，因为对她同时行使职权的人，除了她的顶头上司外，竟还有其上司的上司以及外科主任。多头指挥的弊端，不难由此窥见一斑。

案例3

D公司优化企业组织机构

D公司近年来在组织机构改革方面主要是推行事业部制。 选择题：

1．D公司推行事业部制的主要目的是：（ D ）

A．减少决策层次

B．精简人员 C．经营自主权下放 D．提高决策效率 2．把科技人员推向市场，最可能出现的灾难性问题是：（D ） A． 企业科技人员地位下降 B．企业科技人员收入下降 C．企业科技人员任务不饱满 D．企业长远科研项目停顿

3．对D公司的组织创新效果的评判，以下哪一点不甚正确：（ B ）

A．带来了经济活力 B．无显著经济效益C．带来了人事变更 D．获得了新的管理方式 4．D公司的事业部建成后，可能遇到的主要问题是：（ D ）

A．决策混乱 B．企业文化不一致 C．总厂资金回收困难 D．企业核心竞争能力下降 5.“一厂多制”最合理的理论概括是：（A ）

A．多种经营体制的互补 Ｂ．合资合作是大势所趋 C．经营资源的合理化配置 D．宏观经济体制改革的微观化

案例4

KD公司的问题

KD公司是一个中型企业。主要业务是为用户设计和制作商品目录手册。 1.市场部工作不顺利的原因是：（C）

A.市场部工作人员能力太弱 B.采购员和设计员有私怨 C.公司各职能间缺乏沟通 D.经营主管决策错误 2.KD公司在B地成立市场部（B）

A.有必要。因为企业只有通过市场部才能全面了解市场

B.没有必要。可以由A地有关部门的人员承担市场需求分析工作 C.有必要。因为经营主管肯定比各职能部门的人员更具有战略观念 D.没有必要。因为下级的反对事实上使市场部无法发挥作用 3.市场部是一个（A）

A.职能责任部门。因此，不具有领导其他部门工作的权利 B.职能责任部门。因此，有领导其他职能部门工作的权利 C.直线责任部门。因此，有领导其他职能部门工作的权利 D.直线责任部门。因此，对其他职能部门有业务指导权 4.采购员和设计员反对成立市场部的主要原因是：（B）

A.市场部抢了他们的饭碗 B.市场部的成立约束了他们的工作自由度

13 C.市场部成员太自以为是 D.公司主管过于重视市场部 5.企业需要商品目录是为了（C）

A.让企业职工了解自己的工作 B.让竞争对手了解KD公司的竞争实力 C.让消费者了解自己的产品 D.让KD公司了解自己的要求

案例5

分权问题

最近一家公司的总裁感叹道：“我们对地方分权长期、坚定和近乎狂热的承诺，问题； 请你针对以上这段话，谈一谈组织的分权和扁平式组织的缺点。 案例分析：

分权就是在组织中将决策的权限分配给下层组织单位的一种倾向，如果分权程度过高，不利于从整个组织目标出发，出现局部利益行为，不利于有限的组织资源有效利用，不利于确保组织政策和行动的一致性，难于控制。扁平式组织结构的缺点是：过大的管理幅度增加了主管对下属的监督和协调控制难度，同时，下属也缺少了更多的提升机会。

案例6

BT公司经营业务的发展与组织

BT集团股份有限公司正式成立于1992年8月，注册资本6 800万元。 。

根据案例所提供的情况，请回答下列问题：

1．同属于BT集团的各生产经营单位，如：①风扇厂、空调设备厂、家电厂；②房产公司、贸易发展公司；③BT冷气机制造有限公司、WL电机制造有限公司、WL钢铁开发有限公司，它们各自与BT集团股份有限公司的关系是：

A．均为子公司与母公司的关系。

B．均为企业内部指挥链上的行政管理关系。

C．均为具有独立法人地位的企业间的产权联结关系。

D．①、②类为分厂、分公司与总公司的关系，③类为子公司与母公司的关系。 2．BT公司在1997年开始推行事业部制，这是一种何类性质的改革？

A．经营权力的下放。 B．部门划分方式的转变。 C．部门化方式和经营权力的同时调整。 D．无法从案例材料中谁知。

3．在1997年开始推行“五大事业部”的改革至1999年下半年重组设立“小家电事业一部”前这段时间内，原设于BT公司总部的一些机构，哪些最可能在此次改革中被调整或撤消？

A．经营部。销售部。B.进出口部、广告科。C．证券部、法律室。D．研究所、技术委员会。

4．BT公司先是设立进出口部，后又设国外营销公司，这说明其国际化经营进入了如下哪一阶段？ A．商品贸易。 B.跨国投资。

C．在海外设立子公司。 D．已经成为一家跨国公司。 案例解析：

1．（D）解析：根据BT公司属下的这些单位是否具有独立法人资格来判断。

2．（C）解析：由职能型结构变为事业部制，部门划分方式和权力关系同时发生了转变。

3．（A）解析：有关产品销售和经营的权力必须一下放给事业部，这是实行事业部制最起码的条件。而这方面权力下放后，总部相应的机构可以撤消。

4．（A）解析：无论是在总部设立进出口部，还是在国外设营销公司，都是为了销售公司在本国所生产的产品，故仍处于商品贸易阶段。

案例7

只管九个人

我是海洋农场场长， 问题：

1．你对这位场长宣布“只管九个人”的决定有何看法？是支持，还是反对？用学过的管理原理分析。 2．“只管九个人”和管全场是什么关系？“只管九个人”是不是一律不接待其他人？你认为如何处理好这些关系？

1．支持。管理幅度理论告诉我们，组织中上级主管能够直接有效地指挥和领导的下属数量不宜过多，管理幅度不宜太宽，毕竟每个人的知识水平、能力水平都是有限的。如果事无巨细，领导事必躬亲，则会浪费领导的时间和精力，甚至造成“捡了芝麻丢了西瓜”的后果。领导只管好直接负责人即可。

14 2．“只管九个人”等于在管全场，因为这九个人是他的直接下属，全场的事务分成必大块，各负其责，场长就只管抓总，抓了这几个人，就抓住了全场的工作，则会有更多精力处理例外事务，或制定长远规划等。“只管九个人”不是一律不接待其他人，如果是不属于这九个人份内的事务，场长则可作指示或亲自处理。这是当作例外事务处理的。 案例8

波音公司

波音飞机公司在60年代末期， 根据上述情况，回答下列问题：

1波音公司在60年代的营销观念是： (A) A产品观念 B推销观念 C市场营销观念 D社会营销观念 2可以肯定的，波音公司在威尔森上任后：(D) A管理层次减少 B管理层次增加 C管理幅度加大 D难以确定 3威尔森上任后，波音公司的营销观念变为：(B) A产品观念 B推销观念 C市场营销观念 D社会营销观念 4波音公司的组织机构形式是：(C) A直线制 B直线职能制 C事业部制 D矩阵制 5下列职权中，不属于董事会的有：(D) A聘任或解聘公司总经理 B决定公司内部管理机构的设置

C制定公司的基本管理制度 D组织实施公司年度经营计划和投资方案 案例9

弗兰科的高招

弗兰科是足球明星，也是个管理明星。他只用10个人，就创造了1000万美元的面包圈业务。

他的超级面包店业务遍及他的国家，但却没有一个大型的职能机构去管理。在他的公司里，只有内部战略计划部、营销部、研发部、财务部。超级面包店不负责生产，它的品牌面包由与它签订了合同的其他面包店生产，弗兰科通过合同、配置原料和设定生产标准程序来保证质量。在公司里，只有一个面包大师负责新产品的开发。 问题：

1．超级面包店设立计划、营销、研发、财务等部门，其职能设计的标准是B A．管理的层次 B．业务的性质C．工作特点 D．对组织的不同作用 2：超级面包店在生产职权上采用了B A．集权方式 B．分权方式 C．两者兼有 D．以上都不是 3．超级面包店的营销部门属于A A．成果性业务部门 B．支持性事务部门 C．管理性部门 D．后勤保障部门 4．超级面包店的管理结构属于B A．锥形管理 B．扁平管理 C．椭圆管理 D．以上都不是 案例10

美而雅纺织品公司

程世远是美而雅纺织品公司的总经理。

问题：

这家公司在权力与责任方面存在哪些问题？怎样解决？

分析：权力与责任应该对等，不能有权无责，或者无权却管理其事。这家公司在权力与责任方面显得混乱，印染厂的经理王刚要管印染车间主任，印染车间主任无权直接打电话给那家纺织品厂，那是采购部经理的职责。解决办法：印染车间主任向印染厂的经理王刚反映情况，王刚则关照采购部经理，由采购部经理解决问题。 案例11

某市的图书馆

问题：

1． 描述该图书馆的组织结构类型。 2． 该组织结构类型的优缺点是什么？

3． 如果要改变该图书馆现有的组织结构的话，你主张怎么改？为什么？ 参考答案：

15 1．该图书馆的组织结构是一种直线职能结构。馆长直接管1名助理，两名副馆长，助理辅助馆长，副馆长各负其责。

2．便于控制，便于各人完成自己份内的事务。

3．不要再设副馆长的职位，因为这是一个很小的图书馆，可扩大管理幅度，由馆长一人抓总。

第九章 人力资源管理

案例1

宇航公司

吉姆.史密斯是宇航公司系统开发部经理， 讨论：

1． 职员在通过教育补偿计划获得学位后离开公司的原因是什么？ 2． 如果你是那个副总经理，你会采取什么行动？ 分析：

1．主要原因是职员在获得学位和提高素质后，公司没有在人事上重新安排制定一套相适应的人力资源计划。

2．编制系统的人力资源计划，使公司的教育补偿和人事管理挂钩，为员工制定职业生涯发展计划，留用杰出人才。

案例2

甄选录用决策

普顿斯化学有限公司是一家跨国公司， [思考题] 为什么会错选钱力？

如果你是人力资源部经理，你该如何处理这件事情？

从此案例中，你发现了什么问题？在实际工作中，应如何避免？ [分析提示]

企业组织的生存与发展取决于它们在竞争环境中所处的优势地位，而在所有的竞争优势要素中，人力资源的质量是最为重要的，人力资源称为组织发展的“第一要素”。因此，企业组织中人力资源管理的各个环节和组成部分都必须以人力资源的质量要素为前提。如果将人力资源管理看成是一个动态的系统的话，那么，人员的招聘与录用工作就可称为人力资源管理系统的输入环节。人员招聘与录用工作的质量将直接影响企业、组织人力资源的输入和引进质量。如果人员招聘与录用的质量高，将会促进组织的健康、快速、高效地发展。更好地实现组织的战略与发展目标；相反，如果人员招聘与录用的质量较低，或录用的人员不符合组织的要求，则会阻碍组织的发展。在组织需要用人的时候，找不到合适的人选，这时企业组织的正常发展极为不利。所以，人员招聘与录用，将随着企业组织的发展，在人力资源管理中占有越来越重要的地位，人员招聘与录用的成功与否将直接影响一个组织的兴衰成败。

在人员招聘与录用过程中，招聘人员将会遇到各种各样的问题，需要招聘人员具备公正的态度及相应知识和技能，才能在招聘过程中避免各种误区，保证所招人员符合组织的要求，否则，不仅不利于组织的发展，同时也不利于个人的职业生涯发展。在此案例中，由于招聘人员的个人原因而导致的错误应当避免。

案例3

如何对待员工请假？

工厂主任莫瑞一大早就满肚子火， 请根据案例回答下面问题：

1．从案例反映的情况来看，公司领导层对其员工的人性假设是： B A.经济人 B.社会人 C.自我实现人 D.复杂人

2．分析一下雷安的领导风格，在管理方格图中，最接近D A.9?/FONT>9型 B.5?/FONT>5型 C.9?/FONT>1型 D.1?/FONT>9型 3．人事主任赖理的管理风格属于：B A.协商式 B.放任式 C.民主式 D.群体参与式

4．如果让你来代替莫瑞去处理球赛缺席一事，你认为下列哪种措施最为可取？A A.冰球比赛日干脆放假,以此做为一种激励措施,也许能提高平时的劳动效率 B.对球赛当日来的人实行奖励,以正强化的方法扭转缺席局面

C.对球赛当日没来上班的人实行处罚,以负强化的方法扭转缺席局面

16 D.另外找人代替缺席员工的工作,并扣除缺勤人员的工资 5．该工厂员工缺席的最根本原因是：A A.工厂缺乏有效的规章制度和监督机制 B.企业中存在同企业目标抵触的非正式组织 C.他们的员工都属于”经济人”

D.企业领导不注重平时提高员工的满意度

6．对莫瑞向公司建议拟订的制度，下面哪种说法较为中肯？B A.切实可行,最起码可以让公司有个思想准备

B.简直是“荒唐”,这种做法无疑于骄纵员工,因为一旦成为制度,员工已不是请假而是通知厂方他哪一天不来上班,局面将更加不好控制

C.家庭主妇帮忙的主张不错,也算是一种应急方案

D.只要公司上下思想一致,莫瑞的制度,还是很值得一试的，因为他属于民主式的管理

案例4

生产经理杰克

杰克是一家电子附件制造厂的生产经理， 试回答下面的问题

杰克这样安排面谈合适吗?企业应该制定出什么政策来避免像这样的面谈？ 案例分析：

招聘活动具有其本身的规律性，我们可以把招聘活动大致划分为几个相互独立与相互联系的阶段，招聘程序就是按照这些阶段进行招聘的计划安排。一般来讲，招聘和录用活动包括以下几个步骤：1．编制招聘计划2．拟定招聘简章3．发布招聘信息4．报名登记和初次面谈 招聘应该是一项有计划的管理活动，企业招聘应有周密的策划和时间安排。 案例5

