武义县桃溪镇锦平村互助资金使用管理办法
根据《锦平村资金互助会章程》规定，为规范资金互助操作规程和使用管理，特制定本办法：
一、借款原则：
互助资金借款坚持互助互济、有偿使用，只借会员、不借他人，生产专用、禁挪他用，用款申请、有效担保、公示审批，相互制约，有借有还、滚动发展，公开公正、安全高效的原则。
二、借款程序：
（一）借款申请：会员在发展生产项目急需资金时，可向互助会提出借款申请。申请须户主夫妻双方签名，注明发展项目名称、规模、借款数额、项目实施条件及措施、项目已实施的现状、还款时间、还款措施等。
（二）借款调查：理事会、监事会对借款事项进行调查审查：①会员资格、信用状况；②以前贷款是否还清；③所借资金是否用于发展生产性项目，包括种植业、养殖业、农副产品加工业等短、平、快项目；④理事会对所借资金投资项目进行审查和实地察看，审查生产项目进展情况，一般情况下项目要完成前期实质性工作或正在全面开展。⑤有符合条件的担保人担保。
（三）借款保证：会员借款必须同时办理担保手续：一名会员借款5000元以上，须有两名具备担保资信的人提供担保，担保人负连带偿还责任。担保人资格：本村具有一定经济基础并且已婚，年龄不超过60周岁有偿还本借款能力
的人；国家公务员和事业单位正式职工可以进行担保;会员之间可互助担保，一名会员担保不超过2户。
（四）借款审核：每月20—25日期间，理事会、监事会对当月会员的申请借款事项进行集体讨论、审核。对符合借款条件的予以公示，对暂不符合条件的，作出充分解释说明。
（五）公示审批：理事会、监事会审核后，将借款会员、借款数量、还款时间、借款保证等相关内容进行为期三天的公示，公示无异议的，由理事长签署审批意见。公示有异议的需重新审核。
（六）借款发放：借款公示审批后，互助会与会员签订借款合同（一式三份，借、贷方各一份，做帐一份。），同时办妥其他相关手续，必须用转账支票支付。
（七）借款回收：①借款期限，一般为半年，最长期限不得超过一年。②借款利率：按月利率 0.008 计收借款占用费，借款到期一次性收回本金及占用费，直接存入信用社专户。
（八）信用制度：①建立担保资信制度，根据家庭经济、信誉等状况，由理事会和监事会联合评选具有担保资信的会员，每年评选一次：②建立连续借款制度，会员前一次借款后，若按时还款，信誉良好的，在资金存量允许条件下可继续借款。
三、违约处罚：
（一）借款发放后，互助会对借款项目的实施进行全过 2
程监督，一旦发现借款者将资金挪作他用，将及时予以制止，并马上采取措施提前收回借款。
（二）借款到期未还的，按每日万分之三加收滞纳金，并由借款会员承担由此造成的一切损失。
（三）发生上述情况的会员，两年内取消再次借款资格，情节严重的取消会员资格。
四、风险防范：
（一）公开监督原则：互助资金在操作运行、日常管理中进行阳光操作，公开公示，接受本互助会监事会和全体会员的监督，并接受县互助资金领导小组办公室（县扶贫）、县财政局、当地镇政府及村两委的监督。
（二）借款总量控制原则：同期借款户数不得超过会员数的49%，同期借款总额不得超过资金总额的90%，理事会、监事会成员同时借款不得超过两人。每户借款最高不超过10000元。
（三）资金运行封闭原则：一是互助资金不得以谋取存款利息收入为目的而滞留在专户；二是互助资金严守专款专用原则，不得用于其他经费开支，不得对外放贷；三是借款对象必须互助会会员，不得对外放贷。
（四）财务管理办法：互助资金管理人员必须按照财务制度对每一笔业务及时进行办理，做到日清月结。每季末30日前，向县互助资金领导小组办公室（县扶贫办）、县财政局、当地政府、村两委提供季度的财务报表，同时在本村公开栏上进行公示，并做好会计资料的归档管理。
（五）资金追缴措施：会员到期借款未还的，互助会将依法进行追缴，由此产生的一切费用由该会员承担：一是在村公开栏公开该会员的欠款事项；二是由担保人负责归还借款；三是村委会向村民发放集体资金及国家补助资金时，将该会员的资金直接划入互助会，抵偿其借款；四是依法提出民事诉讼，追回借款。
五、附则：
一、本办法由 2011 年 7月 22 日互助会会员代表大会审议通过，未尽事宜由理事会负责修订，提交会员（会员代表）大会审议通过，并报县互助资金领导小组办公室（县扶贫办）、县财政局和当地镇政府备案。
二、本办法由锦平村资金互助会负责解释。
2011 年 4 月 20日
武义县锦平村资金互助会财务有关制度
一、会计岗位职责
1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度，严格按照《会计法》规定进行记账、算账、报账，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。
2、负责编制本会财务报表；编制月、季、年度会计报表及有关说明，每季末30日前向县扶贫办、财政局、当地镇政府及理事会、监事会及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况。
3、负责会计制单、总账与明细账的记账工作，做到账账相符，账实相符。
4、负责本会财务业务的审核与复核、计算互助会应收回的本金和占用费等会计业务。
5、负责会计凭证、会计账本、会计报表等相关资料的收集、整理、装订和财务档案的管理工作。
6、负责做好收款收据、银行转账支票、现金支票的登记、保管、核销。
7、负责完成本会的其它工作任务。
二、出纳岗位职责
1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。
2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定不得超过500元，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。
3、根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准
制度办理收付。
4、开据支票，办理汇款时要按本会的财务管理制度办妥有关手续，不符合规定者予退回。
5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符。
6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。
7、负责职工每月工资、资金以及各种福利待遇的审核和发放。
8、结合本会的业务实际情况，每月汇总收付凭证并将凭证交会计登记明细账。
9、每月10日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调节表。
10、每月底将银行存款余额、收入及本月、本年累计额报告会计理事长监事长。
11、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。
12、完成本会交办的其他工作。
三、物资采购、财务审批、报销规定
1、本会采购物资或开支必须事先征得理事长同意方可支出，数额较大的（1000元以上）需集体讨论。
2、采购价值在500元以上的物品要有2人以上共同办理。
3、采购人员付款，价值在500元以上的，使用转账支票，价值在500元以下的，可以支付现金。
4、本会工作人员报销，按下列审批程序：经办人——监事长审核——理事长审批签字——出纳付款。
四、公文及合同的管理规定
1、以本会名义向外发送的正式文件需经理事长审阅和签发。
2、以本会名义借款合同，统一由财务人员负责办理，并在办理完毕后将原件分类存档，以便随时备查。
五、印章使用的管理
1、本会印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章银行印鉴章等。公章理事长负责保管，财务专用章、法人代表章、合同章由会计负责保管。印鉴由会计、出纳分开保管。
2、保管人员必须坚守职责，未经领导批准，不得将印章带出办公室，不得私用，不得委托他人代管。
3、保持印章使用的严肃性。各类印章只限使用在正式公文、函件上，严禁在空白介绍信上盖章。印章使用必须做到用章登记
