*公司
固定资产管理制度
为了加强公司固定资产管理,明确部门及员工的职责,现结合公司实际,特制定本制度。
一、固定资产的标准
固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、运输工具、办公设备等,单位价值在500元以上的物品。
二、固定资产的分类
固定资产类别折旧计提年限净残值率
1、房屋及建筑物2010%
2、运输工具1010%
3、计算机设备52%
4、办公家具及设备51%
三、固定资产的管理部门
根据内部控制制度,固定资产由项目部对经营设备进行管理;由行政部对计算机设备、办公家具及运输工具进行管理。各具体管理部门应:
1、设置固定资产实物台帐
2、对固定资产的使用落实到使用人、责任人。
四、固定资产核算部门
1、财务部为公司固定资产的核算部门
2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐
3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理
4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产定期进行盘点,做到帐帐、帐实相符。
五、固定资产的购置
1、各部门需购置固定资产,需填写“固定资产申购单”,由部门经理、行政部经理、财务部总监及董事长批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购。
2、经批准后,由行政部门安排专人负责采购。
3、固定资产管理部门负责验收,并填写“固定资产验收清单”一式三份,在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商。一份由使用部门留存,一份交财务部进行相应的帐务处理,一份交资产管理部门填写固定资产台帐,落实使用责任人。
六、固定资产的转移
1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨,需填写“固定资产转移申请单”一式四分,送移入部门签字,确认后交固定资产管理部门,第一联由管理部门留存,更新固定资产台帐,第二联送交会计部门,第三联送交移入部门,第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。
2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部,以便进行帐务处理。
七、固定资产的清查
1、由公司财务部门牵头,行政部门组织进行公司固定资产的清查工作。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”,详细反应所盘点的固定资产的实有数,并与固定资产帐面数核对,做到帐务、实物、和固定资产台帐相核对一致。
2、若有盘盈或盘亏,须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”,列出原因和责任,报部门经理、行政部门经理、财务总监和董事长批准后,财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐内容进行更新。
八、附则
1、本办法由财务部负责解释。
2、本办法自下发之日起执行。
公司
2011-6-17