斯坦罗泰克公司的人员招聘

大部分斯坦罗泰克公司的员工都在工厂工作。 思考题：

你认为在斯坦罗泰克公司中人员流动与企业的招聘方法之间是否存在联系？你对斯坦罗泰克公司在改进招聘程序方面有何建议？

案例分析：有很大联系，流动的人员中一些是由于不能适应其工作环境，一些是不能满足工作标准。这都与企业的招聘方法不完备而没有招到有相应工作能力的人。建议：制定并落实招聘计划；对应聘者进行初选；对初选合格者进行知识与能力的考核；选定录用员工；评价和反馈招聘效果。注意选聘工作的有效性，其中，要加强绩效模拟测验。 案例6

机器制造厂的人事决策

某厂是一家大型的机器制造厂，

问题：

1、如果你是决策者，你认为哪个方案较好？为什么？

2、如果决定公开招聘，你将怎样组织选拔测评？ 分析：

1．工会主席的方案较好，两名干部进行公开招聘，可选拔到优秀的人才为企业服务，几十名技术工人却不是说招就能招到的，这样花费的招牌成本也高，而对现有技术工人培训可在短时间内提高技术，适合组织发展需要。

2．采取向社会和企业内部公开招聘的方法，（1）制定并落实招聘计划；（2）对应聘者进行初选； （3）对初选合格者进行知识与能力的考核；（4）选定录用员工；（5）反馈招聘效果。

案例7

T公司的绩效评估制度

T公司以开发和销售ERP软件为主要业务。 问题：

1．T公司老的绩效评估制度存在哪些缺陷？ 2．在人力资源管理中，绩效评估有什么意义？ 分析：

17 1．T公司老的绩效评估制度存在以下明显缺陷：

⑴考评标准相当模糊。主管们缺少对过去业绩和行为事例的记录，对员工的绩效评分非常主观，导致员工对评价结果的不认同。考评成了走形式，不仅没有发挥应有的激励作用，还影响了人际关系。 ⑵主管没能在评估中就员工的优点和缺点给予明确的反馈信息，没能传达出公司的期望。

⑶绩效评估没有为员工晋升、调动、加薪提供决策依据，而只是作为一个发放红包的手段。而且，有的主管是先想好了红包数额，再反过来调整绩效评估中各档的比例，失去了绩效评估的意义。 2．绩效评估有意义：（1）为最佳决策提供重要的参考依据；（2）为组织发展提供重要支持；（3）为员工提供一面有益的“镜子”；（4）为确定员工的工作报酬提供依据；（5）为员工潜能的评价以及相关人事调整提供依据。

第十章 组织变革与组织文化

案例1

TA公司的发展

刘先生原来是北方某省一家制造企业的科长。

1． 从消费者的反映看，TA公司经营的保健品功能很多，由此可见：D ATA公司的市场定位过于狭窄，可作进一步拓展。 BTA公司的市场定位没有问题，但产品功能可扩大。 CTA公司应使产品系列化，以便扩大产品的市场覆盖面。

D从案例提供的信息看，无法评价TA公司的产品及市场定位问题。

2． 王先生进入TA公司，首先取消了\"销售回款提成制度\"，这主要是出于什么原因? C A长此以往，担心会使公司形成对少数销售人员的绝对依赖。

B此制度会造成少数人员对公司销售的控制，从而使公司蒙受损失。

C此制度会造成市场管理困难，重销量轻服务，不利于公司产品市场的长期培育。 D此制度的实施会使少数人暴富，拉大收入分配差距，不利于调动整体积极性。

3．刘先生主张在公司经营处于上升的时期进行变革，其原因可能是多方面的。你认为以下表述中，哪一条不是刘先生主张顺境改革的理由? D A这时候变革，即使不成功，公司也比较容易承受。 B这时候变革，容易取得成效，进而激励员工持续变革。 C这时候变革，可以防止公司大起大落，实现持续发展。 D这时候改革，不会遇到什么阻力，而且操作简便。

4．王经理取消\"销售回款提成制度\"的首战告捷，除刘总经理的信任与支持外 ，还有许多其他原因。以下各项，哪一项可能是其中的最主要原因? C A公司经营业绩正处于上升期。 B王经理已作好了充分的人才储备。

C王经理提出的改革方案本质上是合理的。 D王经理提出的改革方案可以缩小收入分配差距。 5．TA公司能够持续发展并取得如此显著的成绩，其主要原因在于：D A公司生产的保健品无替代品，而且质量上乘。 B 公司储备了一大批训练有素的市场营销人员。 C公司长期以来非常关注人力资源培训工作。 D公司很好地解决了成长过程中的组织管理问题。 案例2

温特图书公司的组织改组

温特图书公司从一个中部小镇的书店发展成为一个跨越7个地区， 思考题：

1． 你认为该图书公司现有的组织形态和讨论会中两个副总经理所提出的计划怎么样? 2． 有哪些因素促使该图书公司要进行组织改革? 案例分析: 1.略。

2.每一个组织都必须根据环境的变化进行及时调整，环境变化越快，组织遇到的问题就越多，组织变革的速度也就越快。由于机构重叠，权责不明，或者人浮于事，目标分歧，组织只有及时才能进一步制止效率的下降。 案例3

z公司的组织变革

z公司是一电子企业。 问题：

18 1.Z公司重新设计的组织结构实施扁平化，扁平化结构有许多优点，以下哪一条不完全是扁平化结构的优势(D ) A.减少管理人员节省管理费用B.充分调动下级人员的积极性，自主性 C.信息在纵向传递快D.分工明确上下级之间容易协调

2.Z公司分为集团公司和下属公司，本案例中它们之间的关系属于(D ) A.控股与参股的关系B.直线制的隶属关系 C.规范的事业部制度管理D.混合制管理方式

3.Z公司在推行组织变革的同时，还积极培育企业文化提出“今天不努力找市场，明天就到市场努力找工作”的精神理念，用以与市场经济相适应。从企业文化结构分析，它是属于( C) A.浅层文化B.中层文化C.深层文化D.无法判断

4.Z公司组织结构变革收到了明显效果，由此可以得出结论：(B ) A.此项改革，Z公司已经形成比较理想的模式

B.此项改革，有一定成果，但这种变革仅仅是一种过渡模式

C.组织的发展首先取决于组织自身的战略决策，组织变革的影响是次要的 D.仅仅凭借企业的一时成果，无法说明此项变革的优劣

案例4

“智邦”文化

在台湾地区的科技产业中， 试回答下面的问题

智邦公司的组织文化是什么?这一文化是如何影响雇员的？ 案例分析

智邦公司的组织文化是一种以人为本的组织文化，并体现了浓郁的艺术氛围。

主管人员，特别是高层主管人员是企业风气的创立者。他们的价值观影响着企业发展的方向。在许多成功的企业中，在价值观推动下，领导人起了模范带头作用。他们制定了行为的标准，激励雇员们，使自己的公司具有特色，并且成为对外界的一种象征。 案例5

通用电气公司的情感管理

通用电气公司在世界500家最大的工业公司中排名第8位。 选择题：

1.通用电器公司的经营业绩与情感管理的关系是：( B ) A.优良的经营业绩是情感管理的物质基础 B.情感管理是产生优良经营业绩的重要原因 C.两者之间无必然联系 D.两者之间互为因果 2.经理人员理解雇员心理的主要意义是： ( A ) A.使经理人员与雇员之间心理相容 B.便于按需激励，调动雇员积极性 C.便于消除雇员的挫折心理 D.肯定会大大改善人际关系 3.说情感管理是医治企业官僚主义的良药主要因为：( D ) A.\"门户开放\"的政策使雇员的意见有发表的机会 B.每年一次\"自由讨论\"可以集思广益

C.地位平等，互相尊重，使下级拥护上级 D.\"企业是大家庭\"的文化使经理人员不脱离广大雇员 4.\"让棋子自己走\"的主要作用是： ( C ) A.使员工更热爱工作 B.使员工各自为个人挑选好岗位 C.有利于发掘每个员工的潜力 D.使人才很快脱颖而出 5.\"一日厂长\"制度的主要意义在于 ( D ) A.降低生产成本 B.集思广益

C.提高员工的管理能力 D.增强员工对企业的认同感和责任心 6.\"员工第一\"理念的实质是：( B ) A.不准开除员工 B.员工是企业最宝贵的财富

C.经理人员必须时时把员工放在心上 D.企业与员工是命运共同体

案例6

海尔的崛起

海尔集团是在1984年引进德国利勃海尔电冰箱生产技术成立的青岛电冰箱总厂基础上发展起来的国家特大型企业。

问题：请从企业文化角度分析海尔崛起的原因。

19 答案要点：

海尔通过对统一的企业精神、企业价值观的认同使集团有强大的向心力和凝聚力。海尔文化是一项系统工程，是海尔的无形资产，是具有海尔特色的意识形态。海尔的企业文化包括企业理念和具体体现两大部分，这两大部分和谐地贯彻到海尔集团各个分支机构和各个部门的经营、管理工作中，十四年来，不断积累、丰富，形成了许多实用的新的理念及思路。企业理念及思路是经营企业总的指导思想，比较抽象，（如海尔精神：敬业报国、追求卓越；海尔作风：迅速反映，马上行动，海尔管理模式：OEC管理模式等），这些理念又具体体现为具有海尔特征的企业经营策略和各种规范制度等。

第十一章 领导

案例1

有才华的保罗

保罗从一所名牌大学拿到会计专业的学士学位后,到一家大型的会计师事务所工作， 问题：

1．保罗作为一位领导者的权力来源是什么？

2．这个案例更好地说明了领导的行为理论，还是领导的权变理论？为什么？ 3．保罗在纽约取得成功的策略，为什么在达拉斯没能成功？其影响因素有哪些？ 答案： （本答案仅供参考，只要言之有理且能自圆其说即可）

1．保罗的权力主要来自法定权力，部分来自自身影响力，譬如在能力、情感等方面。 2．此案例说明了领导的权变理论。

因为保罗同样的领导方式，随着被领导者和工作环境的不同而产生了不同的效果。在纽约和新泽西取得了成功，在达拉斯却失败了。

3．保罗在达拉斯没能成功，其影响因素大致有： （1）实现企业目标的方法，未能让员工了解。 （2）用人方面欠妥，人员更换频繁。

（3）社会环境原因。譬如达拉斯在社会、政治、经济、技术、文化等方面的特殊情况。 案例2

亚历山大

亚历山大是某便利连锁店公司的一位片区经理。 试回答下面的问题

运用管理方格理论说明亚历山大经理的领导方式？

案例简析：亚历山大是既高度关心人，也高度关心工作的领导。既坚持工作原则，又能根据下属员工的实际情况，关系下属的需求，灵活的处理所发生的事故。 案例3

康涅狄格互助保险公司的苏·雷诺兹

苏·雷诺兹今年22岁，即将获哈佛大学人力资源管理的本科学位。

问题：

影响苏成功的成为领导者的关键因素是什么？为了帮助苏赢得控制丽莲，你有何建议？ 案例分析：

苏的特点是：有较好的专业背景，有一定的工作经验，但缺乏担任领导的经验，因而在委任为主管以后，其关键是如何积累领导经验，干出成果，树立威信。丽莲明显有非正式组织领袖的特征，因此，苏在工作初期应尊重丽莲，主动地与之搞好关系，然后，可考虑用非正式的方法处理此事。 案例4

哪种领导类型最有效

ABC公司对该公司的三个重要部门经理进行了一次有关领导类型的调查。

讨论：

1． 你认为这三个部门经理各采取什么领导方式？试预测这些模式各将产生什么结果？ 2． 是否每一种领导方式在特定的环境下都有效？为什么？ 案例分析：

1．安西尔采用的是工作导向型的领导方式，是一种专权型领导，这种领导方式关心工作的过程和结果，并用密切监督和施加压力的办法来获得良好绩效、满意的工作期限和结果评估。在工作导向型的生产单位中，产量虽然不低，但员工的满意度低，离职率和缺勤率都较高。

20 鲍勃采用的是员工导向型的领导方式，是一种民主型领导，这种领导方式关心员工的需要、晋级和职业生涯的发展。在员工导向型的生产单位中，员工的满意度高，离职率和缺勤率都较低。查里的领导方式倾向于放任型。领导者的职责仅仅是为下属提供信息并与企业外部进行联系，以利于下属的工作，下属愿意怎样做就怎样做。这种领导方式容易导致失去控制。 2．不一定，所采用的领导方式要与特定的环境相适应。 案例5

乔利民是不是个好科长

乔利民是一位工程师， 思考题：

1、乔利民的管理方法有什么问题？

2、厂领导是否应该把乔利民调离？为什么？

案例简析：

1、作为一个科的领导，乔利民没有发挥出一个领导应有的作用，所谓领导，就是指挥、带领、引导和鼓励部下为实现目标而努力的过程。要具有指挥、协调和激励三个方面的作用。

2、应该。乔利民不是合格的领导者。 案例6

帐篷厂的厂长问题

齐山市帐篷厂从初创的艰难起步

1．根据案例提供的情况,王厂长的领导作风属于 （A ）

A.压榨式集权领导 B.仁慈的集权领导 C.协商的民主领导 D.参与的民主领导 2．发生这种事件的主要原因在于 （ D ）

A.没有充分注意非正式组织的破坏作用

B.中国的国有企业职工被惯坏了 C..职工的要求太高,没有看清以后的后果 D.组织内的沟通不充分 3．发生这种事件说明 （ C ）

A.国有企业的厂长不应该由该企业的职工选举产生.B.所谓民主选举根本没有必要

C.企业上级部门在没有充分了解情况下,就采用选举方法是错误的 D.对于经过民主选举的方法产生厂长的方法要慎重使用.4．如果你是王厂长的上级领导你应该怎样做 （ C ） A.与案例中的做法相同,让他到机关做行政工作

