出纳工作细则
第一条 按照报销等有关规定,办理现金收支业务,做到准确、手续完备、单证齐全，及时登
记现金日记账。
第二条 根据审核无误的手续，办理银行存款、取款和转帐结算业务，及时登记银行存款日
记账，及时根据银行对帐单，在月末作出余额调节表,做到与银行对帐单相符。
第三条 负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、帐册、
报表等会计资料整理，归档工作。
第四条 出纳人员应于每日终了后清点现金，并与现金日记帐核对相符；对现金短缺及溢余
要查明原因，及时处理。
第五条 执行日常零星开支所需现金库存限额，超出部分及时存银行，以保证货币的安全。
第六条 出纳不得白条抵现，挪用现金和私自借款。
第七条 支票与印鉴要分开存放。
第八条 支票的签发应严格履行审批手续，不签发远期支票、空头支票、不签发空白支票
第九条 支票付款时必须填上抬头、日期、金额大小写、用途、领用人签字等所有支票内容，
支票存根亦同。
第十条作废的票据或收付单据都应加盖“作废”戳记，并连同存根一并保存，已发生
第十一条
第十二条
第十三条
第十四条
第十五条
第十六条
第十七条
第十八条 收付的应加盖收付印章 出纳从银行购回支票，首先按号码顺序在支票登记簿中登记，然后启用，未用的空白支票要妥善保管。 实行财务内部牵制制度，出纳不得兼管稽核、会计档案的保管及收入、费用、债权债务账目的登记工作。 清点与核算各收银员的款项上交。 配合对应收、应付的结算工作。 准确发放职工工资、奖金。 负责掌管财务保险柜。 对现金、银行存款月底实行盘点制度化，出纳应配合会计不定期地抽查。 完成财务经理交办的其他工作。
《出纳工作细则.doc》
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