B.召开全体职工大会,对青年职工的作法进行批评,并采取断然措施任命王厂长继续做厂长 C.重新任命王为厂长,给他一年时间改进工作作风.一年后在青年职工内进行信任投票.D.让青年职工推选一名代表与王厂长竞争.如果新任厂长不能完成利润任务,则下岗自谋出路.5．如果你是王展志,并继续担任厂长，你应当采取什么样的行动？ （ ACD ） A.建立青年职工委员会,负责收集和解决青年职工的生活和工作问题 B.放松工作的严格要求,以博得青年职工的好感

C.要经常利用业余时间,采用娱乐形式和青年职工进行交往.D.选拔青年职工做纪律和制度实施的负责人

6．如果你是某县政府部门的主要领导，由本案例你可以得到什么样的启示？ 6．参考要点：

a、成功的领导和管理者需要较强的协调指挥能力； b、领导要与下属员工及时进行有效的沟通； c、领导要充分考虑下属的境况，创造有利发展的环境；d、管理中要有柔性政策，刚柔并济； e.转变思想观念，破除官本位的思想。

案例7

皮尔·卡丹的领导艺术

皮尔·卡丹既是举世闻名的时装设计师，

请分析卡丹的领导风格。

简析：卡丹运用集权领导与以人为中心的领导相结合的方式进行管理。

案例8

汪海星经商波折

汪海星的事业是从零开始的。

21 根据案例提供的情况，请回答下列问题：

1．汪海星最初经商时替人推销笔记本电脑，与其后来成功开发证券电脑技术有什么联系?C A．没有联系，因为笔记本电脑与他后来开发的证券分析系统是极不相同的产品。 B．没有直接的联系，只不过使他个人发展道路从推销产品转到了从事技术开发方面。 C．有一定的联系，至少使他学会了从市场的角度考虑经营问题。

D．有一定的联系，因为推销笔记本电脑与推销证券分析系统的技巧相同。 2．汪海星是什么类型的企业家?其决策风格倾向于何种类型?A A．创业型，经验决策风格。 B．投资型，科学决策风格。 C．管理型，科学决策风格。 D.放任型，民主决策风格

3．国家有关停办国债期货交易的规定，使金技公司的哪一部分环境发生了什么变化?D A．一般环境、复杂化。 B．一般环境、动荡。 C．具体环境、复杂化。 D．具体环境、动荡。

4．金技公司在国债期货分析软件开发上的失败，主要是由于以下哪方面的工作没做好?B A．估量机会，确立目标。 B.明确计划的前提条件。 C．拟定派生计划，并通过预算使计划数字化。 D.提出备选方案，经过比较分析，确定最佳方案。

5.汪海星前后两次战略决策的成败对比，说明了哪一点？D A．他是一个缺乏人际关系技能的管理者。 B．他作为企业高层管理者不懂得授权的艺术。

C.他具有技术技能但在经营上是瞎猫撞死耗子，不适宜担任高层管理工作。 D．他需要在决策与领导能力方面加强锻炼和学习，才能胜任高层管理工作。

第十二章 激励

案例1

亨利的困惑

亨利已经在数据系统公司工作了五个年头。 思考题：

1．本案例描述的事件对亨利的工作动力会产生什么样的影响？哪一种激励理论可以更好地解释亨利的困惑？为什么？

2．你觉得爱德华的解释会让亨利感到满意吗？请说明理由。

3．你认为公司应当对亨利采取些什么措施？这些措施的利弊是什么？ 分析：

有关激励的“公平理论”可用来说明亨利此刻的感受。

鉴于工资报酬上的“不公平”已不是个别的问题，管理者需要改变惯常的固定间隔的绩效评估和调资做法，使不适应新形势的工资政策得到适时和适宜的调整。当然，调资方案必须考虑劳动成本上升、企业经营战略及其他人员吸引措施的匹配等相关方面。 案例2

两家研究所

甲研究所设备先进， 问题：

（1） 请结合人性假设理论，判断这两家研究所对人性的假设分别是什么？ （2） 简述以上两种假设的基本观点以及二者相应的管理方式。 （3） 试对王所长对人性的看法和管理方法进行评价。 [答案要点] （1）甲研究所是“经济人”的假设（或依据X理论）；乙研究所是“自我实现人”的假设（或依据Y理论）

（2）经济人假设的基本内容是：①多数人十分懒惰；②多数人没有雄心大志，不愿负任何责任，而心甘情愿地受别人的指导；③多数人的个人目标与组织目标相矛盾；④多数人干工作是为满足基本需要，只有金钱和地位能鼓励他们工作。在这样一种假设基础上的管理方式是：一方面订立各种严格的工作规范；另一方面用金钱刺激来提高士气。即实行“胡萝卜加大棒”的政策。

自我实现人假设的基本内容是：①一般人都是勤奋的；②能够自我指导和自我控制；③在适当条件下，一般人不仅会接受职责，还会主动寻求职责；④大多数人都能发挥高度的想象力、职明才智和

22 创造性。⑤达到组织目标被看成是最大报酬。以这种假设为基础的管理方式是为下属创造机会、排除障碍。并且帮助下属挖掘潜力、鼓励和帮助引导下属发展。

（3）①认为人是经济人，因此王所长对人性的看法和作法是基本可取的，但在具体方式上需要改进。②认为人是自我实现人，因此王所长的看法和作法都存在较大问题，需要作全面调整。 ③认为人是这两种假设的综合，人往往表现出两面性，在不同情况下表现出不同的特性，需要具体情况具体分析。 ④除了这两种假设之外，还有社会人和复杂人假设。这四种假设各有合理之处，需具体问题具体分析。 案例3

林肯电气公司

林肯电气公司有一套独特的激励员工的方法。 试回答下面的问题

你认为林肯公司使用了本章中讨论的何种激励理论来激励员工的工作积极性? 案例分析：

激励理论按其所研究的激励侧面的不同及其与行为的关系不同，可归纳和划分为内容型、过程型和行为改造型三大类。

需要和动机是推动人们行为的原因，也是激励的起点和基础。内容型激励理论则是着重研究需要的内容和结构，及其如何推动人们的行为的理论。其中有代表性的理论有：需要层次论、双因素论、成就需要激励理论；过程型激励理论着重研究人们选择其所要进行的行为的过程，以及行为是怎样产生的，是怎样向一定方向发展的，如何能使这个行为保持下去，以及怎样结束行为的发展过程。其主要代表理论有期望理论、公平理论等。行为改造型理论是研究如何改造和转化人的行为，变消极为积极的一种理论。对这个问题各学派存在着不同的看法，大体可归纳为三类：第一类看法认为，人的行为是对外部环境刺激做出的反应，只要通过改变外部环境刺激（即创造一定的操作条件），就可达到改变行为的目的，如操作条件反射论；第二类看法认为，是人的内在的思想认识指导和推动人的行为，通过改变人的思想认识就可以达到改变人的行为的目的，如归因论；第三类看法认为，人的行为是外部环境刺激与改变内部思想认识相结合，才能达到改变人的行为的目的，如挫折理论。

本案例综合地应用了内容、过程和行为改造型激励。 案例4

施科长没有解决的难题

施迪闻是富强油漆厂的供应科科长， 思考题：

1．案例中所提到的激励理论，是指管理学中的哪个激励理论?按照这个理论，工资和奖金属于什么因素?能够起到什么作用? 2．施科长用美国教授介绍的理论去激励小李，结果碰了钉子，问题可能出现在什么地方?根据案例提示的情况，说出你的理由。

3．你认为富强油漆厂在奖金分配制度上存在的主要问题是什么?可以用什么办法解决? 案例分析：

1．是赫兹伯格的双因素理论，也叫“保健—激励理论”。工资和奖金属于保健因素。保健因素处理得好，能够起到保持人的积极性、维持工作现状的作用，预防或消除对工作不满情绪的产生。但这类因素并不能对员工起激励的作用。

2．那位学者研究的对象全是工程师、会计师、医生这类高级知识分子，对其他类型的人未见得合适，需要根据对象或具体工作情境作适时的调整，如可根据本单位的情况划分保健—激励因素，在施科长的单位中，工资和奖金属于激励因素，因为该单位目前还未打破“大锅饭”。

3．奖金制度上的“大锅饭”不能调动人们的工作积极性。应将工资与奖金视作激励因素，用高工资与高奖金来酬劳那些有能力、超额完成工作的人。

案例5

IBM公司：非同一般的激励

美国的IBM公司是世界上最大的计算机制造公司， 思考题：

IBM公司采用的这个激励制度为什么会产生如此效果？ 案例分析：

激励产生的根本原因，可分为内因和外因。内因由人的认知知识构成，外因是人所处的环境。激励的有效性在于对内因和外因的深刻理解，并使其达成一致。IBM公司的激励制度正是结合了激励产

23 生的内因和外因，公司为员工尽可能提供满意的工作环境，对有创新成功经历者，不仅授予\"IBM会员资格\"，而且对获有这种资格的人，还给予提供5年的时间和必要的物质支持，从而使其有足够的时间和资金进行创新活动。进而构成对公司文化的认知，使其追求成功的心理得到满足。按需要层次论说这种制度达到了使员工自我实现的需要。 案例6

华东输油管理的激励方式

华东输油管理局有8000多名职工， 问题：

请你根据需要和激励理论分析华东输油管理局的行为。 案例分析：

人是有需要的动物，其需要取决于已经得到了什么，还缺少什么，只有尚未满足的需要能够影响行为。激励的起点，是激发人未满足的需要，通过具体的手段，让人对未满足的需要产生某种期望。

马斯洛认为，人的需要有五个层次：生理的需要、安全的需要、社交或情感的需要、尊重的需要、自我实现的需要。

生理的需要是最基本的需要，如衣、食、住、行等，华东输油管理局着重把握住职工及其家属主导需求的满足，采取一系列措施，在衣、食、住、行等生理需求方面做到最好的保障。

社交或情感的需要包括友谊、爱情、归属及接纳方面的需要。华东输油管理局积极丰富基层的文化生活，解决基层业余文化生活单调、枯燥的问题。

华东输油管理局从需要理论出发，采取措施，进而激励员工更加努力地工作。

案例7

李英的困惑

李英现已进入了40岁的年龄，

1.请运用有关激励理论,对李英走过历程中所体现的个人需要的满足情况以及他目前的困惑心境作分析.2.如果李英有意跳槽到你所领导的单位来工作,你应该在哪些方面采妈措施以吸引他并给他提供他所看重的激励?为什么? 案例简析：

1．马斯洛的需要层次理论提出人类的生理、安全、社交、尊重和自我实现这五方面的需要是依次发展的，此可用来分析李英在这二十几年奋斗历程中所经历的个人需要的满足情况和目前面临的困惑心境，李英的心理需要已经上升到了自我实现这一高层次，而他现有的工作并不能使他体验到该类需要的满足，这是他“思变”的主要原因。

2．要吸引和激励处于这种需要状态的员工，管理者必须在工作环境条件即“保健因素”方面使他得到相当于其现有水平的基本满足，与此同时，将激励的重点放在与工作内容密切相关的真正的“激励因素”上，李在发挥自己才能的同时为组织做出贡献。具体说来，可设法在组织结构设计和人员配置中使工作本身具有内在的激励。比如，若是在采取或拟采取事业部制结构的企业中，可让李英负责一个事业部的工作，使他成为独当一面的综合管理人员。或者，在现阶段仍衽职能型结构的组织中，可通过设立开展全过程新产品开发工作的项目小组，并任命李英为项目小组负责人，让他成为一名“准企业家”或“内企业家”。

案例8

宏伟服装公司的激励

汪明明是宏利服装公司的人事经理，

1.你认为新计划失败的主要原因是什么？（ D ）

A、高层管理者没有参与计划的制定和实施工作中来B、企业中人员对于双因素理论缺乏了解 C、员工不配合D、她忽视了各层次员工的需求不同的事实

2.根据马斯洛的需求层次理论，你认为设计人员的主导需求和一线工人的主导需求有何不同？（ D ） A、设计人员不关心表扬、赏识等，说明他们的主导需求不是自我实现 B、大多数一线工人更关注报酬，因此他们的主导需求是生理需求 C、设计人员和一线工人都不太关注社会需求 D、A和B 3.根据案例提供的信息,你认为汪明明对于需求层次理论的理解错误最可能是:（ B ）

A、她认为保健因素不重要，激励因素重要 B、她认为激励因素和保健因素是独立发挥作用的 C、她认为保健因素达到行业最高水平就足够了 D、她认为只有激励因素可以发挥激励的作用 4.根据企业中不同的员工的不同反应，我们可以认为：（ B ）

A、设计师和大多数一线员工都是经济人 B、设计师是社会人，大多数一线员工是经济人

24 C、设计师是自我实现人，大多数一线员工是社会人 D、设计师是自我实现人，大多数一线员工是经济人

5.汪明明对与这种结果很苦恼，为此她请教了一位资深顾问，如果你是这位顾问，你认为下列做法哪个更可取？（ B ）

A、进行培训，帮助员工了解双因素理论，增进对于新计划的认可

B、停止该计划，采用调查表调查各层次人员的需求情况，以及他们对于新计划的评价 C、争取高层管理者的支持，继续推行新计划 D、安抚一线员工，给予一定的物质补偿 案例9

前景内燃机公司的激励问题

前景内燃机公司最高层主管人员感到忧虑

1.从案例中我们可以看到，该企业的产品质量的控制不够。管理控制主要有三大类，你认为该企业在产品生产过程中没有采用哪类控制？（ D ）

A、现场控制 B、反馈控制 C、前馈控制 D、A和C 2.针对企业产品质量存在的问题，企业的高层领导专门开会讨论解决方案，在会议上大家见解不一致，典型的看法有以下四种。你认为哪个看法更可取？（ A ）

A、根本原因是工人缺乏兴趣和责任感，因此应该首先从提高工人的责任心和归属感入手 B、为了让工人负起责任来，应该制定详细的工作规范，要求他们严格执行 C、在生产过程中的每个工序都检验员进行检验，及早发现问题，及早解决 D、由于一些质量问题是设计原因造成的，应该着眼于提高设计人员素质

3.从案例中我们发现企业各个部门对于质量责任和原因都有不同的看法和争执，这些争执反映了什么问题？（ B ）

A、\"经济人\"的假设是正确的，人总倾向于推卸责任B、企业各个部门之间的协调不好

C、企业中长期存在的难以调和的矛盾此时激化了 D、企业的各部门很难以达成统一的意见 4.从案例中我们可以判断，该公司采用的划分部门的方式主要是：（ B ） A、按职能 B、按产品 C、按地区 D、按业务性质

5.从案例中我们可以看出，人事经理刘彦试图通过改变工作的方式和扩大工作范围来提高工人的兴趣。这种方式属于双因素理论中的什么因素（ B ） A、保健因素 B、激励因素

C、改变工作方式是保健因素，扩大工作范围是激励因素D、信息不足以做出判断

6.人事经理刘彦的建议和改进方式并没有取得预期的效果。你认为最可能的原因是什么？（ A ） A、工作方式的改变和工作范围的扩大并没有改变工作本身枯燥乏味的现实 B、事先没有和工人进行充分的沟通

C、事先没有作充分的宣传 D、其他部门的管理者没有予以配合

案例10

赵副厂长该怎么办

赵林德是某汽车零件制造厂的副厂长， 根据激励的强化理论分析赵林德在激励员工时有哪些不妥之处，该如何改正？ 案例分析：

激励的强化理论根据强化的性质和目的可分为正强化和负强化，正强化是奖励那些符合组织目标的行为，以使这些行为得到进一步加强，从而有利于组织目标的实现。赵林德在激励员工时采用的是正强化，正强化有不同的方式， 有连续的、固定的正强化，如每隔一固定的时间给予一定数量的强化，这种强化的及时刺激、立竿见影的效果，但久而久之，人们就会对这种强化有越来越高的期望，管理者要么不断加强这种正强化，否则其作用会减弱甚至不起刺激行为的作用。赵林德不仅没加强这种正强化，反而提高产量标准，使工人的奖金比先前还低，是一种大错。另一种正强化是间断的、时间和数量都不固定的正强化。

赵林德在提高产量标准时，也应该提高奖励金额，如每生产一只零件奖励提高到1元，总之不能使工人经过努力，所获奖金比原来低或不变。

案例11

方圆公司的激励制度

方圆计算机公司是李军博士在1988年创建的。

问题：方圆公司采用了哪些有效的激励方法？并分析其为什么能起作用？

25 简析：公司为员工创造极为良好的工作环境，使员工身心愉快，满足社交的需要，用经济因素来激励员工，满足生理的需要，要求每个员工都订一份具体的五年战略规划，使得员工发挥自身潜能，实现自我。平等对待不同员工，尊重员工。 案例12

对于各种不同的人的激励

下面是对几个不同的个人的简单的描述。假设你就是他们的经理。从下面的策略中选出你认为最能激励他们每个人提高工效的策略，并说出你选择的理由。

a.个人鼓励计划。b.承认其成就。c.增加工资。d.以降级或解雇作为威胁。e.提高身分地位（如扩大办公室、给予头衔、办公室铺地毯、设秘书）。f.小组分红计划。g.丰富工作内容。h.附加津贴。i.更多地参与管理决策。j.更多的行动自由（就是说，更少的监督）。

1.吉姆·哈默是一个大制药公司的销售代表.他的工作包括走访医生以推销公司的成方药品.他现年27岁,已婚,有一个孩子.他获有大学的企业管理学位,他在该公司已工作五年,年获15，700美元。

2.巴巴拉·奥尔笛斯是个大公立医院儿科护士长。现年29岁，已婚，有两个孩子。她目前正在争取项士学位。在医生中她的名声很好，大家都认为她是一位很能干的护士。她的年薪为12000美元。

3.约翰·埃克德是国内一家最大的快餐食品专利制造商的营业部副主任。现年51岁，与配偶离婚，现有三个孩子——两个在上大学，另一个已婚。他已在这个公司工作九年，年薪52，500美元。他是该公司分享红利的高级管理人员之一。

4.戴夫·诺埃是一家大联营超级市场的兼职（非全日）雇员，现年26岁，空军退役军人。入伍前和退役后都一直为这个公司服务。他是一个重要的雇员，每小时工资约4.5美元。他现大还在一个当地大学里学习，目前再有12个学时他即将完成他的商业管理学位的学习。

5.玛丽·格拉斯是一家新航天工业公司的市场开发部的副经理。今年25岁，未婚，聪明伶俐，热情而又精力充沛，是“新型妇女”的代表。年薪14，000美元，她即将完成硕士学位的学习。

6.比尔·波特是一家属于14家联营的廉价餐馆的副经理，25岁，未婚，读过三年大学。他每周工作六天，周薪150美元。另外，他每年还将从家里的一笔遗产中得到4，000美元的收入。

7.贝蒂·哈里斯是一个文科大学校长的行政助理，现年31岁，单身，曾受过一年秘书训练。她的职责包括：在学位要求方面给学生以顾问，监督注岫和保管学生档案。她的年收入为9，500美元。她已在这这所大学工作12年了，开始时为打字员。

8.约翰·理查兹是化学研究人员，在国家最大的化学公司中工作。四年前他从一个重点大学毕业后就到这个公司来工作。现年26岁，目前他的年薪为13，500美元。两个月后他即将结婚。

9.萨姆·威尔逊是一座办公大楼的由16人组成的夜间清扫队的监督员。他任监督员已有两年的时间了，在被提升到目前职位之前，他曾干过11年各种清扫工作。威尔逊今年44岁，已婚，有两个孩子。他的年薪为10，000美元。他每周有三天要在本地一家医院任临时清扫工。在棒球季节，当各球队比赛时，他星期天也到当地的体育馆工作。

10.托马斯·普赖尔博士是一个著名大学的历史学教授。他在有声望的专业刊物上发表过一些文章，并且写过一本很受赏识的教科书。他是美国历史学方面为大家所公认的教授。但是近四年来，他没有写出什么东西来。他是一位富有资历的教授，拿系里最高的工资，年薪25000美元。今年40岁，已婚，有三个10岁以下的孩子。最近两年来，他在教学上的兴趣与热情已明显地低落下来，而学生对他那优秀教师的赞誉也随之减少了。

第十三章 沟通

案例1

小道消息

斯塔福德航空公司是美国北部一个发展迅速的航空公司。 思考题：

1.管理者应如何对待企业中的非正式沟通？ 2.总经理波利怎样才能使问题澄清？ 案例分析：

1．按组织系统，沟通可分为正式沟通和非正式沟通。正式沟通是以企业正式组织系统为渠道的信息传递，非正式沟通是以企业非正式组织系统或个人为渠道的信息传递。组织离不开组织中非正式形式的信息传递，但始终以正式沟通为主，非正式沟通是辅助正式沟通的一种方式，非正式沟通不能过多过滥，影响甚至扭曲正式沟通，管理者要对非正式沟通加以控制。

2．总经理最好以正式沟通的方式，比如开会、下文件等使组织中传递一种与非正式沟通如流言、小道消息等不同的信息。

26 案例2

分支机构经理如何沟通

假定你是一家大型全国性公司的一分支机构经理， 试回答下面的问题

面对以上两种不同的情况，你计划如何进行沟通？ 案例分析：

针对案例一可首先采用个别交谈，给部门经理留些面子，如不能解决问题，则采用正式的、公开的沟通方式来处理问题，如会议通报批评或撤职。

针对案例二可采用链式沟通，直接向下级层层传达，因链式沟通的速度最快。

案例3

沟通的失败

迈克在一家食品加工厂的包装车间里当管理人员， 问题：

1、迈克传递给玛丽的信息不清楚是因什么情况引起的？

2、迈克当时怎么做，才能保证信息准确到位? 分析：

1、“打包者”一词含有歧义，迈克说“打包者”指打包机，玛丽认为“打包者”是打包工。产品换线时，亮红灯，也许亮的时间不长，玛丽没有注意到。

2、语言要准确，也可以用手势等动作作出表示。

案例4

该扣谁的钱？

林某是一家高科技企业的年轻的客户经理， 问题：

1．本案例矛盾的根源在哪里？

2．为了做好沟通，林某和朱某应该怎样做？ 案例分析：

1．矛盾的根源是林某自身对绩效考核缺乏理解和认识，同时林某的直接上级忽视了考核过程中的绩效沟通，缺乏管理的力度和方法。

2．作为林某，在公司推行新的考核办法后，应该予以积极的配合，不能因为上级领导的放松而自我放松，并且对于工作上需要利用的公司资源应主动与公司沟通，而不是消极的等待公司来对责任的认定，至于与同事之间的横向比较也是因为缺乏对考核的理解，考核是对工作过程的一种综合评判，而并非单纯的对工作业绩的反馈，林某所在的公司工作业绩更多的反映在员工效益工资和相关奖金中。 作为林某的直接上级朱某，应该在日常工作中对于林某的一些工作行为及时予以提醒、指正，不能自己束缚住手脚，面对管理上的困难，也应该及时和上级请示，寻求上级的支持和方法上的建议，这样也不会将矛盾激化，出现自己被动的局面。

案例5

阿维安卡52航班

1990年1月25日晚7：49， 问题

1．分析52航班与肯尼迪机场交通管理员之间的沟通障碍。 2．具体陈述如何使用倾听技术以阻止这场空难。 分析：

1．驾驶员在接到交通管理员通知上空盘旋待命时就应该传递染料不多的信息，且应知道要待命多长时间，8：45时报告“燃料快用完了”，驾驶员未显出任何语调变化，交通管理员没有像机上的人一样着急。机场未批准降落，机组人员未向机场报告，使得险情没有传到机场。

2．注意非语言暗示，全神贯注，当没听清楚时，请对方重复一遍，当发觉遗漏时，直截了当地问等。

案例6

问题复杂了

A单位办公室共有工作人员六人， 问题：

1．A单位办公室在沟通方面存在什么障碍？

27 2．如何既做到民主，又不需老王、老张、老赵一起来商量而耽误时间？

分析：1．a、信息流通渠道长；b、副主任处理问题权有限；c、干事只需请示直接领导； d、由原来的平行沟通改为上行沟通和下行沟通，使得同事间缺少沟通，降低了工作效率； 2．老张、老赵都为副主任，应有一定的拍板决定权；

b、老王作为领导，具体分管事务分权让副主任处理，自己着手处理重大问题；

c对重大问题三人商量，就不会耽误紧急事件或一般事件的处理，引起沟通不畅，也做到了民主。

案例7

张经理的沟通经验

某公司张经理在实践中体会到， 问题：

1．分析张经理与员工在沟通方式上所做的选择，这些方式有何特点？ 2．从这个沟通案例中，分析沟通在管理中所起的作用。 案例简析：

1．通过电子信箱这种直接的以电子为媒介沟通方式，使得信息传递快，容量大，一份信息可同时传递给多人，且廉价。公开见面会制度的沟通方式使得接受者理解信息和发送者意图的准确程度大大提高。

且信息传递快，反馈快，传递的信息量大。注意公司的舆论，对小道消息等非正式沟通加以控制。 2．沟通是协调各个体、各要素，使企业成为一个整体的凝聚剂，沟通是领导者激励下属，实现领导职能的基本途径，也是企业与外部环境之间建立联系的桥梁。

第十四章 控制与控制过程

案例1

为了升级而调走

“你能到我的办公室来一趟吗，罗比?”工厂经理托克问道。 思考题：

从员工态度和人员发展方面说说对员工行为的引导与控制对企业的重要性。

答：员工的态度对企业目前和未来的经营成就有着非常重要的影响，可通过分析离职率、缺勤率来判断员工对企业的忠诚，如果发现员工态度不符合企业的预期，任其恶化是非常危险的，企业应采取有效的措施来提高他们的工作或生活上的满足程度，以改变他们的态度。企业的长期发展在很大程度上依赖于人员素质的提高。要为提高人员素质采取必要的教育和培训措施，要通过人员发展规划的制定和实施，为企业及时供应足够的经过培训的人员，为员工提供成长和发展的机会。

案例2 力行电力建设公司的财务预算问题

力行电力建设公司总经理张润祥先生刚刚得到公司内部审计报告。 你认为该公司的预算控制程序有哪些主要问题？ 案例分析：

这主要是由于一般预算制度本身的缺陷所造成的，一般预算虽然简单易行，但不能有效的适应公司的经营目标地调整，往往一些无用的开支重复预算，而一些急用的项目又不能及时获得资金，存在严重的浪费和讨价还价的问题。

针对以上情况，可改变预算的控制方法，采用零基预算或全面预算。

案例3

查克停车公司

查克停车公司是一家小企业，请用控制理论进行分析。

1.你是否认为查克的控制问题在两种场合是不同的？如果确实如此，为什么？ 2.在乡村俱乐部，列举查克可能采取的控制手段类型： A前馈控制；B同期控制；C反馈控制；D后期控制。 3.在私人晚会上，列举查克可能采取的控制手段类型： A前馈控制；B同期控制；C反馈控制；D后期控制。 案例4

杨总经理的一天

胜利电子公司是一家小型电子器件制造企业。

28 根据上述情况，请回答下列问题： 1.刘工感到受到了冷落的原因是A A.违背了公平理论B.刘工不大度C.领导不负责D.年轻人不好好干 2.使张平受委屈的原因在于：C A.张平本人过于斤斤计较B.车间主任安排不当

C.张副总经理违反了统一指挥原则D.张副总经理与车间主任沟通不充分

3.从管理控制的角度来看，杨总经理对青工小王的操作方式进行纠正，可以看作是哪种控制类型？A A.现场控制B.反馈控制C.前馈控制D.预防控制

4.杨总经理通过报告和报表对产品质量的控制属于何种类型的控制？B A.现场控制B.反馈控制C.前馈控制D.预防控制

5.为了使公司的目标管理计划切实有效，比较而言，对目标的下列哪项要求是最重要的？A A．必须具备可考核性B.目标必须尽可能先进

C.目标的表述必须清晰易懂D.目标应考虑平衡水平，不宜太高 案例5

一滴焊料的意义

一滴焊料实在不起眼， 试回答下面的问题

关键控制点的标准有哪些？ 试题分析：

关键的控制点主要是那些能直接影响计划执行能否实现，实施效果能否达到要求的，能否按期完成及直接影响成本的因素。

控制的关键点能把主管人员有限的精力投入到对计划的执行并完成有举足轻重的关键问题上，因此尽可能地选择关键点，能使控制工作更有成效。 案例6

授权后怎样控制

白荣是白荣肥料公司的董事长兼总经理，

不愿再听任何辩解，迈开大步走出了会议室，留下其他经理人面面相觑。 1．你认为白荣肥料公司的组织结构形式在授权前和授权后最有可能是：D A.直线制、职能制 B.职能制、直线职能制 C.直线职能制、直线制 D.均是直线制 2．白荣肥料公司的组织变革的动力主要是来自：B A.市场变化 B.人的变化 C.组织运行中遇到的矛盾和问题 D.资源变 3．肥料公司现在处在组织变革的哪个阶段？C A.解冻 B.改变 C.冻结 D.成熟

4．人们劝白荣任命孔劳做管理发展部经理，主要出自哪方面考虑？C A.外聘人才是“现成的”，可节省培训时间和费用B.可平息和缓和内部竞争者之间的紧张关系 C.能给组织带来新思想、新方法，防止组织的僵化和停滞D.以上三条均是 5．对于行销经理蓝博的新计划，白荣应该：D A.制止是对的，因为蓝博不是投资者，责任心不强是客观的 B.制止是对的，因为上一次我们的尝试几乎把公司弄垮了 C.制止是不对的，既然授了权就不应再管

D.制止是不对的，但也不能什么都不管，放任自流

6.从案例中分析，管理发展部最有可能是一个什么性质的部门：C A.为员工提供技术咨询的部门B.人力资源部C.管理人员的培训部门D.业务培训部门 7.你认为白荣肥料公司以目前情况来看，采取什么组织结构最为合理？C A.事业部制 B.直线职能制C.直线制 D.职能制 案例7

戴尔公司与电脑显示屏供应商

戴尔公司创建于1984年， 案例分析：

1．戴尔公司没有放弃和取消控制，戴尔公司先花很大的力气和投资使这家供应商做到每百万件产品中只能有1 000件瑕疵品，这是一种重点控制，并且通过绩效评估确信这家供应商达到要求的水准后，才放心直接打上“Dell”商标，其后的验收、库存程序则可适时取消。与传统方式的控制不同，戴尔

29 公司没有随时随地加以控制，而采取适度控制，以防止控制过多或控制不足，使花费一定费用的控制得到足够的控制收益，处理好全面控制与重点控制的关系。 2．适用。具体分析略

案例8

马格纳国际公司

马格纳国际公司是北美十大配件厂之一问题：马格纳公司陷入困境的原因是什么？你认为马格纳公司应采取何种措施以走出困境。

解题思路：解答此题需要运用管理学中组织和控制的相关理论。

第十五章 控制方法

案例1

沃尔沃汽车公司

沃尔沃集团把大量的时间与资源花在了阐明沃尔沃集团各个子公司的远景与战略上。 问题：1．不管是长期预算或者短期预算，预算应包括哪些内容？ 2．“新计划过程”这种控制方法有什么特点？

简析：1．主要涉及这几个方面：收入预算、支出预算、现金预算、资金支出预算、资产负债预算等 2．略。

第十六章 管理的创新职能

案例1

非典考验企业应急机制 在华外企各有高招

北京的非典疫情发生后，

思考题：为何“非典”期间众多跨国公司在华生产经营没受到多大影响？中国企业有何经验可借鉴？ 答：跨国公司针对瘟疫、战争和自然灾害都建有一套完善、成熟的企业应急机制和管理机制，这些机制有效地保障了企业人员和生产的安全。跨国公司在全球范围内进行生产经营和产业调整，由于企业将可能面临很多复杂的突发情况，因此大量跨国公司都制定了完善的应急机制和方案。目前中国企业向海外扩展，走向国际市场也必须要建立周全的应急机制，并纳入企业的日常规章制度。

第十七章 企业技术创新

案例1

蝙蝠电扇扬名有新招

80年代初，南京长江机器制造厂新开发出一种蝙蝠牌电扇。 思考题：

1、南京长江机器制造厂采取怎样的宣传方式？为何要这样做？

2、假如你是一家生产化妆品的企业经理(或厂长)，你是否会同意公关人员为你的企业设计的“用给你看”的公关方案？你认为应怎样去实施这个方案呢？ 案例分析：

组织对外关系活动，无论其规模是大是小，都需经过认真的筹划并创造性地加以实施。在激烈竞争的市场上，如果采用多种媒介进行“轰炸”式的宣传，蝙蝠牌电扇也不是不可以在市场上占有一席之地的。但南京长江机器制造厂的公关人员并没有这样做，他们“独辟溪径”，在实施中采用了“转给你看”的策略。他们之所以这样做，并不一定是因为缺少必要的宣传经费，更重要的是，他们能够深刻地揣摸出顾客的心理，这就是：再好的电扇也不能做摆设，必须要转，而且要转得好。正是基于此，他们选择了最直接的、具有最终说服力的传播方式——实物展示，取得了最快捷的沟通效果，赢得了消费者和公众，并在公众中树立起蝙蝠牌电扇的美好形象。

所以，在公共关系工作中，采用“出奇制胜”的实施手段，往往会取得意想不到的好效果。当然，这要求公共关系人员要有较强的创造性意识，还要对组织的现状与环境有精辟的认识和分析。 案例2

英特尔公司不断推出新产品

1968年，英特尔公司开始创业，选择题

1．英特尔为什么要关闭俄勒冈的DRAM第五实验室？C A．可能是由于俄勒冈的DRAM第五实验室经营不善 B．英特尔公司在DRAM市场上业绩不佳 C．英特尔需要集中人员开发公司的核心产品 D．俄勒冈离公司总部太远，管理和沟通不便

30 2．英特尔为什么要致力于缩小386芯片的尺寸？ D A．缩小386芯片的尺寸可以降低企业生产成本

B．缩小386芯片的尺寸可以说明英恃尔已经掌握了微米技术

C．缩小386芯片的尺寸可以提高企业的产量 D．缩小386芯片的尺寸可以满足市场的需求 3．从经营环境角度来看，福特公司对于英特尔来说是：C A．特殊组织B．资源供应商C．服务对象D．竞争对手

4．开发486需要大量的各种资源投入，对于英恃尔来说，应采用以下哪种形式D A．直线制B．职能制C．事业部制D．矩阵制

5．从案例中可以看出，在电子产品设计和生产上：D A．日本企业具有领先的技术优势 B．英特尔公司在先导技术上具有持续领先的地位 C．价格比性能和质量更重要 D．产品寿命周期缩短

案例3

光明麦风：新鲜牛奶+天然纤维

2002年光明牛奶除了大力推广“无抗奶”行业标准 问题：产品创新对技术创新有什么意义？

案例简析：产品是企业的象征，任何企业都是通过向市场上提供某种或某些程度上不可替代的产品来表现并实现其社会存在的。只有不断地组织并实现产品的创新，企业才能保持持久的竞争优势，充满生命力。光明牛奶的快速反应能力、对竞争对手的尊重、坚持产品创新的态度，无疑这是它成为领导企业的法宝。

案例4

丽华快餐：好饭好菜送上来

“红高粱”挑战麦当劳的雄心壮志， 问题：丽华快餐采用了怎能样的手段创新？

案例简析：丽华快餐率先采用电脑接线传输系统和无线电对讲系统等手段，引入中文寻呼系统、成为中国最早使用电脑网络下单的快餐公司，让客户采用手机短信订餐，采用高科技手段实现了订餐的标准化，使用电视广告和平面广告与目标消费群体沟通。把微利、地域性极强的产品做成全国品牌。

案例5

“力波”啤酒：喜欢上海的理由

力波啤酒曾是上海最受欢迎的本土啤酒之一。 问题：“力波”啤酒在上海是怎样成功的？

案例简析：力波的成功，体现了地方情结在啤酒、香烟等产品消费上的重要作用，尽管已有很多啤酒作为地方品牌存在，却极少有啤酒主动打上地方标签；力波和餐饮终端联合推进的策略，则反映了终端在营销战中的地位的不断上升。

案例6

亚都加湿器：给皮肤喝点水

“皮肤的肌纤维由大量水溶性胶源蛋白构成

案例简析：亚都把家用电器当成化妆品来销售，听起来匪夷所思，但却很成功。营销人要敢于想象——想一下能否把保健品当成食品卖而不是药品，能否把家电当成化妆品而不是家电。亚都保湿器还证明了消费电子越来越清晰的趋势——从电视到手机、到空调到洗碗机，现在都需要“健康化”。 案例7

凯光公司振兴之路

凯光公司是一家以电光源产品的生产经营为主业的大型工业企业， 根据案例所提供的情况，请回答下列问题：

1 在凯光公司未作出新的战略调整以前它的市场最可能是以下哪一种情况? ( A ) A主要是城市市场。B主要是农村市场。 C主要是出口。 D城市、农村、境外都有。 2 凯光公司遇到的困难原因主要产生于何处? ( B ) A企业太受传统束缚。B市场需求结构变化。 C企业产品市场丧失。D产品技术水平下降。 3 你认为凯光公司所形成的具有自身特色的传统对于贯彻新战略有何影响? ( D ) A消极影响大于积极影响。B既无消极影响也无积极影响。 C会产生较大的消极影响。D积极影响大于消极影响。

31 4 如果凯光公司决定放弃自己的主业，转而开展其他全新的竞争性业务，你认为可能遇到的最主要障碍是什么? ( B ) A长期所作的人才投资。B企业资产的专用性和员工情感因素。 C政府相关经济政策。D资产专用性和企业领导的偏好。

5 根据凯光公司决策层所作的决定分析所遇到的挑战是什么? ( C ) A管理协作企业关系的能力。 B改进企业作业管理，实现有效成本控制的能力。 C市场开拓和维护的能力。 D工艺革新的能力。

第十八章 企业组织创新

案例1

“三九”创建知识型企业

知识经济时代，作为知识经济重要载体的企业， 问题：“三九”在创建知识型企业的过程中有什么创新？ 简析：

知识型企业首先要求有很强的创新意识。这种创新首先是思维创新。其次是管理创新。“三九”从三种机制（责任机制、是决策机制、是激励机制）开始创新，又进行战略创新，还特别关注科研成果的转化，知识产权保护以及建立了自己的营销网络。

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第16篇：案例分析

案例分析： 沃尔沃公司

1、尤德威拉分厂的设施布置形式属于那种类型？对生产效率有什么影响？ 在尤德威拉分厂车间，有8-10个成员组成自我管理小组完成从开始到结束的整个装配工作。被装配的汽车不是通过运输带从一个工人移送到另一个工人，而是在一个固定的地点进行装配。每个工作站中，都有一套特殊设备，可以将车体放在一个可回转的圆轴上，使汽车的底部也可以倾斜到工作者的面前，以便利装配工作的进行。在配备了这种装置以后，一个原本空无所有的汽车底盘，随着燃料系统、电线系统等各种配件，一齐来到小组成员面前，等待装配。而化油器等系统，会在其前置作业完成后及时赶到。因此，汽车所有的装配都在这一工作站完成，工作从员可以亲眼看见到一部完整的汽车在他们手中完成。可以看来这属于固定式布置和成组制造单元布置。具有对象专业化形式的优点，但比其具有更高的柔性，是一种适合多品种中小批量生产的理想生产方式。

2、你认为在汽车装配中使用本方法是否合适？为什么？

合适。这种方式综合了多种典型布置形式，汲取了多种方式的优点。将工作效率放到最大化。同时，汽车所有的装配都在此这一工作站完成，工作人员也以亲眼见到一部完整的汽车在他们手中完成，这可使工人在工作时兴趣盎然，在这样的自主管理模式及责任制度下，创造出了一组人员彼此间很强的凝聚力和休戚与共的团结感。同时使管理方式和工作环境更人性化。

3、沃尔沃公司尤德威拉分厂里授权的重要性何在？

给予生产汽车部件的工作团队更大的自主权，每个8至10人的小组一旦成立，就成为一个自主式的管理单位，对其所生产的汽车负完全责任。每一团队有高度的自治权和高度的责任感，他们可以自行做出暂停和休假计划，当团队中某项成员缺席时，他们可以重新分配工作。这些团队同样也参与决策，并且对很多任务负有责任，包括质量控制、生产计划、制定工作程序、维修装备、下达供应任务。所有组员对汽车各部分的装配工作都十分熟悉，有些组员甚至可以单独装配整部汽车。此外，每个组员轮流担任小组的领导者，直接向工厂经理报告。工人们更加有热情投身于生产工作中，工作效率得到提高。

4、你认为为什么尤德威拉分厂的员工有人反对班组方法？ 流水线方式的工作和团队工作方式的冲突，团队工作方式降低团队的管理成本但却无法进行个人绩效考核，不能进入团队角色的人拖后腿造成其他人员一起不能完成任务。班组的改进要求并不能考虑到所有员工的要求，在想要提高生产效率的同时，也需要适当增加员工福利，提高员工工作热情。

第17篇：案例分析

案例1：辞职**

1、（1）亚当斯公平理论又称社会比较理论，该理论侧重于研究工资报酬分配的合理性、公平性及其对职工生产积极性的影响。该理论的基本要点是：人的工作积极性不仅与个人实际报酬多少有关，而且与人们对报酬的分配是否感到公平有关。只有公平的报酬，才能使职工感到满意和起到激励作用。而报酬是否公平，职工们不是只看绝对值，而是进行社会比较，和他人比较，或进行历史比较、和自己的过去比较。报酬过高或过低、都会使职工心理上紧张不安。

（2）由亚当斯的东平理论可知，职工们不是只看工资报酬的绝对值，还会进行社会比较和历史比较。虽然社会比较比同行业的工资水平高，但是进行自身的历史比较，就会是他们感觉到严重的不公平，此时的工资起不到激励作用，他会使员工不满，紧张。离职是由于这种不公平感启发的后果。

2、这是一个组织结构、制度、绩效评价问题，首先要看这儿名员工是不是真非他不可，若非如此，公司可以允许其离职，之后再来反省自己工资结构的问题，若直接给其加薪，其他员工可能会效仿；若他们是独一无二的人才，公司力气无法运行，那就要想办法是自己的工资制度更完善。改革办法：公司可以按职位、年龄、资历和奖金计付薪资，在奖金上给他们补偿，或者是使其持有公司股份。

案例2：电车脱轨事故的归因

1、（1）归因指个体对自己或他人的行为的原因加以解释和推测的过程。

按照卡内曼和特维斯基的归因理论，人在归因时，并非总是按理性去进行因果分析。在日常生活中人们往往利用两种启发法进行推理判断：一是代表性启发法，二是可得性启发法。前者指人们在进行推理判断时往往选择有代表性的事例；后者指易于进入头脑的信息往往被利用。罗伯明据此认为司机应负主要责任，这正是卡内曼的归因理论，罗伯明并没有从结果出发理智的分析原因，而是按照易于进入头脑的信息（发生事故的3509号车以前曾发生过三次脱轨，三次脱轨事故都发生在中山广场的转弯处，并且上一次脱轨也是由昨天开车的司机开的）判断司机应负主要责任。

（2）第一，按照著名的归因研究者韦纳（B．Weiner，1972）的观点，归因不是一个独立的过程。归因研究的价值正在于归因是上一次行为和下一次行为之间的重要环节，具体地说，对上一次行为的原因的解释将对下一次行为产生重要的影响。以前三次脱轨都没有受到严重承罚，致使司机没有接受教训，减速行驶。第二，按照海德归因理论主张从行为结果入手探索行为的原因，将个人行为产生的原因分为内部和外部两大类。内部原因时指个体自身所具有的、导致其行为表现的品质和特征，包括个体的人格、情绪、心境、动机、需求、能力、努力等；外部原因指个体自身以外的、导致其行为表现的条件和影响，包括环境条件、情境特征、他人影响。司机加速是致使列车脱轨的内因，有轨电车线路设计和车辆维护上的问题是列车脱轨的外因。

2、基本归因错误是归因偏差的一种，是指观察者倾向于把行为者本身看作是其行为的起因，而忽视了外在因素可能产生的影响。基本归因错误的体现：从此案例中我们可以看出，罗伯明经理把有轨电车脱轨的原因完全归结于司机的加速，忽视了外部因素的可能影响。如：有轨电车线路设计和车辆维护上的问题。自我服务偏见：人们常常从好的方面来看待自己，当取得一些成功时，常常容易归因于自己，而做了错事之后，怨人尤人，把它归因于外在因素，即把功劳归于自己，把错误推给人家。它是一种主观主义的表现，也是一种归因偏见。自我服务偏见的体现：本案例中经理罗伯明没有从有轨电车的设计中找问题，把失败都归因与他人——司机。而乔亚平也是把失败归结于有轨电车线路和维修问题，也没从司机自身反省。

第18篇：案例分析

孩子喜欢告状

情节描述： “老师，他打我”，“老师，他不给我看书，“老师，他拉我衣服.....”，相信作为一名幼儿教师，孩子的这种告状行为，我们是经常能碰到的。记得那天，汪佳豪又跑过来，跟我说：“老师，孙旭又打我了。”一听到这话，我有点生气，这两个调皮鬼又开始“大战”了，每次有点小事，都要到老师这里来告状。而且次数比较频繁，几乎每天都有他们俩的事情。每次事后，多次像他们讲道理，但依旧如此。

评价分析：

由于受孩子年龄各方面的影响，幼儿之间的摩擦比较多。面对孩子的告状行为，我们该如何来处理呢？分析孩子“告状”的动机和目的，大致有这么几种：一是受欺负想寻求老师的同情和保护；二是检举他人希望老师对他们的是非作出裁判，同时使自己能被老师信任。

我想无论怎样作为教师首先要做的是心平气和地认真听取孩子的控告，全面而细致地调查孩子争吵控告的原因，弄清争吵的原委。后来，当我问起事情的原因时，汪佳豪忙说：“是孙旭先打我的。”的确，对于这样的话，我们老师听到的也是再熟悉不过了，孩子都会推卸责任，有时明明是先自己动手的，还说别人。而且他们俩人的位置也是离得很远，正在这时，一个小朋友过来了，他忙跟我说：“是汪佳豪自己先过去吵了他一下，然后孙旭也迫不及待吵到的。”真是原来如此。后来，我让这两个小朋友走到我这里，问起时，刚开始，他们俩个都说是对方，经过我再三追问，孩子一五一十的说出了原因，的确是跟刚才小朋友看到的情景一样。 所思所悟：

在班里这种事情很平常，假如对孩子的告状不予理睬，不但会伤害孩子的自尊心，而且会使孩子产生压抑感。但如果鼓励、教唆和袒护孩子，久而久之他们会把鸡毛蒜皮的小事也告到老师那里，会逐步养成孩子喜欢窥视他人秘密的不良心态，缺乏责任感和羞耻心。其次，面对幼儿的告状，我会公正而适当又适时地处理孩子间的纠纷。对故意欺负同伴的幼儿进行批评而友善的教育，不能迁就。在工作中我始终觉得帮助幼儿分清是非，有意识地引导幼儿提高评价是非的能力，会提高幼儿同伴之间的交往能力。同时也有助于帮助幼儿掌握正确的行为标准，促进幼儿健康成长。

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第19篇：案例分析

第一题【2011年真题】

A焦化厂为民营企业，从业人员1000人，2009年发生安全生产事故2起、造成2人轻伤。该厂因精苯工业废水兑水稀释后外排，被环保部门责令整改。该厂采取的整改措施是将废水向煤场内煤堆喷洒，这样既抑制了扬尘，又避免了废水外排。为防止相关事故发生，该厂于2009年5月20日制订实施了《A焦化厂精苯污水喷洒防尘管理办法》。

2011年5月11日15时20分许，A厂备煤工甲、乙在进行带式输送机巡检作业时闻到强烈 异味，随后两人分别前往不同部位查找原因。15时38分，乙听到从甲的方向传来一声闷响，气流迎面扑来，发现通廊部分坍塌，乙立即呼救。厂领导接到报告后，迅速组织对带式输送机通廊坍塌现场进行搜救，在带式输送机通廊北端发现甲倒在废墟中。甲头部有明显外伤，身上大面积烧伤，经医务人员确认已死亡。

事故调查确认，此次事故为1号煤仓内苯蒸气爆炸事故。在含苯废水向煤场内煤堆喷洒1年后，废水管道断裂，废水从管道断裂处流入煤堆底部，经带式输送机运输，大量含苯煤粉进入1号煤仓，从含苯煤粉中挥发出的低浓度苯蒸气积累、聚集达到爆炸极限，遇到点火源后引起爆炸。

根据以上场景。回答下列问题(共14分，每小题2分，1～3题为单选题，4～7题为多选题)：

1．根据我国《安全生产法》关于安全生产管理机构设置及安全管理人员配备的规定，A厂( )。

A．可以只配备兼职安全生产管理人员

B．可以委托注册安全工程师事务所代管企业安全生产

C．可以委托具有安全评价资质的评价机构代管企业安全生产

D．应当设置安全生产管理机构或配备专职安全生产管理人员

E．可以委托具有注册安全工程师执业资格的个人代管企业安全生产

【答案】D。

【解析】根据我国《安全生产法》的规定，矿山、建筑施工单位和危险物品的生产、经营、储存单位，应当设置安全生产管理机构或者配备专职安全生产管理人员。前款规定以外的其他生产经营单位，从业人员超过300人的，应当设置安全生产管理机构或者配备专职安全生产管理人员；从业人员在300人以下的，应当配备专职或者兼职的安全生产管理人员，或者委托具有国家规定的相关专业技术资格的工程技术人员提供安全生产管理服务。

2．A厂招收新从业人员，新上岗的从业人员安全培训时间不得少于( )学时。

A．12

B．24

C．36

D．48

E．72

【答案】E。

【解析】新从业人员安全生产教育培训时间不得少于24学时。煤矿、非煤矿矿山、危险化学品、烟花爆竹等生产经营单位新上岗的从业人员安全培训时间不得少于72学时，每年接受再培训的时间不得少于20学时。

3．A厂2009年度百万工时伤害率为( )。

A．1

B．2

C．3

D．4

E．5

【答案】A。

【解析】百万工时伤害率是一定时期内，平均每百万工时，因事故造成伤害的人数。百万工时伤害率={2/[1000 ×(365—115)×8]}×106=1。

4．根据《注册安全工程师管理规定》(国家安全生产监督管理总局令第11号)，作为A厂的 注册安全工程师，可从事的安全生产工作包括( )。

A．参与本厂组织的事故调查

B．参与本厂内隐患排查治理

C．进行本厂员工职业病鉴定

D．参与本厂员工安全培训

E．为本厂选用和发放劳动防护用品

【答案】ABDE。

【解析】根据《注册安全工程师管理规定》(国家安全生产监督管理总局令第11号)的规定， 注册安全工程师的执业范围包括：①安全生产管理；②安全生产检查；③安全评价或者安全评估；④安全检测检验；⑤安全生产技术咨询、服务；⑥安全生产教育和培训；⑦法律、法规规定的其他安全生产技术服务。生产经营单位的下列安全生产工作，应有注册安全工程师参与并签署意见：①制订安全生产规章制度、安全技术操作规程和作业规程；②排查事故隐患，制订整改方案和安全措施；③制订从业人员安全培训计划；④选用和发放劳动防护用品；⑤安全生产事故调查；⑥制订重大危险源检测、评估、监控措施和应急救援预案；⑦其他安全生产工作事项。

5．根据《安全生产事故报告和调查处理条例》(国务院令第493号)，关于该起事故的调查， 下列说法正确的是( )。

A．由A厂所在地县级人民政府国资委组织调查

B．由A厂所在地县级人民政府安全生产监督管理部门组织调查

C．由A厂所在地县级环境保护部门组织调查

D．可邀请相关专家作为调查组成员参与事故调查

E．A厂上级主管部门、工会参与调查

【答案】BDE。

【解析】一般事故是指造成3人以下死亡，或者10人以下重伤，或者1000万元以下直接经 济损失的事故。一般事故由事故发生地县级人民政府直接组织事故调查组进行调查。其中未 造成人员伤亡的，县级人民政府也可委托事故发生单位组织事故调查组进行调查。根据事的 具体情况，事故调查组由有关人民政府、安全生产监督管理部门、负有安全生产监督管理职责的有关部门、监察机关、公安机关以及工会派人组成，并应当邀请人民检察院派人参加。事故调查组可以聘请有关专家参与调查。

6．A厂工作场所存在的职业性有害因素包括( )。

A．煤尘

B．苯

C．氯

D．高温

E．焦炉煤气

【答案】ABDE。

【解析】各种职业性有害因素按其来源可分为以下3类：

(1)生产过程中产生的有害因素：①化学因素。包括生产性粉尘和化学有毒物质。生产性粉尘，如矽尘、煤尘、石棉尘、电焊烟尘等。化学有毒物质，如铅、汞、锰、苯、一氧化

碳、硫化氢、甲醛、甲醇等；②物理因素。如异常气象条件(高温、高湿、低温)、异常气压、噪声、振动、辐射等；③生物因素。如附着于皮毛上的炭疽杆菌、甘蔗渣上的真菌，医务工作者可能接触到的生物传染性病原物等。

(2)劳动过程中的有害因素：①劳动组织和制度不合理，劳动作息制度不合理等；②精神性职业紧张；③劳动强度过大或生产定额不当；④个别器官或系统过度紧张，如视力紧张等；⑤长时间不良体位或使用不合理的工具等。

(3)生产环境中的有害因素：①自然环境中的因素，如炎热季节的太阳辐射；②作业场所建筑卫生学设计缺陷因素，如照明不良、换气不足等。

7．A厂要恢复生产，在修复被破坏的设施、设备后，还要( )。

A．重新申办安全生产许可证

B．完善安全生产制度和操作规程

C．将事故责任人移送司法机关

D．全面落实事故调查报告中的整改要求

E．进行一次全面的安全生产检查

【答案】BDE。

【解析】根据《安全生产许可证条例》的规定，国家对矿山企业、建筑施工企业和危险化学 品、烟花爆竹、民用爆破器材生产企业实行安全生产许可制度。发生安全事故后，安全生产许可证要暂扣，具备生产条件后，要申请恢复安全生产许可证，而不是重新申办安全生产许可证。安全检查工作工作程序：安全检查准备一实施安全检查一通过分析做出判断、及时作出决定进行处理、整改。

对安全检查中经常发现的问题或反复发现的问题，生产经营单位应从规章制度的健全和完善、从业人员的安全教育培训、设备系统的更新改造、加强现场检查和监督等环节人手，做到持续改进，不断提高安全生产管理水平，防范生产安全事故的发生。 第二题【2010年真题】

2010年5月10日8时，B工程公司职工甲、乙受公司指派到C炼油厂污水处理车间疏通堵塞的污水管道。两人未到C炼油厂办理任何作业手续就来到现场开始作业。甲下到3m多深的污水井内用水桶清理油泥，乙在井口用绳索向上提。清理过程中甲发现油泥下方有一水泥块并有气体冒出，随即爬出污水井并在井口用长钢管捣烂水泥块。11时左右，当甲再次沿爬梯下到井底时，突然倒地。乙发现后立即呼救。在附近作业的B工程公司职工丙等迅速赶到现场。丙在未采取任何防护措施的情况下下井救人，刚进入井底也突然倒地。乙再次大声呼救。C炼油厂专业救援人员闻讯赶到现场，下井将甲、丙救出。甲、丙经抢救无效死亡。事故调查人员对污水井内气体进行了检测，测得氧气浓度19．6%、甲烷含量2．7%、硫化氢含量850m9/m3。

根据以上场景，回答下列问题(共16分，每小题2分，1～3题为单选题，4～8题为多选题)：

1．该起事故的性质认定为( )。

A．责任事故

B．意外事故

C．中毒窒息事故

D．突发事件

E．人身伤害事故

【答案】A。

【解析】各种事故的性质可分为两大类，一类是责任事故，另一类是非责任事故。责任事故 是指由事故单位或者从业人员的不安全行为所引发的事故，即人为原因造成的事故。

非责任事故是指由自然力所引发的事故，即人类不可预见、不可抗拒、不可避免的事故。本案例中，B工程公司职工甲、乙未到C炼油厂办理任何作业手续就来到现场开始作业，属于违章作业，所以是一起责任事故。

2．进入C炼油厂污水井内清污作业需办理( )。

A．动火作业许可证

B．受限空间作业许可证

C．管道作业许可证

D．危险化学品作业许可证

E．动土作业许可证

【答案】B。

【解析】受限空间是指与外界相对隔离，进出口受限，自然通风不良，足够容纳一人进入并从事非常规、非连续作业的有限空间，如炉、塔、釜、罐、槽车以及管道、烟道、隧道、下水道、沟、坑、井、池、涵洞、船舱、地下仓库、储藏室、地窖、谷仓等。并指出在职业活动中可能引起死亡、失去知觉、丧失逃生及自救能力、伤害或引起急性中毒的环境。对动火作业、起重作业、受限空间作业、临时用电作业、高处作业等危险性较高的作业活动实施作业许可管理，严格履行审批手续。作业许可证应包含危害因素分析和安全措施等内容。

3．该起事故的责任单位是( )。

A．B工程公司

B．C炼油厂

C．C炼油厂污水处理车问

D．甲所在班组

E．B工程公司和C炼油厂

【答案】A。

【解析】本案例中，B公司的职工未按照规定到C炼油厂办理手续，而直接来到现场开始作 业。在作业过程中，发现异常现象也并未提高警惕，导致发生了安全事故。事故发生后，盲目施救致使其他工作人员遇难。因此该起事故的责任单位是B工程公司。

4．该起事故中导致丙死亡的原因包括( )。

A．盲目施救

B．窒息

C．中毒

D．防护缺失

E．高处坠落

【答案】ABCD。

【解析】职工丙不懂中毒人员救援常识，盲目救援是导致其中毒死亡的主要原因，缺少防护用品也是导致其死亡的原因。该起事故是由于中毒、窒息死亡的，所以，中毒、窒息也属于其死

亡的原因。

5．进入C炼油厂污水井内清污作业时，应佩戴的劳动防护用品包括( )。

A．安全帽

B．空气呼吸器

C．导电鞋

D．耳塞

E．防护手套

【答案】ABE。

【解析】本案例中，污水井可能导致的伤害有物体打击、中毒和窒息。为了防止物体打击应 佩戴安全帽和防护手套；为了防止中毒和窒息应佩戴空气呼吸器。

6．该起事故的间接原因包括( )。

A．作业人员教育培训不够

B．作业人员使用的清污工具存在缺陷

C．救援行为不当

D．作业人员没有佩戴劳动防护用品

E．作业人员违章作业

【答案】AC。

【解析】在《企业职工伤亡事故调查分析规则》(GB 6442--1986)中规定，属下列情况者为间接原因：

(1)技术和设计上有缺陷——工业构件、建筑物、机械设备、仪器仪表、工艺过程、操作方法、维修检验等的设计、施工和材料使用存在问题。

(2)教育培训不够，未经培训、缺乏或不懂安全操作技术知识。

(3)劳动组织不合理。

(4)对现场工作缺乏检查或指导错误。

(5)没有安全操作规程或不健全。

(6)没有或不认真实施事故防范措施，对事故隐患整改不力。

(7)其他。

7．进入C炼油厂污水井内作业前需进行气体检测，通常检测的气体应包括( )。

A．可燃气体

B．有毒气体

C．氧气

D．氮气

E．二氧化碳

【答案】ABC。

【解析】安全技术检测主要包括：①可燃气体的检测；②有毒气体的检测；③氧气含量的检测。

8．在C炼油厂污水井内作业可能发生的事故包括( )。

A．火灾

B．其他爆炸

C．淹溺

D．中毒窒息

E．机械伤害

【答案】CD。

【解析】C炼油厂污水井内甲烷是可燃气体，当可燃气体浓度达到爆炸极限发生爆炸属于其他爆炸。硫化氢是有毒气体，会发生中毒窒息。污水井内发生淹溺是有可能的。 第三题【2009年真题】

D电厂有2台200MW汽轮发电机组，主设备包括发电锅炉、汽轮机和发电机，附属子系统包括启动锅炉系统、燃煤卸车输送系统、点火及助燃系统、发电机冷却系统等。启动锅炉系统有 2台额定蒸发量29t／h、工作压力2．6MPa的启动锅炉。点火及助燃系统有2个单罐储量500t的柴油储罐，各存柴油200t。发电机冷却系统的制氢站有5个单罐容积为20m

3、最高工作压力为1.2MPa的储氢罐。燃煤卸车输送系统有燃煤运输火车、火车卸车翻车机、车皮夹固装置、胶带输送机、煤斗等。用电设备使用380V动力电源。火车车皮挂钩、摘钩

作业，由人工操作。作业场所实行定时巡检制度。

2008年3月1日，班长甲持工作票，办理动火作业许可手续后，未按动火作业要求落实相关措施，就带领工人在柴油储罐罐顶预留呼吸孔处开始焊接砟业，焊接过程中油罐着火、爆炸。造成5人死亡。

根据以上场景，回答下列问题．(共22分)：

1．根据《企业职工伤亡事故分类》(GB/T 6441--1986)，指出该厂燃煤卸车输送系统存在的危险和有害因素及其存在的环节或场所。

2．指出以上场景中包括哪些特种设备?

3．提出以上油罐焊接作业的安全技术措施。

4．简述防止此类火灾爆炸事故发生的安全管理措施。

参考答案

1．根据《企业职工伤亡事故分类》(GB/T 6441--1986)，该厂燃煤卸车输送系统存在的危险和有害因素及其存在的环节或场所：

(1)车辆伤害，存在的环节或场所是燃煤运输火车。

(2)机械伤害，存在的环节或场所是火车卸车翻车机和带式输送机。

(3)触电，存在的环节或场所是380V动力电源。

(4)物体打击，带式输送机输送过程造成的。

(5)火灾，燃煤造成的火灾。

2．以上场景中包括的特种设备：发电锅炉和启动锅炉、压力容器(储氢罐)。

3．油罐焊接作业的安全技术措施：

(1)焊接前必须进行动火分析，动火分析符合要求才可以动火。

(2)油罐焊接作业应准备防护用品，如灭火器等。

(3)焊工应配齐劳动防护用品，如电焊帽、电焊手套、绝缘鞋等。

(4)电焊机、电焊把、电焊线应完好，接地应可靠。

(5)做好现场清理工作，凡是易燃的油垢、货物应搬离，尤其是焊接下方区域。

(6)应有防坠落措施。

4．防止此类火灾爆炸事故的安全管理措施：

(1)动火作业必须办理动火安全作业证，并执行相关制度。

(2)施焊人员必须取得特殊工种作业证。

(3)焊接作业时应配备防护人员。

(4)制订应急救援措施。

(5)组织职工学习和培训，增强安全理论和安全知识。 第四题【2008年真题】

总部位于A省的某集团公司在B省有甲、乙、丙三家下属企业，为加强和规范应急管理工作，该集团公司委托某咨询公司编制应急救援预案，咨询公司通过调查、分析集团公司及下属企业的安全生产风险，完成了应急救援预案的起草工作，提交给集团公司会议上进行评审。评审时，集团公司领导的意见是：①集团公司和甲、乙、丙三家企业的应急救援预案在应急组织指挥结构上应保持一致；②集团公司有自己的职工医院和消防队，应急救援时伤员救治要 依靠职工医院，抢险力量队伍要依靠集团公司的消防队；③周边居民安全疏散，应由集团公司通知地方政府有关部门，由地方政府组织实施；④应急救援预案中因部分内容涉及集团公司商业秘密，应急救援预案不对企业全体员工和外界公开，只传达到各企业中层以上干部；⑤应急救援预案要报A省安全生产监督管理部门备案。

近期，该集团公司完成了一套应急救援预案的演练计划，该计划设计的演练内容为：①打开 液氨储罐阀门，将液氨排到储罐的围堰内；②参演人员在规定的时间内关闭阀门，将

围堰内的液氨进行安全处置；③救出模拟中毒人员。

2008年3月6日，集团公司在甲企业进行了应急救援实战演练，演练地点设在甲企业的液氨储罐区，为保障参演人员、控制人员和观摩人员的安全，集团公司事先调来乙企业全部空气呼吸器、防毒面具、防爆性无线对讲机和检测仪器，同时调来集团公司消防队的所有水罐车、泡沫车和职工医院的救护车辆。演练从10时开始，按照事先制订的演练计划进行，10时20分氨气扩散到厂区外，由于演练前未组织周边群众撤离，扩散的氨气导致两名群众中毒，10时30分，抢救完中毒群众后，演练继续按计划进行。

根据以上场景，回答下列问题(共22分)：

1．指出应急救援预案评审时，集团公司领导意见中的不妥之处，说明正确的做法。

2．指出本案的应急救援演练中存在的问题。

3．结合本案，简述事故应急救援的基本任务。

参考答案

1．应急救援预案评审时，集团公司领导意见中的不妥之处有以下几点：

(1)“伤员救治依靠职工医院，抢险队伍依靠集团公司消防队”不符合实际情况，该集团位于A省，而下属三家企业位于B省，集团公司的职工医院和消防队在应急救援时远水不解近渴，三家企业应就近和当地的医院、消防队签订救援协议。

(2)应急救援预案只传达到各企业中层以上干部不正确，应全体员工知晓。

(3)应急救援预案不仅要报A省安全生产监督管理部门备案，还应报B省备案。

2．本案应急救援演练中存在的问题主要有：

(1)演练地点设在甲企业的液氨储罐区不正确，应设在远离生产及储存区，不应设在可能造成事故的区域。

(2)调来所有的救援器材和消防车辆是不正确的，应根据演练要求配备足量就可以。

(3)演练时使用真的氨气是不正确的，应使用无毒的替代品。

3．事故应急救援预案的基本要求是：

(1)根据实际情况，按事故的性质、类型、影响范围、严重后果等分等级地制订相应的预案。为使预案更有针对性和能迅速应用，一般要制订出不同类型的应急预案。如火灾型、爆炸型、泄漏型等。

(2)一个单位的不同类型的应急预案要形成统一整体，救援力量要统筹安排。

(3)要切合本系统、单位的实际条件制订预案。

(4)制订的预案要有权威性，各级应急组织职责明确，通力协作。

(5)预案要定期演习和复查，要根据实际情况定期检查和修正。

(6)应急救援队伍要进行专业培训，并要有培训记录和档案，应急救援人员要通过考核证实 确能胜任所担负的应急任务后，才能上岗。

(7)各专业队平时就要组建落实，并配有相应器材。应急器材要定期检查，保证设备性能完好。

第五题【211117年真题】

某啤酒厂灌装车间，有传送带、洗瓶机、烘干机、灌装机、装箱机等设备。为减轻职业危害的影响，企业为职工配备了防水胶鞋、耳塞等劳动保护用品。

2007年7月8日，维修工甲对洗瓶机进行维修时，将洗瓶机长轴上的一颗内六角螺栓弄丢， 为了省事，甲用8号钢丝插入孔中，缠绕固定。7月22日，新到岗的洗瓶机操作女工乙在没有接受岗前安全培训的情况下就开始操作。乙没有扣好工作服纽扣，致使工作服内的棉衣角翘出，被随长轴旋转的8号钢丝卷绕在长轴上，情急之下乙用手推长轴，致使乙整个人都随着旋转的长轴而倒立。由于乙未按规定佩戴工作帽，所以倒立时头发自然下垂，被旋转的长轴紧紧缠绕，导致乙头部严重受伤而当场死亡。事故处理完毕后，企业领导决定建

立职工健康安全管理体系，引入现代化的管理理念和科学的管理方法，以提升企业的整体安全管理水平。

根据以上场景。回答下列问题(共26分)：

1．指出该起事故的直接原因和间接原因。

2．列出该起事故调查组的人员组成。

3．该企业职工健康安全管理体系文件应包括哪些内容?

4．结合本起事故，分析在此类人机系统作业场所中，常见的机械伤害有哪些形式?

参考答案

1．该起事故的直接原因是：

(1)维修工甲为了省事，用8号铅丝代替内六角螺栓固定洗瓶机长轴，造成洗瓶机不安全状态。

(2)新到岗的洗瓶机操作女工乙未按规定扣好工作服纽扣，未佩戴工作帽，造成人的不安全 行为。

该起事故的间接原因是：

(1)安全培训不够，安全管理有缺陷。

(2)新职工安全教育、培训工作没做好。

2．该起事故调查组的人员组成是：

这起事故造成1人死亡，按照《生产安全事故报告和调查处理条例》(国务院令第493号)的规定，是一般事故，应由事故发生所在地县级人民政府负责事故的调查处理，县级人民政府可以授权或者委托有关部门组织事故调查组进行调查，也可以自己组织调查。

事故调查组由县级人民政府、安全生产监督管理部门、负有安全生产监督管理职责的有关部门、监察机关、公安机关以及工会派人组成，并应当邀请人民检察院派人参加。事故调查组可以聘请有关专家参与调查。

3．该企业职工健康安全管理体系文件应包括的内容是：

(1)职业健康安全方针和目标。

(2)职业健康安全管理的关键岗位与职责。

(3)职业健康安全风险及其预防和控制措施。

(4)职业健康安全管理体系框架内的管理方案、程序、作业指导书和其他内部文件。

4．人机系统作业场所中，常见的机械伤害有：卷入和挤压、碰撞和撞击、接触伤害(包括烫伤、触电等)。

第20篇：案例分析

案例分析答题技巧

•原则：

准确、全面、深刻、辩证

•步骤：

1.阅读材料，明确问题

2.阅读材料，寻找解题的“突破口” 3.梳理理论要点，分条写，言简意赅 4.结合材料，对理论要点进行分析 5.如有必要，提出对策或建议

答题模板

•参考模版一

1.表明观点，点明要点 2.理论要点一+点题 3.理论要点二+点题 4.理论要点三+点题 5.总结自己的观点

演讲：先15分钟分析，然后3分钟演讲

• 春天来了，大班的种植活动即将开始。大一班的王老师为孩子们每人准备了一个盒子，放好泥土，发给每个孩子两颗种子。王老师让孩子们围坐身边，请孩子们跟着自己一步步操作，松土、下种、浇水。以后，每天细心地提示孩子们定时定量浇水、晒太阳等。几天后，大一班的种子都发芽了，整齐美观。

• 大二班的李老师，请孩子们自己准备二个种植的器皿，先用其中一个，孩子自己放进泥土、自由选择种子。然后出示一张指示图，提示孩子们做好后续照料，并记录观察到的有趣现象。几天后，大二班的种植角很多种子没有发芽，有的发了芽也没长好。王老师和孩子们一起讨论：发现了什么有趣的现象、怎样才能让种子发芽并长好，然后拿出另一个种植的器皿，和孩子们重新开始。

• 请你结合幼儿科学学习的内容、目标，分析案例中两位老师的“指导策略”。

参考答案

•

（一）科学学习的内容、目标分析（理论）

• 1.幼儿科学学习是在探究具体事物和解决实际问题中，尝试发现事物间的异同和联系的过程。幼儿只有在探究中，不仅能获得丰富的感性经验，充分发展现象思维，初步尝试判断、推理，为其他领域的学习奠定基础。

•2.科学学习的核心是“激发就兴趣”，“体验探究过程”，“发展初步的探究能力”。而不在于探究的结果。

•3.教师要善于发现和保护幼儿的好奇心，充分引导幼儿通过观察、比较、操作、实验等方法，发现问题，分析问题，解决问题。

•4.教师要帮助幼儿不断积累经验，并运用于新的学习活动，形成终生受益的学习态度和能力。

•5.教师要将种植等科学活动的目标定位于“亲近自然，喜欢探究”；“具有初步的探究能力”；“在探究中认识周围事物和现象”， “懂得热爱、尊重、保护自然”等。 参考答案

•

（二）指导策略分析（点题）

•大一班王老师注重种植活动的结果，能给予幼儿成功与自信。（辩证）大二班李老师注重种植活动的过程，能给予幼儿充分的自主探究机会，更顺应儿童的学习与发展特点和需要。

•（1）自主探究，给予幼儿观察、发现、解决问题的机会。李老师让幼儿自己准备器皿、顺应自然取向的种植过程，尝试了多种探索行为，给予了幼儿丰富多样、更自由自主的探索机会。

•（2）两次种植，给与幼儿主动建构经验的机会。幼儿获得某种经验，常常需要一个相当长时间。李老师让两次自然结果的反馈来丰富幼儿的探索经历、经验, 利于幼儿观察、发现事物间的关系，根据种植的反馈结果调整自己的原有认识，并主动建构对事物新的认识。

•（3）观察记录、讨论趣事，利于幼儿回顾探究过程，尝试整理、概括、分享自己的探究成果，利于激发儿童的探究乐趣，利于激发幼儿的好奇心和探究欲。

•（4）关注过程，给与幼儿“多元”学习与发展的机会。李老师让孩子准备器皿、自主观察图示、自主讨论等，让幼儿体验挫折、体现成功等，有利于发展幼儿观察、比较、判断、推理、操作能力以及语言、情感、思维等多方面的发展。 • 区域活动开始了，孩子们根据自己的喜好自由的选择了不同的区域开始玩游戏，我发现创想区一个人也没有。于是，我说：“创想区谁愿意去玩啊？”可是没有人理睬。也许是幼儿光顾着玩游戏没有听见吧，于是，我耐心的提高了嗓门：“今天谁愿意去玩纸箱啊？”这时，孔研举手说：“我去吧。”后来有几个幼儿也陆续的响应了，要去创想区玩。创想区“纸箱加工厂”的游戏开始了，从窗口望去，孔妍等几名幼儿都在玩，可是一会儿游戏就结束了。见此情况我就从头到尾把整个游戏的过程和玩法讲给了她们听，并给她们几个人分配了不同的角色，在我的辅导下创想区里的“纸箱加工厂”总算顺利的开展起来了。在区域活动进行到一半的时候，我发现创想区里乱成一团，跑过去一看，正在玩开“小汽车”的游戏呢。看到我来又赶紧玩起了纸箱，嘴里却不停的说一点都不好玩。

• 请根据孩子的反应对这位教师的游戏区设置是否合理进行分析，并提出建议。

参考答案

•（1）这位教师的游戏区设置不太合理。（观点）

•区域活动本身具有自由、自选、独立而协作的优势，可今天创想区在没有人的情况下，是老师介入，和幼儿商讨后幼儿才去游戏的。

•“创想区”遇冷原因分析：一是投放的材料的问题。①在投放材料的过程中，发现幼儿的兴趣已经不高了，没有及时的调整材料，材料也比较单一。②投放材料时没有考虑到个体差异。二是教师的指导。在区域活动中，教师是观察者、引导者。我们支持、鼓励幼儿自发的探索和操作材料，根据幼儿在区域中的表现，随时给与一定的帮助、指导。（理论） 参考答案 •（2）建议：

• ①对材料重新进行调整。首先，材料太单一，而且没有层次性，要进行观察、评估每个幼儿的发展状况，根据教育目标为不同发展水平的幼儿提供不同层次的材料，让幼儿在与材料的“互动”中积累各种经验。另外，针对幼儿的兴趣投放材料。随着幼儿游戏水平的提高，要及时进行补充、调整，根据幼儿的兴趣和需要，改进或摈弃不适合的材料，开发挖掘新材料，使投放的材料更具有针对性，更符合幼儿的发展水平。

•②在活动当中发挥孩子的创造性。在区域活动中，我们注意为幼儿提供丰富多彩的、启发性的活动材料，从而解放幼儿的头脑和手脚，给与幼儿足够的自由度，使幼儿充分地表现自我，勇于创新。

•③在观察指导的时候，要给幼儿一定的空间去发挥，给他们宽松的环境去讲述他们的需求、困难等。要仔细的倾听幼儿的“秘密”，要站在孩子的视角去想、看问题，这样才能更有效地推进幼儿游戏。

•江老师班上的小朋友最近看了很多关于孙悟空的故事，他们都很想把这个故事搬到活动室的小舞台上去。

•如果你是江老师，当你发现了这种情况后，你可以做些什么事情呢？ •

参考答案

•（1）选择幼儿容易理解又便于表演的作品。（观点）作品要内容健康、有一定的表演性，要有适合表演的动作、语言及起伏的情节。（理论）比如，江老师可以在征求幼儿意见的基础上，选择“孙悟空大闹天宫”的场景进行表演。（点题）

•（2）帮助幼儿熟悉该作品，充分理解作品内容。（观点）教师可以通过讲故事、放影像的形式帮助幼儿熟悉该表演的内容。（理论）

•（3）吸引幼儿参加表演游戏的准备工作。（观点）教师可以让幼儿一起参与游戏环境的创设、道具的准备、服装的准备等方面。（理论）比如江教师可以引导幼儿准备孙悟空的面具及金箍棒、其他众神的服装和面具及武器。（点题）

•（4）用建议和商量的口吻帮助幼儿分配角色，并尊重幼儿自己的选择。 •（5）在表演游戏过程中具体进行指导。（观点）比如，小班幼儿，教师可以先做示范表演，中大班幼儿可自愿、自由的玩表演游戏。（点题）

•（6）游戏结束后，老师引导幼儿整理游戏材料，并作简要评价。（观点）在对幼儿在游戏过程中评价时，应主要以鼓励和表扬这种正面评价为主。（理论）

•一位家长抱怨道：“我的孩子在幼儿园已经很长时间了。说真的，我现在对孩子在园情况很不了解。孩子每天在幼儿园八个小时，晚上接回家和家长也就呆上两个小时。孩子回家不太说幼儿园的情况，问老师，老师总说„挺好的‟。真不知这„挺好的‟到底好到什么程度，我们家长该为孩子做哪些准备？”言语之间，充满了对孩子教育的焦虑，对了解孩子在园情况的渴望，对“挺好的”的困惑。

•思考：（1）请问此处家园合作了没有？

•（2）你认为幼儿园与家庭合作的内容有哪些？

参考答案

•（1）此处家园没有合作。（观点）家园合作是指幼儿园和家庭都把自己当作促进儿童发展的主体，双方积极主动地相互了解、相互配合、相互支持，通过幼儿园与家庭的双向互动，共同促进儿童的身心发展。（理论）因为本案例中幼儿园老师没有给予家长对孩子在幼儿园的知情权，即没有及时把幼儿在幼儿园的表现反馈给家长，也没有给家长了解幼儿在幼儿园生活和学习情况的机会。这样做就把幼儿园教育和家庭教育截然分开，致使家园分离，未能形成教育合力。（点题） •（2）幼儿园与家庭合作的内容有以下几点：

• ①主动向家长了解孩子出生、成长的情况和个性特征。

• ②保障家长的知情权，让家长了解幼儿在园的一日生活及具体表现。 • ③鼓励和引导家长直接参与幼儿园教育。比如共同商议教育计划、参与课程设置、加入幼儿活动、深入具体教育环节与教师联手配合、被邀请主持一些教育活动。

•④保障家长的参与权，让家长参与幼儿园管理决策与监督。

•⑤在幼儿园课程建设中吸纳家长的意见，并充分利用家长的教育资源。 •⑥向家长传递科学的教育理念与方法，提高其养育孩子的能力。

•午睡时间，一名幼儿怎么也不睡，教师允许他到活动区角自己活动，并告诉他：“轻轻地，不要影响别人午睡。”

•你赞同这位教师的做法吗？请用相关的教育原则分析该教师的做法。 •答题思路：观点+要点

1、点题+要点

2、点题

参考答案

•（1）赞同。

•（2）首先体现了“面向全体、重视个别差异”的教育原则。（观点）这条原则是指教育者在关注受教育对象的同时，还应重视儿童的个别差异，因人施教，有针对性地采取最有效、最合理的方式促进每个儿童的发展。这名教师的做法就遵循了这一原则。（理论）首先她面向儿童全体，尊重全体儿童的休息；其次，她还照顾到个别幼儿的特殊情况，幼儿可能由于各种原因实在无法入睡，教师在要求他不影响别人午睡的前提下进行了区角活动。这样就有效、合理地保证了儿童的基本发展。（点题）

•此外，教师的做法还体现了“尊重儿童的人格尊严和合法权益”的原则。（观点）尊重儿童的人格尊严和合法权益是指要把儿童作为独立人格的人看待，要尊重他们，而且要注意倾听他们的想法，尊重他们的意愿；另一方面教师还要保障儿童的合法权利，比如生存权、受教育权、发展权、休息权等。（理论）教师允许个别幼儿进行区角活动，而不是强制幼儿午睡，就体现出对幼儿发展和其人格的尊重。教师要求幼儿“轻轻地，不要影响别人午睡”则体现出对其他儿童休息权的尊重。（点题）

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